天津贵金属交易所稽核制度终稿

1、天津贵金属交易所稽核制度第一章总则第一条为加强天津贵金属交易所（以下简称交易所）稽核监管，实现稽核工作规 范化、制度化，保障会员合规经营规范发展，交易所制度贯彻执行，促进整体市场健康 发展，根据会员合规管理办法制定本制度。第二条 交易所稽核监督以国家法律法规、交易所规章制度等为依据，根据交易所 作为公众交易平台的特殊性，以政府授予交易所从事交易组织、管理的公信力和公权力对各会员单位的经营活动进行监督，规范经营行为，防范经营风险，保证整体交易市场健康良性发展。第三条本制度所称的稽核部门是指交易所专项行使合规稽核工作的具体部门；稽 核组是指为进行特定稽核工作而组成的小组（交易所可根据稽核目的、需要

2、，以交易所 相关部门人员或者有关会计师、律师等人员参与）；稽核人员指参与具体稽核工作的稽 核人员。第四条稽核部门依照本制度规定独立行使稽核监督权，并将稽核结果向天津市监管部门报备。第五条稽核部门和稽核人员办理稽核事项，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公， 保守秘密。第六条本制度适用于交易所全体会员单位及参与天津贵金属交易所交易平台的有 关法律主体。第二章稽核部门的职责第七条稽核部门负责对各会员单位业务经营、财务会计、档案资料和内部控制等 情况进行稽核检查。第八条稽核部门应履行下列监督职责：1、检查被稽核会员单位经营活动的合法性、合规性;2、检查被稽核会员单位内控机制的建立和完善情况，交易管理及风

3、险控制情况;3、检查被稽核会员单位财务收支和会计核算情况，净资本状况等;4、检查交易所政策贯彻落实情况。第九条稽核部门在履行监督职责时，应当严格执行规定程序。对稽核中查出的问 题，应当认真分析原因，提出整改措施和建议。第十条稽核部门应当如实向交易所领导提出稽核报告。对稽核中发现的重要情况和 问题，应当及时报告。第三章稽核部门的权限第十一条稽核部门有权要求被稽核会员单位提供与稽核事项有关的资料并对相关情 况进行说明，必要时有权要求被稽核会员单位出具书面说明。被稽核会员单位不得拒 绝、拖延，并对资料和说明的真实性负责。第十二条稽核部门进行稽核时，有权检查被稽核会员单位的资金情况、案，会计 凭证、账

4、簿、报表，业务统计报表、人员任职情况、机构设置情况以及其他与经营活动有 关的各种资料（包括纸制资料、数据电文、视听资料等形式）和资产。第十三条稽核部门进行稽核时，有权就稽核事项的有关问题向被稽核会员单位的员 工和客户个人进行调查，并取得有关证明材料。有关单位和个人应当支持、协助稽核部 门工作，如实向稽核部门反映情况，提供有关证明材料。第十四条稽核部门对被稽核会员单位存在的违反法律法规和交易所规章制度的行 为，有权予以制止，并可以依据事实情节依会员单位合规管理办法进 行处罚，对合规 管理办法未穷尽的违规行为，有权酌情参照会员单位合规管理办法进行处罚。有违法 行为的移交有关部门处理。第四章稽核方式

5、和程序第十五条稽核部门根据工作实际，可选用不同的稽核方式:（一）现场稽核：稽核人员深入到被稽核会员单位工作场所进行稽核;（二）非现场稽核：被稽核会员单位按照要求将有关资料报送稽核部门，或稽核部 门通过其它方式对被稽核会员单位相关情况进行稽核；（三）其他方式的稽核。第十六条稽核部门应当根据稽核工作计划，确定稽核项目、稽核方式和稽核人 员，按稽核目的与需要可以组成稽核组或由稽核部门独立进行稽核。 稽核部门应当 收集与本次稽核有关的资料，研究制定稽核方案，可以在实施稽核前通知被稽核会员单位 或采取突击稽核的方式。第十七条稽核人员实施稽核时，应当按照以下程序办理：（一）进入稽核现场，稽核人员应向被稽核

6、会员单位岀示稽核通知并向被稽核会员 单位说明本次稽核的目的、内容、要求以及需要其配合的事项。被稽核会员单位应当积 极配合稽核人员开展工作，提供与稽核事项有关的资料和必要的工作条件。索取书面汇报材料。三）稽核检查。根据稽核方案确定的稽核内容和工作步骤，检查被稽核会员单位的有关凭证、帐簿、报表、档案资料、计算机设备、人员任职、机构设置、制度 执行等情况，认真地进行审查、分析，弄清情况，作好稽核记录。特别是对发现有问题的 事项，要查明原因、明确性质、提出证据，做好详细记录。五）调查取证。对需要取证的问题，要取得足够的证据，对相关人员的询问应有笔录（询问人员和被询问人员签字），原始书面材料（凭证、文件

7、、资料等）要有复印件（被稽核会员单位加盖公章），实物要有照片。六）核实问题。对稽核检查中发现的所有问题，都要认真进行核实，综合分析。认定事项必须真实、准确并有足够的依据。由于受稽核手段的限制，确实无法核 实的问题，应当作书面说明，详细记录在案备查或移交有关部门进核实。-）听取被稽核会员单位与本次稽核内容有关的情况汇报，作好记录，并七）填写稽核工作记录。对已核实的问题应当按类别和性质进行归类、整理，认真填写 稽核工作记录。八）起草稽核报告。稽核实施阶段结束后，依据国家相关法律法规和交易所有关制度，根据稽核工作记录表进行总结，如实写出稽核报告。稽核报告的主要 内容包括：当次稽核工作情况；对被稽核会

8、员单位业务工作的总体评价；稽核中发现 的问题；对问题的处理意见和建议。问题性质严重的，按照会员单位 合规管理办法作 出处罚建议。（九）提交稽核报告。稽核报告修改完善后，经分管副总审核，报常务副总裁、总裁阅不O（十）稽核部门根据总裁阅批的稽核报告拟定处理决定，经总裁签发后发送被稽核会员单位执行。（十）稽核部门为监督被稽核会员单位执行处理决定及整改情况，应对整改情况进行复查。经过整改，会员单位符合规定标准的，由会员单位向合规稽核部提 交整改结果报告，合规稽核部进行验收。验收合格的，合规稽核部将根据违规情节轻重 和整改力度与结果等综合因素对被稽核会员单位的违规行为最终采取不同类型的处罚措 施。（十二）稽核部门对处理完毕的稽核项冃，应当将英有关文件、数据资料及工作底稿立卷归档，按规定妥善保管。第五章责任处理第十八条被稽核会员单位和个人违反本制度的规定，有下列情况之一的。由稽核部门责 令改正；拒不改正的，对会员单位及负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员进行 通报批评：（一） 拒绝或者拖延提供与稽核事项有关的情况和资料；（二） 阻挠或者妨碍稽核工作；（三） 提供虚假资料；（四） 匿藏、转移、伪造、涂改、毁弃有关资料。第十九条被稽核会员单位和个人有下列情况之一的，可以从轻、减轻或免予处罚：（一）稽核之前，自己主动查出、纠正问题并如实汇报;（二）情节轻微，经稽