2020年从资资格考试《中级经济法》考前练习(第69套

1、2020年从资资格考试中级经济法考前练习考试须知：1、考试时间：180分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规左的位宜填写您的答案。4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。5、答案与解析在最后。姓名:考号:得分评卷人一、单选题（共70题）1. 根据证券法律制度的规定，下列关于证券交易所的表述中，正确的是（ ）。A. 会员制证券交易所从事业务的盈余和积累的财产可按比例分配给会员B. 证券交易所总经理由理事会选举产生并报中国证监会批准C. 证券交易所制定和修改章程应报中国证监会备案D. 证券交易所的设立和解散

2、必须由国务院决定2. 王先生打算自己出资成立一个科技开发有限责任公司，根据我国公司法规定，王先生出资不得少于（）万元。A. 5B. 8C. 10D. 303. 甲公司将自有房屋出租给乙，租期一年。在租赁期限内，因房屋漏水，甲公司拒不修理，乙自行修理，支付了2000元维修费。由于物价上涨，甲公司要求调高租金，遭到乙拒绝。甲 公司遂准备将该房屋出卖给丙公司。已知租赁合同未就租赁期间维修费的承担、租金变更等 作出特殊约定。根据合同法律制度的规定，下列有关本案的说法中，不正确的是（）。A. 维修费应由甲公司承担B. 甲公司无权在租赁期内单方决肚调高租金C. 甲公司在租期内将房屋出卖应征得乙的同意D.

3、甲公司岀卖该房屋时，同等条件下乙享有优先购买权4. 新股网上竞价发行中，投资者作为（）,在指定时间通过证券交易所会员交易柜台, 以不低于发行底价的价格及限购数量，进行竞价认购。A. 卖方B. 买方C. 委托方D. 代理方5. 有限责任公司的股东人数应符合公司法的规定，该法定人数应为（ ）。A. 2个以上B. 5个以上C. 50个以下D. 5个以上100个以下6. 下列各项中，不属于经济法调整对象的是（ ）oA. 企业组织管理关系B. 市场管理关系C. 宏观经济调控关系D. 财产继承关系7. （）是指对证券买卖申报逐笔连续撮合的竞价方式。A. 拍卖竞价B. 集合竞价C. 招标竞价D. 连续竞价8

4、. 某机械制造企业2009年产品销售收入3000万元，销售成本1500万元，销售税金及附加12万元，销售费用200万元（含广告费100万元），管理费用500万元（含业务招待费20万元，办公室 房租36万元，存货跌价准备2万元），投资收益25万元（含国债利息6万元、从深圳联营企业分 回税后利润34万元、权益法计算投资某公司损失15万元），营业外支出10. 5万元，是违反购 销合同被供货方处以的违约罚款。其他补充资料：当年9月1日起租用办公室，支付2年房 租36万元；（2）企业已预缴税款190万元。要求：计算该企业所得税前可扣除的管理费用为 （）万元。A. 457B. 460C. 468D. 49

5、59. 某有限责任公司是由10名股东设立的一家从事外贸出口的企业，下列对于股东会的表述错误的是：（）。A. 股东会是公司的必设机构和常设机构B. 股东会的首次会议由出资最多的股东召集主持，以后的股东会由董事会主持C. 般东会的临时会议，经代表1/10以上表决权的股东或1/3以上的董事提议，可以召开D. 对于修改公司章程、公司增加减少注册资本、公司的分立、合并、解散等事项须经过 股东会代表2/3以上表决权的股东通过10. 2008年11月28日，投资人刘先生交易买入的股票金额为100万元，按照我国证券交易的纳税要求，应当缴纳的印花税为（）元。A. 0B. 100C. 500D. 100011.

6、在委托贷款中，商业银行（）.A. 获手续费收入B. 与借款人商立贷款条件C. 获利益收入D. 承担贷款风险12. 根据证券法律制度的规定，下列各项中.不符合证券发行程序规定有（）。A. 向不特左对象公开发行的证券票而总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销B. 证券代销、包销期限最长不得超过90日C. 向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败D. 公开发行证券的发行人应肖与中国证监会指定的证券公司鉴左承销协议，并发行经核 准的证券13. 根据公司法的规定，下列关于一人有限责任公司的说法中正确的。A. 一人有限责任公司的股东是一个自然人B. 一人有限责任公司不制泄

7、公司章程C. 一人有限责任公司的最低注册资本是10万元，不能分期缴纳D. 人有限责任公司的股东以栽个人资产对公司债务承担连带责任14. 由上海证券交易所上市的现金股息率高、分红比较稳定的50样本股组成，以反映上海证券市场高红利股票的整体状况和走势的是（）。A. 上证综合指数B. 上证50指数C. 上证180指数D. 上证红利指数15. （）可以对每一证券的市场融资买入量和融券卖出量占其市场流通量的比例，融券卖出的价格作出限制性规定。A. 证券登记结算机构B. 中国证监会C. 证券交易所D. 证券公司16. 根据我国法律体系的部门划分，税收征收管理法属于（）。A. 民法商法法律部门B. 行政法法

8、律部门。C. 经济法法律部门D. 社会法法律部门17. 在当事人没有约定的情况下，下列行为中，可以由他人代理完成的是（）.A. 订立遗嘱B. 登记结婚C. 租赁房屋D. 收养子女下列人员不属于知悉证券交易内幕信息知情人员的是（）。A. 发行股票或者公司债券的公司董事、监事、经理等髙级管理人员B. 持有公司百分之三以上不足百分之五股份的股东C. 发行股票公司的控股公司的髙级管理人员D. 由于所任公司职务可以获取公司有关证券交易信息的人员19. 下列关于上市公司会计信息披露的说法中，正确的是A. 上市公告书的公布时间在招股说明书之前B. 中期报告应采用与年度财务报告一致的会计政策，不得随意变更C.

9、 中期报告至少应包括资产负债表、利润表、所有者权益变动表和附注D. 确认分部的条件之一是分部收入占企业所有分部收入总额的15%及以上20. 某广告公司为增值税一般纳税人。2019年4月，取得广告设计不含税价款530万元，奖励 费收入5. 3万元；支付设备租赁费，取得的增值税专用发栗注明税额17万元。根据增值税法 律制度的规定，该广告公司当月上述业务应缴纳增值税（ ）万元。A. 14. 8B. 15. 12C. 15. 1D. 13. 321. 根据所给资料，回答1518题。若该股票在上海证券交易所上市交易，则其当日集合竞价期间的成交輦为（）手。A. 250B. 300C. 350D. 4002

10、2. 在我国，证券交易所普通席位不能从事（）交易。A. A种股票B. 基金C. 债券D. 证券公司股票质押贷款23. 我国制定上市公司行业分类指引是以（）为主要依据。A. 中国国家统计局国民经济行业分类与代码B. 上海证券交易所的分类标准C. 深圳证券交易所的分类标准D. 联合国国际标准产业分类24. 商业银行投资购买单一银行发行长期次级债务的额度不得超过自身核心资本的（）oA. 15%B. 20%C. 25%D. 30%25. 某股份有限公司共有甲、乙、丙、丁、戊、己、庚七位董事。某次董事会会议，董事甲、 乙、丙、丁、戊、己参加，庚因故未能出席，也未书面委托其他董事代为出席。该次会议通 过一

11、项违反法律规定的决议，给公司造成严重损失。该次会议的会议记录记载，董事戊在该 项决议表决时表明了异议。根据公司法律制度的规定，应对公司负赔偿责任的董事是 （ ）。A. 董事甲、乙、丙、丁、戊、已、庚B. 董事甲、乙、丙、丁、戊、己C. 董事甲、乙、丙、丁、己、庚D. 董事甲、乙、丙、丁、己26. 甲公司在向乙银行申请贷款时以一张银行承兑汇票作质押担保。下列关于甲公司汇票质押生效要件的表述中，符合票据法律制度规定的是（）oA. 甲公司只需和乙银行签订该汇票的质押合同即可生效B. 甲公司只需将该汇票交付乙银行占有即可生效C. 甲公司只需向乙银行作该汇票的转让背书即可生效D. 甲公司应当在该汇票上记

12、载质押”字样、乙银行名称、签章，并将汇票交付给乙银 行后方可生效27. 根据公司法的规定，下列有关公司组织机构的表述中，正确的是（）。A. 股东人数较少或者规模较小的有限责任公司可以不设监事会，电可以不设监事B. 一人有限责任公司不设股东会C. 国有独资公司的董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生D. 股份有限公司的竜事会成员应当有公司职工代表28. 上海证券交易所资金的淸算、交收以结算参与人在该所取得的（）为明细核算单位。A. 淸算编号B. 资金账户C. 交易席位D. 证券账户29. 2007年4月某股份有限公司成功发行了3年期公司债券1200万元，1年期公司债券800万元。 该公司截止2

13、008年9月30日的净资产额为8000万元，计划于2008年10月再次发行公司债券。 根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券最多不得超过（ ）万元。A. 3200B. 2000C. 1200第1贞D. 100030. 证券营业部采用无形席位进行交易，委托指令一般不经过（）。A. 营业部电脑系统B. 交易所电脑主机C. 营业部终端处理机D 场内交易员31. 以下关于个人贷款的意义的说法，不正确的是（）。A. 不仅为银行带来了正常的利息收入，也带来了一些相关的服务费收入B. 有助于满足城乡居民的有效消费需求C. 扩大了商业银行的风险，但因此促进了商业银行对风险控制的管理D. 对启动、培育和

14、繁荣消费市场起到了催化和促进作用32市场主体要承担经济法所规定的相关义务。这些义务主要有两类，它们是指.A. 一类是接受调制的义务,一类是依法竞争的义务B. 一类是接受调制的义务,一类是保护消费者的义务C 一类是依法调制的义务,一类是依法竞争的义务D. 一类是依法调制的义务,一类是保护消费者的义务33. 以下不属于物权法基本原则的是（）。A. 物权法泄原则B. 一物一权原则C. 物权公示原则D. 责权利相统一原则34. 下列关于证券自营业务的说法中，正确的是（ ）oA. 证券交易所会员的自营买卖业务必须使用专门的股票账户和资金账户B. 证券交易所的会员应按季度编制库存证券报表，并于规迫的时间内

15、报送证券交易所C 证券公司为禁止内幕交易而实施的自律管理的主要措施之一是加强监管D.不接受、不配合证监会的检查、调查的证券公司将受到刑法的处罚35. 下列关于广义的国际经济法主体的描述哪项是正确的（）A. 只包括法人、国家、国际经济组织B. 只包括国家、国际经济组织C. 只包括自然人、法人D. 包括法人、自然人、国家、国际经济组织36. 按照上海市场B股清算交收模式，中国结算上海分公司在T日（）时前向相关参与人发送交收通知书。A. 15B. 18C. 22D. 2437. 某股份有限公司于2013年8月在上海证券交易所上市，公司章程对股份转让的限制未作特别规定。该公司有关人员的下列股份转让行为

16、中，符合公司法律制度规定的是（）oA. 发起人王某于2014年4月转让了其所持本公司公开发行股份前已发行的股份总数的25%B. 董事郑某于2014年9月将英所持本公司全部股份800股一次性转让C. 董事张某共持有本公司股份10000股，2014年9月通过协议转让了英中的2600股D. 总经理李某于2015年1月离职，2015年3月转让了其所持本公司股份总数的25%3&基金管理人、基金托管人等有关信息披露义务人编制临时报告书，经（）核准后予以公告，同时报告中国证监会。A. 基金上市的证券交易所B. 基金份额持有人大会C. 中国人民银行D. 证券业协会39. 依据商业银行法，下列哪些表述是不正确的

17、（）A. 商业银行的注册资本应当是实缴资本B. 设立城市合作银行的注册资本最低限额为1亿元人民币C. 商业银行可自主决泄在境内地点设立分支机构D. 商业银行自取得营业执照之日起超过6个月无正当理由未开业的，由银行业监督管理 机构吊销其经营许可证40. 根据公司法的规定，国有独资公司的设立和组织机构适用特别规定，没有特别规定的，适用有限责任公司的相关规定。下列各项中，符合国有独资公司特别规定的是（）。A. 国有独资公司的章程可由董事会制左并报国有资产监督管理机构批准B. 国有独资公司合并事项由勒务员事会决圧C. 董事会成员中可以有公司职工代表D. 监事会主席由全体监事过半数选举产生41. 下列关

18、于税收减免政策的说法，错误的是（）。A. 对企业利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的，在5年内减征所得税B. 对于用垃圾发电和混凝上回收利用的企业实行增值税递退政策C. 对利用太阳能发电、风力发电的企业实行增值税全免政策D. 对企业购置用于环保、肖能和安全生产等的专用设备的投资，给予投资抵免税的优惠 政策42. 某上市公司拟聘任独立董事一名，甲为该公司人力资源总监的大学同学，乙为该公司中 持股7%的某国有企业的负责人，丙曾任该公司财务部经理，半年前离职，丁为某大学法学 院教授、兼职担任该公司子公司的法律顾问。根据公司法律制度的规定，可以担任该公司独 立董事的是（ ）oA. 甲B.

19、乙C. 丙D. T43. 下列不属于证券交易内幕信息的知情人员的是（）。A. 证券登记结算机构从业人员B. 发行股票公司的监事C. 持有公司3%股份的社会股东D. 发行股票公司的控股公司的董事长44. 目前，我国通过证券交易所进行的证券交易均釆用（）方式。A. 书而报价B. 电脑报价C. 口头报价D. 传真报价45. （）是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。A. 资金交易业务B. 柜台业务C. 个人信贷业务D. 代理业务46. 根据营业税改征增值税试点相关规定，下列各项中，应按照“销售服务生活服务”税目计缴增值稅的是（

20、）。A. 文化创意服务B. 车辆停放服务C. 广播影视服务D. 旅游娱乐服务47. （）国债上市日起在大宗交易系统将此期国债用于买断式回购交易。A. 2004年记账式（十期）B. 2005年记账式（二期）C. 2005年记账式（十期）D. 2004年记账式（二期）48. 企业计算应缴纳的所得税时，正确的分录是（）。A. 借：本年利润贷：所得税B. 借：管理费用贷：所得税C. 借：所得税贷：银行存款D. 借：所得税贷：应交税金一应交所得税49. 甲公司签发一张汇票给乙公司，付款人为A公司，乙公司将该票据背书转让给丙公司。根据票据法律制度的规定，下列情形中，持票人丙公司有权行使追索权的是（）。A.

21、 A公司拒绝承兑B. 甲公司被依法宣告破产C. 乙公司被吊销营业执照D. A公司的法左代表人死亡50. 中国证券业协会的章程应由（）制定。A. 会员大会B. 理事会C. 股东大会D. 证券交易所51. 按证券的募集方式分类，有价证券可分为（）。A. 上市证券与非上市证券B. 国内证券和国际证券C. 公募证券和私募证券D. 固立收益证券和变动收益证券52. 关于ETF的描述，错谋的是（）.A. 指数型ETF能否发行成功与基础指数的选择有密切关系B. ETF主要涉及三个参与主体，即管理人、受托人和投资者C. ETF的重要特征在于它独特的双重交易机制D. 多伦多证券交易所于1991年推岀的指数参与额

22、是严格意义上最早岀现的交易所交易 基金53. 依照中华人民共和国公司法的规定，股份有限公司以（）对公司债务承担责任。A. 公司全部财产B. 投资人全部个人财产C. 全体股东所持公司般份D. 全体股东原始出资额54. 关于核准制，下列说法不正确的是（）0A. 证券发行核准制实行实质管理原则，即证券发行人不仅要以真实状况的充分公开为条 件，而且必须符合证券监管机构制泄的若干适合于发行的实质条件B. 我国的现行做法是，经中华人民共和国证监会核准公开发行的股票可以向证券交易所 提出上市申请，经交易所审查同意后安排上市C. 实行核准制的目的在于，证券监管部门能尽法律赋予的职能保证发行的证券符合公众 利益

23、和证券市场稳定发展的需要D. 只要符合条件的发行公司就可在证券市场上发行证券55. 甲房地产开发公司（以下简称“甲公司”）参加竞标，取得個块的建设用地使用权以开 发住宅小区，国有土地使用权证颁发后，甲公司以A地块的建设用地使用权向乙银行抵押贷 款3000万元，用该笔借款甲公司在A地块上建成10幢住宅楼并通过竣工验收。根据物权法律 制度的规定，下列说法中，正确的是（ ）。A. 根据“房地一体”原则，住宅楼当然成为抵押物的一部分B. 该住宅楼售出前可以作为抵押物的一部分，一经售出则不能作为抵押物C. 住宅楼不属于抵押物，抵押权实现时，乙银行仅能申请人民法院拍卖A地块的建设用 地使用权，而不能拍卖住

24、宅楼D. 抵押权实现时，乙银行有权申请人民法院将A地块的建设用地使用权和住宅楼一同舶 卖，但是对住宅楼拍卖所得，乙银行无权优先受偿56. 关于个人独资企业和合伙企业征收个人所得税的管理方法，下列表述正确的是（）。A. 投资者兴办的企业中含有合伙性质的，投资者应向经常居住地主管税务申报纳税，办 理汇算淸缴B. 实行核左征收的个人独资企业经营多业的，无论经营项目是否单独核算，均应该根据 主营项目确定其适用的应税所得率C. 个人合伙企业在年度中间分立时，投资者应当在停I匕生产经营之日起30日内，向主管 税务机关办理当期的个人所得税汇算淸缴D. 合伙企业投资者在预缴个人所得税时，应向主管税务机关报送个

25、人独资企业和合伙 企业投资者个人所得税申报表和合伙企业投资者个人所得税汇总申报表57. 2018年度，某企业通过具备法定资格的公益性社会组织向灾区捐款100万元，直接向受灾小学捐款20万元，两笔捐款均在营业外支出中列支。该企业当年的利润总额为1000万元。假 设不考虑其他纳税调整事项，根据企业所得税法律制度的规定，该企业2018年度应纳税所得 额为（）万元。A. 1000B. 1020C. 1120D. 107058. 目前，我国对基金管理人从事基金管理活动取得的收入（）。A. 征收营业税，不征收企业所得税B. 不征收营业税，征收企业所得税C. 征收营业税，征收企业所得税D. 不征收营业税，不

26、征收企业所得税59. 证券公司在向客户融资融券前，应当与其签订载入（）规定的必备条款的融资融券业务合同。A. 期货交易所B. 证券交易所C. 中国证券业协会D. 中国证监会60. 除贷款外，商业银行的资金一般主要用于（）。A. 结算业务B. 代理业务C. 存款业务D. 资金业务61. 在直接或间接持有上市公司已发行股份（）以上的股东单位或者在上市公司前5名 股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。A. 5%B. 10%C. 15%D. 20%62. 在网上竞价发行方式下，新股竞价发行的成交原则是（）。A. 价格优先、同价位时间优先B. 时间优先、同时间数量优先C. 价格优先、同价位数量

27、优先D. 时间优先、同时间价格优先63. 下列选项中，说法正确的是（）。A. 公法一般以国家利益为本位，私法一般以个人利益为本位B. 在我国，广义的法律是指包括宪法、民法、刑法、行政法在内的一切规范性法律文件， 狭义的法律仅指由全国人民代表大会常务委员会制泄的规范性法律文件C. 法律的作用可以分为规范作用和社会作用两大类，其中，规范作用是目的：社会作用 是手段D. 社会法的主干法律部门是经济法、劳动法和社会保障法，经济法的形成最早是以反不 正当竞争法的出现为标志的64. 根据新股上网竞价发行程序，新股竞价发行申报时，主承销商为惟一的卖方，其申报数为新股实际发行数，卖出价格为（）。A. 实际发行

28、价格B. 第一笔买入申报价C. 平均发行价D. 发行底价65. 下列各项不属于商业银行资本充足率管理办法中明确规定的交易账户的内容的是 （ ）。A. 商业银行从事自营而短期持有并旨在日后岀售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸B. 为规避交易账户英他项目的风险而持有的头寸C. 为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸D. 为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸66. ()应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披需情况是否存在重大差异。A. 监事B. 高级管理人员C. 独立董事D. 董事67. 我国预算法规定，中央预算调整方案必须提请()审査和批准。A. 财政部B.

29、 国务院C. 全国人民代表大会常务委员会D. 全国人民代表大会6& ()率先在国内开办个人贷款业务。A. 中国银行B. 中国工商银行C. 中国建设银行D. 中国农业银行69. 在我国，证券交易所普通席位不能从事()交易。A. A种股票B. 基金C. 债券D. 证券公司股票质押贷款70. 下列不属于秘书机构所管理的事务的是。第1贞A. 接待来宾B. 负责机关设备管理C. 负责与英他部门进行沟通、协调D. 办理领导交办的其他事务性工作单选题答案:1:D2：C3：C4： B5： C6： D7： D8：B9：A10：A11： A12： D13： C14： D15：C16：C17：C18： C19： B

30、20： C21： C22：D23：A24：A25： D26： D27： B28： C29：B30：D31：C32： A33： D34： A35： D36：D37：B38：A39： C40： A41： C42： A43：C44：B45：D46： D47： A48： D49： A50：A51：C52：B53： A54： D55： D56： B57：B58：C59：C60： D61： A62： A63： A64：D65：D66：C67： C68： C69： D70： B单选题相关解析：1： （1）选项A：实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有，苴权益由会员共同享 有，在英存续期间，不得将其财产积

31、累分配给会员：（2）选项B： iiE券交易所的总经理由中 同证监会任免：（3）选项C：证券交易所制左和修改章程应报中国证监会批准（而非备案）。2： 一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，股东应当一次足额缴纳公司 章程规從的出资额。3： （1）选项A：除当事人另有约泄外，出租人应当履行租赁物的维修义务，出租人未履行 维修义务的，承租人可以自行维修，维修费用由出租人负担：（2）选项B：租赁合同约左的 租金在租赁期限内有效，出租人不得单方决左调高：（3）选项CD：出租人出卖租赁房屋 的，应当在出卖之前的合理期限内“通知“承租人，承租人享有以同等条件优先购买的权 利。4：在我国，新股网上

32、竞价发行是指主承销商利用证券交易所的交易系统，以自己作为惟一 的“卖方，按照发行人确左的底价将公开发行股票的数量输入其在证券交易所的股票发行 专户：投资者则作为“买方“，在指左时间通过证券交易所会员交易柜台，以不低于发行底 价的价格及限购数量，进行竞价认购的一种发行方式。5：本题考核有限责任公司的股东人数。新公司法规立有限责任公司由50个以下的股 东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。6：本题考核点是经济法的调整对象。调整平等主体之间的财产关系和人身非财产关系而形 成的法律关系，称民事法律关系或民商法律关系，不属于经济法律关系。7：证券交易机制是证券市场具体交

33、易制度设计的基础，如上海证券交易所和深圳证券交易 所的集合竞价和连续竞价，苴设讣依据就是左期交易和连续交易的不同机制：其中连续竞 价是指对买卖申报逐笔连续撮合的竞价方式。而集合竞价是我国证券交易所采用的另一种 形式，即对在规左的一段时间内接受的买卖申报一次性集中撮合的竞价方式。8：计算该企业所得税前可扣除的管理费用=9：考点有限责任公司的股东会公司法第40条规定，股东会会议分为左期会议和临时会议。定期会议应当依照公司章 程的规左按时召开。代表1/10以上表决权的股东，1/3以上的董事，监事会或者不设监事 会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。股东会为非常设机构，A错 误：C正确：

34、第39条规龙，首次股东会会议由岀资最多的股东召集和主持，依照本法规左 行使职权。第41条规泄，有限责任公司设立董事会的，股东会会议由董事会召集。因此B 正确：第44条第2款规左，股东会会议作出修改公司章程：增加或者减少注册资本的决 议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经代表2/3以上表决权的 股东通过。D正确。10：目前我国证券交易税率为股票成交金额的1%。，且为对转出方单边征收。刘先生作为 受让方，不必缴纳印花税。11：答案为A。根据贷款通则的立义，委托贷款系指由政府部门、企事业单位及个人 等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确立的贷款对象、用途、金额、期 限

35、、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承 担贷款风险。12：根据规定，公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司，而不是由中国 证监会指定。D选项错误。13：本题考核一人有限责任公司的相关制度。根据公司法的规左，一人有限责任公司，是 指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。选项A错误。一人有限责任公 司章程由股东制左。选项B错误。一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万 元，股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。选项C正确。公司是以英全部财产承 担责任的，只有当一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，

36、才应当对公司债务承担连带责任。选项D错误。14：上证红利指数，简称红利指数，由上海证券交易所编制。上证红利指数由在上海证券 交易所上市的现金股息率高、分红比较稳定的50只样本股组成，以反映上海证券市场高红 利股票的整体状况和走势。15：在融资融券业务的监管中，证券交易所可以对每一证券的市场融资买入量和融券卖出 量占英市场流通疑的比例、融券卖出的价格做岀限制性规定。证券交易所应当按照业务规 则，采取措施，对融资融券交易的指令进行前端检查，对买卖证券的种类、融券卖出的价 格等违反规定的交易指令，予以拒绝。16：本题考査我国法律体系的部门划分。我国现行法律体系划分为七个主要的法律部门， 其中经济法是

37、指调整国家从社会整体利益出发对经济活动实行干预、管理或调控所产生的 社会经济关系的法律规范的总和。17：选项ABD（人伦、生死大事）：属于依照法律规定、当事人约左或者民事法律行为的性 质，应当由本人亲自实施的民事法律行为，不得代理。18：应缴纳增值税=530+5. 3-（1+6%）卜6%-17=15. 1（万元）。19：由上题的成交价可知，可实现的成交量为：150+200=350（手）。20：根据席位经营的证券品种不同，证券交易席位可分为普通席位和专用席位。普通席位 （又称A股席位）主要是指可从事A种股票、债券、基金等证券买卖的席位；专用席位主要 是指只能从事B股股票买卖的B股席位，只能从事债

38、券买卖的债券专用席位，银行用于证 券公司质押股票卖岀的质押席位，资产管理公司用于英管辖范用内公司发行股票、债券后 剩余部分卖出的专用席位，及经证券交易所批准、基金公司向证券公司租用的A股席位。 故选D。21： 2001年4月4日公布的上市公司行业分类指引是以中国国家统计局国民经济行 业分类与代码为主要依据，借鉴联合国国际标准产业分类、北美行业分类体系有关内容 的基础上制定而成的。22：商业银行投资购买单一银行发行长期次级债务的额度不得超过自身核心资本的15%, 投资购买所有银行发行长期次级债务总额不得超过自身核心资本的20%。23： （1）庚根本未参与，免除责任；（2）戊表明了异议并记载于会议

39、记录中，免除责任。24： （1）票据质押的，质押时应当以背书记载质押（或者“为担保”“为设质”等）字样：质 押背书与其他背书一样，也必须依照法左的形式作成背书（至少应记载被背书人名称，且由 背书人签章）并交付。25： （1）选项A：股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1-2需监事，不设立 监事会；（2）选项C：国有独资公司的董事长、副董事长由同有资产监督管理机构从董事会 成员中“指定”：（3）选项D：股份有限公司的董事会成员中“可以“（而非必须）有公司职工代 表。26：上海证券交易所资金的清算、交收以结算参与人在该所取得的交易席位为明细核算单 位。故选C。27：本次发行的公司债券不得

40、超过：8000x40%-1200=2000（万元）。28： ilE券营业部的电脑系统要与证券交易所的电脑主机联网，投资者的委托指令经证券营 业部电脑审查确认后，由前置终端处理机和通信网络自动传送至证券交易所电脑主机，或 是由证券交易所业务员在进行委托申请后，将委托指令直接通过终端机输入证券交易所电 脑主机，无须场内交易员再行输入。29：对于金融机构来说，开展个人贷款业务可以为商业银行带来新的收入来源，个人贷款 业务可以帮助银行分散风险。对于宏观经济来说，个人贷款业务的发展，为实现城乡居民 的有效消费需求、极大地满足广大消费者的购买欲望起到了融资作用：对启动、培育和繁 荣消费市场起到了催化和促进

41、作用：对扩大内需，推动生产，带动相关产业，支持国民经 济持续、快速、健康和稳左发展起到了积极作用：对商业银行调整信贷结构、提高信贷资 产质量、增加经营效益以及繁荣金融业起到了促进作用。30：考点本题考查的知识点是调制受体的义务。31：物权法的基本原则包括：物权法泄原则，一物一权原则，物权公示原则。责权利相统 一原则是经济法的基本原则。因此，本题选D。32： B项会员应按月编制库存证券报表，并于次月5日前报送证券交易所：C项自律管理 的主要措施包括思想上提髙认识、为上市公司提供服务的人员与自营业务决策的人员分 离、严格保密纪律和加强员工内部管理；D项不接受、不配合证监会的检査、调査的证券 公司将

42、受到证券经营机构自营业务管理办法的处罚。33：本题考广义国际经济法的主体。广义和狭义的国际经济法在主体的范由上是不同的， 狭义国际经济法的主体一般限于国家和国际组织。广义的国际经济法所调整的经济关系不 仅包括狭义的国际经济关系，还包括不同国家之间的个人、法人、国家、国际组织之间的 经济关系，也有人称之为跨国经济关系，国际经济法所调整的是广义的国际经济关系，其 主体包括法人、自然人、国家和国际经济组织，因此D选项正确。34： T日交易结朿后，中国结算上海分公司根据上海证券交易所的B股交易数拯，根据结 算业务规则和规左的收费项目进行交易数据淸算。中国结算上海分公司在T日24:00前向 相关参与人发

43、送交收通知书。本题的最佳答案是D选项。35： （1）选项A：公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之 日起1年内不得转让：（2）选项BC：上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间每年 转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%,所持股份不超过1000股的，可以 一次全部转让。（3）选项D：董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有 的本公司股份。36：答案详解基金管理人、基金托管人等有关信息披露义务人编制临时报告书，经基金上市的证券交易 所核准后予以公告，同时报告中国证监会。37：商业银行作为经营货币这种特殊商品的企业，法律对其注册资本有特殊要求，商

44、业银 行法第13条规定，设立商业银行实行注册资本的最低限额制度，城市合作银行注册资本 最低限额为1亿元人民币，注册资本应当是实缴资本。据此，选项A、B的表述都是正确 的。商业银行设立后，可以根据业务需要在中国境内外设立分支机构。但根拯商业银行 法第19条规左，设立分支机构必须经中国人民银行审査批准。就是说，商业银行无权自 主决左分支机构的设立。据此，选项C的表述是错误的。商业银行法第23条第2款规 左，商业银行及英分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过6个月未开业的，或者 开业后自行停业连续6个月以上的，由中国人民银行吊销其经营许可证。据此，选项D的 表述是正确的。应注意的问题设立商业银行

45、对注册资本的特殊要求及商业银行分支机构设立采用的审批制度。38：答案解析根据规定，国有独资公司的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券， 必须由国有资产监督管理机构决上：苴中，重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请 破产的，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准：因此，B选项表述 错误。根据规左，董事会成员中“应当“有公司职工代表。因此，C选项表述错误。监事会 成员由国有资产监督管理机构委派：但是，监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会 选举产生；因此，D选项表述错误。39： （1）甲：在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（大学同 学、战

46、友不在此列），不得担任独立董事；（2）乙：在直接或者间接持有上市公司已发行股份 5%以上的股东单位任职的人员及苴直系亲属，不得担任独立董事；（3）丙：最近1年内曾 经在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系，不得担任独立董 事：（4）T：为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员，不得担任独 立董事。40： C选项应该改为持有公司5%以上股份的股东。41：证券交易所在证券交易中接受报价的方式主要有口头报价、书而报价和电脑报价三 种。目前，我国通过证券交易所进行的证券交易均采用电脑报价方式。42：代理业务是指商业银行接受单位或个人委托，以代理人的身份，代表委托人

47、办理一些 经双方议定的有关业务。在代理业务中，委托人与银行一般必须用契约方式规泄双方的权 利、义务，包括代理的范用、内容、期限、纠纷的处理，由此形成一泄的法律关系。故选 Da43： （1）选项A：按照“销售现代服务文化创意服务”讣缴增值税；（2）选项B：按照“销 售现代服务一租赁服务“计缴增值税：（3）选项C：按照“销售现代服务一广播影视服务” 计缴增值税。44：上海证券交易所根据财政部、中国人民银行、中国证监会关于开展国债买断式回购 业务的通知要求，于2004年12月6日起，即2004年记账式（十期）国债上市日起，在大 宗交易系统将此期国债用于买断式回购交易。45： （1）选项B： “承兑人

48、或付款人“被依法宣告破产的，才可以行使追索权，甲公司是岀票 人：（2）选项C： “承兑人或付款人“因违法被责令终止业务活动的，才可以行使追索权，乙 公司只是一个背书人：（3）选项D： “承兑人或者付款人死亡“的，才可以行使追索权，付款 人的法泄代表人死亡的，不影响付款人自身的存在。46：中国证券业协会的权力机构为全体会员组成的会员大会。中国证券业协会章程由会员 大会制建，并报中国证监会备案。47：按照不同的分类方式，证券可以分为不同的类型：按照是否在证券交易所挂牌交易， 可以分为上市证券与非上市证券：按照证券发行的地域和国家，可以分为国内证券和国际 证券：按照募集方式分类，可以分为公募证券和私

49、募证券；按照收益是否固泄，可以分为 固定收益证券和变动收益证券。故选C。48： ETF 是英文 ExchangeTradedFunds的简称，常被译为“交易所交易基金”，上海证券交易所则将其定名为“交易型开放式 指数基金“。ETF是一种在交易所上市交易的、基金份额可变的一种基金运作方式。ETF结 合了封闭式基金与开放式基金的运作特点，投资者一方而可以像封闭式基金一样在交易所 一、二级市场进行ETF的买卖，另一方而又可以像开放式基金一样申购、赎回。不同的 是，它的申购是用一揽子股票换取ETF份额，赎回时也是换回一揽子股票而不是现金。这 种交易制度使该类基金存在一、二级市场之间的套利机制，可有效防

50、止类似封闭式基金的 大幅折价。49：股份有限公司是指由5名以上的发起人通过发起设立或募集设立的方式所设立，注册 资本由等额股份构成，并通过发行股票筹集资本，股东以其所持股份为限对公司承担责 任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。50： D项，只有符合条件的发行公司经证券监管机构的批准方可在证券市场上发行证券。51：以建设用地使用权设左抵押，丄地上新增的房屋不属于抵押物：抵押权实现时，可以 依法将该上地上新增的房屋与建设用地使用权一同变价，但对新增房屋柏卖所得款项，抵 押权人无权优先受偿。52：选项A,投资者兴办的企业中含有合伙性质的，投资者应向经常居住地主管税务机关 申报纳税，办

51、理汇算淸缴，但经常居住地与其兴办企业的经营管理所在地不一致的，应选 定其参与兴办的某一合伙企业的经营管理所在地为办理年度汇算淸缴所在地，并在5年内 不得变更。5年后需要变更的，须经原主管税务机关批准。选项B,企业经营多业的，无 论其经营项目是否单独核算，均应根据其主营项目确左苴适用应税所得率。选项C,个人 合伙企业在年度中间分立时，投资者应当在停止生产经营之日起60日内，向主管税务机关 办理当期的个人所得税汇算清缴。选项D,投资者在预缴个人所得税时，应向主管税务机 关报送个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表，并附送会计报表。53： (1)企业通过具备法左资格的公益性社会组织向灾区捐款1

52、00万元，属于公益性捐赠支 出，该笔捐赠的税前扣除限额=1000xl2%=120(万元)，实际捐赠额为100万元，可以全额 在税前扣除，无须调整：(2) 直接向受灾小学的捐款20万元不得在税前扣除，应调增应纳税所得额20万元：(3) 该企业2018年度应纳税所得额=1000-20=1020(万元)。54： iiE券公司在向客户融资融券前，应当与其签订载入中国证券业协会规左的必备条款的 融资融券业务合同。合同应由证券公司统一制定、保管和与客户签订。55：存款业务是银行资金的主要来源。结算和代理业务显然不需要过多的资金参与。吸取 存款之后，商业银行主要把资金用于贷款业务，除此之外，就是资金业务。资金业务同时 也是银行重要的资金来源渠道。银行通过吸收存款，发行债券以及吸取股东投资等方法获 得资金后，除了用于发放贷款，其余一部分用于投资交易以获得投资回报。银行需要资金