ERP成本核算流程

1、HCO公司的生产流程V1bSf7成 本 项 目 的集完工通知单描述1、生产计划人员可根据销售合同审批单提前下发任务通知单，以便采购部门 提前安排采购、生产车间做生产准备工作。2、生产车间计划人员根据工艺流程进行算料，向物供部提交用料预测单。3、销售订单正式生效后，生产计划员分解生产汁划，给生产车间下发生产订 单。4、生产车间根据生产订单手工填写领料单，领料人员到库房进行领料，物供 部库房记账人员根据领料单在【库存管理】模块填制材料出库单，库房管理人 员进行发料确认。对于常用工具、五金件等一次性领料出库。5、生产车间按照生产订单安排，加工完毕，手工填制完工通知单，质检部门 进行质量检验，检验合格

2、后填写质检单；库房管理人员根据质检部门质检单和 完工通知单办理入库，库房记账人员在【库存管理】模块填加产成品入库单。6、车间统计人员统讣当月完工产量、完工工时、在产盘点惜况并将数据数据 上报财务成本核算会计。产成品入库流程分析业务编号ST-002业务名称产成品入库流程业务流程简述生产车间加工完毕本部门加工工序，进行完工入库统计流程适用范围药品生产包装完毕，办理入库相关岗位及权限岗位系统操作权限生产计划生产订单下达生产订单库房记账人员填加产成品入库单录入、审核、记账生产车间完工通知完工通知单质检部进行质量检查填写质检单相关部门或岗位生产车间质检库房会计记账1、根据完工通知单，质检部门安排人员进行

3、质量检验，根据检验情况，出具质 检单。车间的生产完成后，生产部持各车间完工通知单、质检部门质检单到仓库 办理产品入库手续。2、仓库记账人员在【库存管理】模块填制产成品入库单，（一式四联库房管理 人员、库房记账人员、财务部门、生产车间）并进行打印，库房管理人员进行签 字确认，分别传递相关的部门；财务材料成本核算人员在【成本管理】模块进行 成本核算，计算产品的最终完工成本。1001E制单（工资）HCO公司财务成本核算流程分析详业务名称月末根据本月归集的人工费、材料费及制造费用在完工产品与在产品之间分配的全过程。制造费用归集制单（总账）审核、记账（总账）费用归集（成本）ERP成本计算（存货）借：制造

4、费用贷：对应科口人工费用农制造费用表1归集分配成本 费用2、间成本耗用的结转3、完成成本计算:账（存货）机加材料（总账）转播车材料费用（成本）工时、产量报表（成本）产成品成本分配（存货）单据记账借：钢板费用铝型材 贷：原材料材料及外购半 产品耗用表完工产品R报在 产品盘点表完工 产品处理表相应仓库对应类別 的“材料出库单”查询选择半成品 全収或取价分配11、每月山财务相关人员在【总帐】模块编制汁提工资福利分摊凭证；在【固 定资产】模块生成固定资产折旧汁提；日常业务在【总帐】模块编制凭证，归 集发生的制造费用的凭证（外协加工费用、水电费、差旅费用）。2、上述凭证打印后，在【总帐】模块中执行审核并

5、记账。3、财务成本会计日常在【存货核算】模块中对原材料库房的机加钢板领用、 机加铝型材领用、生产领用的材料出库单进行单据记账，生成相关凭证，每月 末在结账日之前确认所有涉及原材料及包装材料的业务完成后，对该仓库进行 月末处理。机加的材料费通过凭证传递到【总账】系统归集：借：制造费用一钢板费-一铝型材费机物料消耗贷：原材料车体改造、系统集成、工程部的材料领用通过【成本核算】模块直接从【存货 核算】模块读取：借：生产成本一直接材料贷：原材料4、总账会计在【总帐】进行凭证审核、记账。5、车间统计手工上报本月完工工时、完工产量、在产品盘点数量、机加钢板 铝型材消耗分配表、工序产品耗用表山成本核算会计输入到【成本管理】模 块。6、财务成本会汁确认当月相关费用凭证在总帐已经记账后，确认相关仓库已 经月末处理，执行【成本管理】模块中的料、工费取数功能。7、成本核算会计执行【成本管理】模块的成本计算，以计算出半成品的单位 成本。8、成本核算会计在【存货核算】模块中进行产成品取价。对产成品仓库进行 记账，核算产成品入库、产成品销售出库成本。9、【成本管理】模块