商务企业财务报销制度及报销流程规定范本

1、rm|CO*Bl/ 1 I iri iKA I i 1FINANCIAL 财务报销 报销流程规定 Finan cial reimburseme nt system Reimburseme nt process rulesQ千HI网无忧设计无限灵感财务报销制度及报销流程规定为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为 ,合理控制费用支出，提高 资金使用效益，结合本公司的具体情况特制定本制度。一、涉及范围本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 该报销流程涉及业务、 工程 相关支出、专项支出及日常办公费用等。二、报销凭证要求1、报销发票、收据应是正式发票或财政部门及税务部门印发的统一收据， 圆珠笔

2、或铅笔填写无效；报销其他原始凭证也应必须真实、合法、有效，符合财 务报销制度。2、发票内容要齐全：单位名称（一律为各单位全称）、日期、品名（必须 填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全。字迹清 楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。3、印章要齐全：报销发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖 开票单位发票专用章或财务专用章； 行政事业单位收据必须有省或市级财政部门 统一印刷的财政票据监制章及财务专用章。 发票或收据须在税务机关规定的使用 有效期内4、在超市购买商品的，一般应提供超市机制发票（发票上须注明品名、单 价、数量）。5、报销凭证严重破损导致内容

3、不全，不清的，报账人员应予以退回。6、各种凭证、 单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素黑水填写， 做到内容完整、 字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写须 写到分位，没有的用“ 0”补齐。三、报销一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办理申请或出入库手续的 应附批准后的申请单或出入库单一部门经理审核签字一财务部门复核T总经理 审批f到出纳处报销。四、日常业务费用管理办法1、业务招待费用的范围：商务礼品、业务用餐及日常使用的香烟、茶叶等相关费用2、费用使用原则：所有费用执行先审批后使用，用公司统一表格内部费 用审批进行填写申报， 礼品必须注明送礼者名单和金额；

4、 用餐必须写明垫侍对 象、姓名、标准和人数；日常香烟、茶叶按公司规定的标准申报批准后购买，只 能用于公司业务招侍3、业务开支：业务员在开展业务工作中，严禁随意开支。报销金额不得超过项目合同总额 5% ，超出部分由部门全部承担，公司不承担超出部分的费用五、招待费用标准1、所有对外的招待费用，报销时附内部费用审批单，当月费用当月报销， 财务部按照审批单进行审核，没有申请不予报销。2、对于要求有证明人的单据，应有证明人进行签字，共同对报销的真实性 负责。3、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互 相监督和共同承担相关责任。4、各部门负责人费用报销必须真实合理；严禁使用白条或其

5、他不合法的凭 证，一些特殊情况需要使用替代凭证的， 必须由财务部门认可， 由财务部门对报 销票据的合理性进行审查；最后由总经理进行审核批准。六、借款管理规定1、出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款。2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金 外其他借款原则上不允许跨月借支。3、借款销帐时应以借款申请单为依据， 据实报销， 超出申请单范围使用的， 须经领导批准，否则财务部门有权拒绝销帐；4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款，从工资中扣回。七、电话费报销制度1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用 与岗位

6、相关制， 即依据不同岗位， 根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销 标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付 话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。八、外出培训报销制度1、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统 一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。 人力资源根据实际需要编制培训 计划报总经理审批。2、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各 部门在购买资料前必须先填写 资料申请表 ，在报销前必须到行政部资料管理 人员处进行登记 （资料管理人员在资料发票背面签字 ）。3、其他费用：根据实际需要据实支付。九、其他专项支出报销制度1、费用范围其他专项支出包括其他所有专门立项的费用 （含咨询顾问、 广告及宣传活动 费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。2、报销标准此类费用一般金额较大， 由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报 告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意 见后报董事长及其授权人审批。十、报销时间281、