费用报销管理制度

1、Useful DocumentsUseful Documents费用报销管理制度（试行版）1、目的1.1为明确公司费用列支标准， 加强公司内部管理， 规范、完善费用报销手续 及程序，全面、真实地反映费用的实际发生情况，严格控制不合理、不必要费用的 发生及支出，特制定本制度。1.2本规定所指的费用，主要包括差旅费、通讯费、业务招待费、会议费、培 训费等日常支出。1.3本规定所指的高层领导是指朵纳公司董事长、总经理、副总经理、董秘、总监、副总监2、适用范围 本制度适用于临海市朵纳卫浴有限公司及下属公司、办事处。3、费用报销的标准3.1差旅费3.1.1“差旅费”是指因公异地出差而发生的费用， “异地

2、”是指公司注册经营地之外的地区。差旅费主要包括交通费、住宿费、出差补贴及通讯补贴四部分项目职级交通费住宿费标准（元/ 间/ 天）出差补贴标准（元/ 人/天）地区董事长、总经理据实500150不分地区据实400120一、二线城市据实300100三线城市副总经理 董秘 总监、副总监 高级工程师据实20080四线及以下城市3.1.2 差旅费报销标准及相关说明：1Useful Documents据实320100一、二线城市据实24080三线城市经理、副经理 主任、副主任 总经理助理 工程师据实16060四线及以下城市据实25080一、二线城市据实20060三线城市其他员工据实13050四线及以下城市附

3、注：全国城市级别划分名单另见附件一3.1.3住宿费3.1.3.1出差人员凭有效住宿发票在规定标准内报销， 按实际住宿天数累计平 均计算，超出住宿费规定标准的，超出部分由出差人员自负。特殊情况经书面说明 原因并报总经理批准后，方可报销超支金额。3.1.3.2出差人员在同一出差期间出差不同地方而报销住宿费的， 必须取得实 际入住地方的住宿发票， 不能用同一地方的住宿发票代替。 否则，不予报销住宿费。3.1.3.3多人出差，同性别出差人员按“ N 2+ ”的房间计算模式（ N 指出差 的员工数， +指凡 N 2不能整除的均加 1）并参照报销标准入住酒店。特殊情况需 办理单间的，报总经理书面批准后方可

4、报销。否则，一律按单间住宿费金额的 50% 予以报销。3.1.3.4不同级别的出差人员同住一个房间， 可以按职务较高人员的住宿标准 报销。否则一律按其对应的级别标准报销。不同级别人员出差登记房间时，需由高 到低级别顺序进行组合安排。否则，只能按就低原则予以报销住宿费。3.1.3.5在公司驻地区域内出差的， 一般不得报销住宿费， 特殊情况需书面报 所属分管副总（或总监）批准方可。Useful DocumentsUseful Documents3.1.3.6住宿费超支需另外说明理由，否则，超支部分不予报销。3.1.3.7员工参加由外界机构或部门组织的培训， 须严格参照公司 培训管理 制度及培训协议

5、执行。凡培训机构提供免费食宿的，公司均不予以报销任何 食宿补贴；若由培训机构统一安排住宿且住宿费用自理的，须持培训机构提供的书 面通知（或函件）并按培训管理制度予以报销；如属于公司指令性培训的，按 公司出差管理规定的标准予以报销相关费用。3.1.4出差补贴“出差补贴”是指对除交通、 住宿费外其他费用的补贴， 包括但不限于伙食费、 通讯费等。3.1.4.1凡享受出差补贴的，不能报销餐费。特殊情况需要请客的，事先报经 所属分管副总（或总监）批准后，方可报销授权额度内的餐费，当天请客 1 餐扣出 差补贴 40% 、请客 2 餐扣补贴的 80%。3.1.4.2在临海、椒江及黄岩等区、市内出差的每餐补助

6、 15 元。3.1.4.3出差补贴天数计算：出差时间超过 4 小时不足 8 小时的，按半天计算； 出差时间超过 8 小时不足 24 小时，按一天计算。3.1.4.4出差人员计算出差补贴，必须附有能证明来回出差日期的票据（以注 明日期的来回车票或住宿发票为准） 。否则，以最近能证明的有效票据的日期按就低 原则享受出差补贴。3.1.5交通费 “交通费”是指公司驻地至出差地、各出差地之间的长途交通费和出差地的市 内交通费。3.1.5.1董事长、总经理原则上可乘坐飞机商务舱、 高铁或动车卧铺、 一等座。3.1.5.2副总经理、董秘、总监及副总监原则上可乘坐飞机经济舱、高铁或动 车二等座。当乘坐高铁或动

7、车时间超过 6 小时的可享受一等座，但需报总经理批准。Useful DocumentsUseful Documents3.1.5.3其他人员原则上乘坐公共汽车、 高铁或动车二等座。 如遇紧急或特殊 情况需乘飞机（经济舱）或高铁、动车一等座的，必须事先报经上级分管副总（或 总监）同意、总经理批准后方可。3.1.5.4出差在夜间 24 点至凌晨 5点回来的，可参照公司考勤与公出管理制 度及时申请调休。3.1.5.5在出差地市内交通一般以公共交通为主。若遇特殊情况乘坐出租车 的，须取得出租车发票，并在出租车票背面注明原因、起止地、经办事项。董事长 和总经理的出租车费按实报销；副总经理、董秘、总监及副

8、总监的单程一次性出租 车费在 60元内的可予以全额报销； 其他人员单程一次性出租车费在 40元内的可予以 全额报销。3.1.6出差审批3.1.6.1公司人员出差根据相关规定通过 OA 网填写人员出差申请 ，并经各 相应上级领导批准后，打印件作为费用报销的必备附件之一。3.1.6.2各级审批人员要严格控制所管辖部门外出人员并考虑完成任务的时间， 事先合理确定出差日期。如出差天数与实际办理公务的时间有出入的，出差人员及 各级审批人员需承担相应的责任。3.1.7其他相关规定3.1.7.1公司员工参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具食宿费 自理的证明外，其余情况一概不予报销相关费用。3.1.

9、7.2出差人员的食宿由公司统一安排的，不再享受任何补贴。3.1.7.3出差人员报销时必须附上核准后的人员出差申请 。3.1.7.4受公司指派在异地工作的员工 ,一律不得享受相关出差待遇。其职等职 级与薪酬原则上保持不变。但可根据工作所在地的地域薪酬差异，按月给予一定的 异地补助或其它津贴。Useful DocumentsUseful Documents3.2通讯费3.2.1未持有公司电话卡的员工，用于公司办公的合理话费可予以全额报销， 但需附上相关的通话清单，并在需报销的号码后面注明联系人员情况及通话事由。 如果无法提供通话清单的，通讯费按 10 元/ 天标准予以补贴。3.2.2出差境外（包括

10、港澳台）期间发生的通讯费，公司补贴通讯费 100 元/天 （含流量费）。3.2.3持有公司电话卡并由公司充值的员工，国内出差原则上不再享受话费补 贴。如确实因为工作原因导致话费超标的，可凭话费清单全额报销用于办公的所有 话费。3.3业务招待费3.3.1业务招待费是指用于因公司业务需要，招待外来人员而真实发生的餐费、 住宿费等费用。一切与公司业务无关且没有任何工作关联人员发生的费用一律不予 报销。否则，除全额扣回已报销的费用外，还要扣罚所报销费用金额 1 倍的绩效金 额。3.3.2因业务工作来公司参观、考察的，应本着从简节约的原则，一般在按工 作餐接待。3.3.3招待外来人员，由公司相关部门同级

11、别的职员接待，具体由各部门领导 酌情考虑，陪同人数一般为 1 3 人，但最多不得超过 5 人。3.3.4招待标准：3.3.4.1工作餐一般控制在 30 元/ 人之内，若特殊原因超过 30 元/人的，需说 明原因。3.3.4.2在外招待用餐时，招待一般人员原则上控制在 80 元/ 人以内；招待副 科级或部门副经理及以上人员控制在 120 元 / 人以内；副总经理、总监负责招待的 控制在 180 元 / 人以内，以上招待标准的金额包括：烟、酒水及餐费等。特殊情况Useful DocumentsUseful Documents招待超标的，须事先报经总经理（或董事长）批准后方可。否则，超标部分由经办

12、人全额承担。3.3.5招待住宿标准：3.3.5.1公司人力行政中心负责对外联系合作酒店，并与之签订最优惠的客房 协议，并尽量采取签单挂账月结。3.3.5.2公司各职能部门因工作需要，安排客人住宿酒店的，要联系人力行政 中心作统一安排。3.3.5.3为降低公司费用，人力行政中心在安排房间时，对一般人员的多人入 住酒店的，按“ N2+ ”模式安排房间。对于需要安排单人间的，经办部门人员要 说明具体情况。3.3.5.4人力行政中心每月与酒店进行业务对账，核实消费金额，统一结算。 再根据酒店反馈情况及住宿实际支出，按公司部门进行分别汇总报销。3.3.6若招待发生的实际费用小于票据的票面金额，须在票据的

13、背面注明实报 金额。3.4会议费3.4.1会议费是指因大型政府座谈、外部交流、公司工作总结、商务洽谈、公 司庆典等事务， 在公司外部举行会议而发生的费用， 包括但不限于会议场地租赁费、 餐饮费、会议交通费、资料费、礼品费等。3.4.2组织会议的部门应安排专人负责会议的工作日程，包括会议内容、与会 人员、出车安排、举行地点、住宿用餐及会议记录等事项。3.4.3会议费报销时， 后面需附相应的会议通知及会议工作日程。 要严格区分会 议费与业务招待费开具不同的发票，不能将会议费开票成业务招待费，否则，财务 有权拒绝报销。3.5员工培训费Useful DocumentsUseful Documents3

14、.5.1员工培训费是指按照公司人力资源政策，为维护和提高公司生产、经营、 技术和管理人员的知识与技能水平，组织公司内部或外部培训而发生的费用。3.5.2培训费报销的条件根据公司培训管理相关规定执行。3.5.3培训费报销单据后面需附上 OA 系统审批打印出的人员培训申请 。4、报销票据的真实性、有效性4.1报销单据填写的要求4.1.1差旅费报销单（见附件二） 只用于出差期间发生的交通费（包括公司 派车的过路费）、住宿费、出差补贴及停车费等的填报。除此之外的费用在报销时， 都需另行填写费用报销单 （见附件三），不可与差旅费混在一起。4.1.2费用报销单 用于差旅费之外费用项目的填写和申报， 主要用

15、以现金报 销时的单据。4.1.3领款收据（见附件四） 用于没有票据报销的款项支付及已挂账的薪资、 福利等支付。4.2报销单据的有效性、填写要求及粘贴要求参照会计基础工作规范相关 的规定执行。5、费用审核与报销程序5.1费用审核规定公司一般费用审核实行“四级审核”制度，分别是：5.1.1部门经理（或主任）审核部门经理（或主任） 初审签字后， 必须对费用发生项目的真实性、合理性负责。 若在后续各人员审核过程中发现费用有不实和不合理之处， 部门负责人要承担责任。5.1.2上级分管副总（或总监）复核 审查费用发生是否属于合理、必须要发生的，并承担相应的责任。5.1.3财务审核Useful Docume

16、ntsUseful Documents财务的审核工作由总账会计来做，在进行审核时须注意以下几点：5.1.3.1费用报销单后面所附的费用项目审批手续或相关合同文本是否齐全、 有效，若没有附或附上的手续（合同）不齐全、无效的，要退回经办人重新办理。5.1.3.2票据的填开及性质是否合法、真实、有效，对于报销的普通发票（财 政、地税部门监制的发票）金额较大的（单张发票金额在 200 元以上的），要先进 行网上查询发票的真实性；对于单张发票金额在 200 元以下的，按不少于 10% 的 比率进行抽查，若发现票据不合法、不真实、无效的，将票据退回经办人。5.1.3.3费用会计若对发票未进行网上查询，导致

17、不真法、不合法票据流入公 司，对公司造成经济损失的，则应承担赔偿责任。5.1.3.4各报销单的填写是否符合要求，若发现不符合规定要求的，要退回经 办人重写。5.1.3.5费用报销金额是否在公司规定的标准范围内，对于超标的报销单要退 回经办人。5.1.3.6票据粘贴是否符合要求，若有不符的，要退回经办人。5.1.3.7费用发生的项目是否合理。5.1.3.8相关审核人员手续是否齐全。5.1.4核准（董事长 / 总经理或授权人审批） 审批费用发生的合理性、合规性。5.2报销程序5.2.1一般情况下，当月发生的费用须于事项结束之日起 7 个工作日内办理 报销手续； 12 月份的报销单据须在公司另行通知

18、的期限前送达财务中心。如造 成费用票据逾期，财务中心将不予报销，全部损失由当事人自行承担。5.2.2各相关人员报销审签程序：5.2.2.1部门副经理（或副主任）及以下人员报销：Useful DocumentsUseful Documents经办人部门经理 / 主任财务审核分管副总 / 总监核准董事长 / 总经理或 授权人审批出纳报销。5.2.2.2部门经理（或主任或主持工作的副职人员）报销：部门经理 /主任财务审核分管副总 /总监核准总经理（或董事长）审批 出纳报销。5.2.2.3副总经理（或总监）报销： 副总经理（或总监）财务审核总经理（或董事长）批准出纳报销。5.2.2.4总经理报销： 总经理财务审核董事长批准出纳报销。5.2.2.5董事长报销： 董事长财务审核出纳报销。5.2.3出纳人员结算 （或付款）时务必查看报销人前期借款情况， 须做到先冲账 后付款。5.2.4出纳给予报销或支付款项时，一定要仔细审查各相关人员签字是否齐全、 手续是否完备， 否则，必须拒绝报