-----《固定资产内部管理制度》

1、精品文档你我共享知识改变命运为加强公司固定资产的管理，充分发挥固定资产的效能，保证固定资产的安 全与合理使用，明确各部门及员工的职责。使固定资产管理规范化，根据国家规 定，结合本公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于#殳份有限公司#分公司所属各项固定资产管理。2 2.目的和原则通过明确职责加强管理，以达到准确反映公司资产情况和保证公司资产安全 的目的。3.3.固定资产的定义及分类3.13.1固定资产是指一般设备单位价值在20002000元以上，使用期限在一年以上。并 在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，单位价值虽未达到规定标准，但是 耐用时间在一年以上的大批同类物资，均作为固定资产进行管

2、理。3.23.2结合本公司固定资产情况大致分为两大类:固定资产类别折旧计提年限净残值率运输工具10年3%管理工具5年3%4 4.固定资产的管理职责根据内部控制制度，固定资产由人力行政部门对管理工具及运输工具进行实物归口管理，财务部负责公司固定资产核算管理工作。具体管理职责如下:4.14.1人力行政部职责4.1.14.1.1人力行政部是公司固定资产实物的归口管理部门，负责贯彻执行集团关于批准：流程责任人：流程管理部门：人力行 政部编号：M/10-12-07/2-09审核流程责任部门：财务部修订状态：1/0编写：管理规定生效日期：2011.3.1标题：固定资产管理制度编号版次：0/0发布日期:固定

3、资产管理制度1.1.主题目内容和适用范围精品文档你我共享知识改变命运固定资产工作的政策，建立、健全公司固定资产管理制度，监督、检查执行情况。4.1.24.1.2负责建立公司固定资产管理台帐，对公司固定资产的管理具体落实到责任人，谁使用谁负责。4.1.34.1.3负责公司固定资产购置计划的编制（各部门需要购置固定资产时，需填写资产购置申请单（见附件1 1）由部门经理签字后交与人力行政部固定资产专管员，由专管员登记后交与人力行政部经理、总经理签字批准方可购买该固定资产。）固定资产收到后，由固定资产需求部门负责验收，并填写资产购置验收单（见附件2 2）,在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、

4、金额、以及验收意见，同时需由使用责任人签字，固定资产所属部门领导签字。以上手续完善后连同报销单、固定资产购买发票一同交与人力行政部签批，最后由人力行政部固定资产专管员报财务经理、副总会及总经理批准后，一并交与财务部固定资产会计进行相应的帐务处理。4.1.44.1.4负责各部门上报的固定资产修理、 保养、更新以及改造计划汇总，经审核后报财务部进行相关调整。4.1.54.1.5负责固定资产的调剂管理，人力行政部根据需要调剂使用的固定资产调整后由调剂使用的双方（调入方和调出方）在固定资产移交表（附件3 3）签字确认，一式两份，一份人力行政部留存，一份交财务部做ERPERP系统调整处理。4.1.64.

5、1.6负责固定资产的处置管理，固定资产使用部门将不能使用的固定资产和到期需报废的固定资产统一填制报废申请，并将固定资产实物交回至人力行政部。人力行政部收到使用部门的报废申请后对实物进行核查，待审核后将可以继续使用的固定资产通过固定资产移交单（附件 3 3）将该部分固定资产转成低值易耗品继续使用；对于无法再使用的固定资产，人力行政部要先进行残值处理，根据残值处理所得最后由人力行政部出具统一的报废处理报告（见附件4 4）经由人力行政部经理、财务部经理、副总会、总经理批准后，交财务部固定资产管理员在ERPERP系统进行报废和相应的账务处理。4.1.74.1.7负责起草固定资产半年、年终的清查盘点通知

6、，参与固定资产半年、年终的清查盘点工作，并编制固定资产盘点表（一式二份），盘点表须经盘点人员、人力行政部经理、财务部经理、副总会以及总经理签字，一份交财务部存档，确精品文档你我共享知识改变命运保各项资产帐实相符。4.1.84.1.8根据固定资产盘点结果，人力行政部对盘盈、盘亏和毁损情况应查明原因,写出盘盈、盘亏报告，经人力行政部经理、财务部经理、副总会、总经理签批后在ERPERP系统进行处理和相关账务处理。4.24.2财务部职责4.2.14.2.1负责公司固定资产核算管理工作。4.2.24.2.2负责公司固定资产投资项目资金拨付计划的制定、实施与控制。4.2.34.2.3负责进行公司固定资产投

7、资项目的财务测算分析工作，并监督、指导固定资产的管理工作。4.2.44.2.4负责参与固定资产半年，年终的清查盘点工作，确保帐实相符。4.2.54.2.5根据固定资产的采购、调剂、报废申请及时在ERPERP系统进行处理和相关的账务处理。4.34.3固定资产使用部门的职责固定资产使用部门是固定资产使用、 保养、管理的具体单位，各使用部门的主要职责有:4.3.14.3.1认真贯彻落实公司固定资产内部控制制度，并根据本部门的实际情况，设 相应人员负责本部门的固定资产管理工作，负责所使用固定资产的存在及完好； 登记固定资产使用台账。4.3.24.3.2根据固定资产的技术状况，合理安排固定资产修理、保养

8、计划和更新改造 计划，并将此计划上报至人力行政部批复。4.3.34.3.3按固定资产管理制度的要求，对于固定资产严重损坏，没有维修价值时, 由固定资产使用部门以书面形式提出申请，交人力行政部报总经理审批。通过 审批后使用部门方可在固定资产台账作销账处理。4.3.44.3.4加强本部门固定资产的日常管理，定期协助人力行政部对固定资产进行的 清查盘点工作。5 5.考核5.1.5.1.人力行政部负责做好对各个责任部门固定资产管理的检查与考核工作，对精品文档你我共享知识改变命运于固定资产管理不善、考核不合格的责任部门，视情节轻重扣除该责任人当月(5%(5% 10%10% 的绩效工资。5.25.2有意损

9、坏、丢失固定资产的处罚:资产价值在5 5万元以内的，按固定资产净值的10%10%处罚；资产价值在5 5万元以上的，按固定资产净值的5%5%处罚，并追究相关责任人的行政责任，同时该责任部门负责人的绩效考核成绩在当月扣除 5 5分。附件一:#股份有限公司编号：SCGDZC-001#资产购置申请单第二版名称规格数量金额申请人申请部门部门经理审 批 栏人力行政部：分管副总会计师：序号章节号摘要通知单号修改人日期1 12 23 3修 订 状 态精品文档你我共享知识改变命运附件二:#公司I 编号：1205215FD6精品文档你我共享知识改变命运精品文档你我共享知识改变命运资产购置验收单设备名称设备编号规格

10、型号制造单位出厂日期设 备 原 值名称规格编号/型号生效期：2007年11月1日设备价格安装费其它费用合计金额出厂编号数量生产厂家附属设备供货单位负责人验收结论:验收人:使用单位负责人此表一式二份，一份主管部门留存，一份转财务部存档。精品文档你我共享知识改变命运精品文档你我共享知识改变命运附件3 3:#殳份有限公司固定资产移交单设备名称设备编号规格型号出厂编号制造单位出厂日期名称规格编号/ /型号数量生产厂家移交单位负责人签字年 月曰接收单位接收人签字年 月曰此表一式二份，一份主管部门留存，一份转财务部存档。精品文档你我共享知识改变命运附件4 4:#股份有限公司#分公司关于固定资产报废的报告收文部门：公司领导 抄 送：紧急请审阅请批示报告部门：人力行政部 报告时间： 年 月曰请答复请传阅公司领导:因以下固定资产已到折旧年限无法继续使用，故作报废处理。特申请销帐:部门品牌型号数量购入时间原值已提折旧净值剩余残值残值收入报损金额资产状态审批栏人力行政部：年月日财务部：年月日精品文档你我共享知识改变命运总经理年月日沁园春雪北国风光，千里冰