内审人员招聘考试试题0001

1、部门姓名内控考试试题得分、单项选择题共24分，每题2 分1内部控制体系可以 D A确保企业成功 B确保财务报告的可靠性2、以下哪一种控制类型一般被认为最有效A预防型 B 发现型 C 系统型 DC确保遵从法律法规 D帮助企业实现其目标A 交易型3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为D 风险评估所有上述内容A控制活动B公司治理C内部监督 D4、内部控制缺陷按其影响程度可分为 DA重大缺陷B重要缺陷 C 一般缺陷 D5、在控制层级制度的顶端是 C A交易控制措施B业务控制措施 C环境控制D系统控制6、 上市公司 D对公司内部控制的建立健全和有效运

2、行负全面责任A管理层B股东会C监事会D董事会7、 B 是企业能够承当的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险 水平A风险识别B风险承受度 C风险分析D风险水平8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的A 。A. 授权批准制度B.业务流程制度C.信息传递制度D.经济责任制度9、以下各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是C。A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客10、以

3、下职务中，不属于不相容职务的是 D 。A、授权业务与执行业务B 、记录业务与审核业务C记录资产与保管资产D 、授权业务与审核业务11、 货物验收控制制度的核心是 DA 、对订单的控制B 、对购货询价、签订合同的控制C 、保管人员不得负责会计记录D保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任12、 以下不属于不相容职务的有BA、出纳与记账B出纳与现金保管C财物保管与记账D业务经办与财物保管二、多项选择题共26分，每题2分1、内部控制是指由企业 ABCE实施的、旨在实现控制目标的过程A董事会B经理层C监事会D股东会E全体员工2、内部控的要素是ABCDEA内部环境B风险评估C控

4、制活动D内部监督E信息与沟通3、内部控制准循原那么ABCDE4、内部控制的目标是 ABCDEA战略目标B经营目标C合规目标D资产平安目标 E报告目标5、 以下哪些属于内部环境ACDEA企业文化B财产保护控制 C治理结构D人力资源政策E内部审计6、 企业应当综合运用 ABCD等风险应对策略，实现对风险的有效控制A风险躲避B风险降低C风险分担D风险承受 E 风险识别7、 ?企业内部控制根本标准?由五部委联合发布，五部委是指财政部和 ACDEA审计署 B国资委 C银监会 D保监会 E 证监会8、采购业务，应当关注以下哪些风险 ABCDE A采购需求或采购方案不合理，造成库存短缺或积压，影响公司生产经

5、营B供给商选择不当、采购方式不合理，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈C采购验收标准不明确、 验收程序不标准，未及时对差异情况进行处理， 可能造成账实不符， 采购物资受损D付款审核不严，可能导致资金损失或信用受损9、固定资产的管理一般包括哪些环节 ABCDE A固定资产的取得 B固定资产的验收C固定资产内部调拨 D固定资产清查盘点E固定资产处置10、销售业务，应当关注以下哪些风险 ABCDE A销售方案缺乏或不合理，可能导致产品结构或生产安排不合理，难以实现企业生产经营的良性循环B客户档案不健全或未对客户进行合理的资信评估，可能导致客户选择不当， 影响企业的资金流转或正常经营C产品定

6、价不合理或价格的调整未经有效审批，造成产品销售价格过高或过低，影响企业经济利益或企业形象D未经授权发货或发货不符合合同约定，可能导致货物损失或销售款项不能收回E票据管理不善、账款回收不力导致销售款项不能收回或遭受欺诈；收款过程存在舞弊，使企业经济利益受损11 符合印章控制要求的是 ABDE。A 、财务专用章由专人保管B个人名章由本人保管C一人可以保管全部印章D严格履行签字或盖章手续E、个人名章可由授权的人保管12.以下有关内部控制措施中，能够有效防范货币资金风险的有ABCD。A. 建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币 资金业务的不相容岗位相互别离B. 建立货

7、币资金授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理货币资金支 付业务，严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务C. 建立货币资金监督检查制度，定期和不定期进行货币资金清查和对账，确保货币资 金账实相符D. 加强银行预留印鉴的管理，指定责任心强的人员统一保管用于支付款项的各种印章 13在采购与付款循环中，ABCD属于不相容职务。A、请购与审批。B询价与确定供给商。C采购与验收。D订立合同与审计。三、判断题共10分，每题2分1、董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，股东会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 V 2、内控建设和评价需要一个长期的过程和

8、实践，要嵌入日常的管理活动中去，同时还要不断的调整和更新V 3、 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷 V 4、企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性 V 5、首次合同订立前，应当对合同相对方的主体资格及履约能力进行审查，应当收集相对方的经年审合格的营业执照和资质证书的复印件V 四、案例分析共40分1、某企业内部控制情况如下：1 企业订立的合同，相关部门、领导在进行审核时，假设存在修改意见，直接口头告知合 同订立人员。2合同综合管理部门建立合同台账，仅列示合同的签订部门、签订人、时间、金额。3 工程实施过程中出现

9、变更事项，由工程经理直接在现场实施变更，待工程实施完毕后 再向领导汇报相关变更事项。4仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中的所有存货工程的验收、发、存进行 永续记录。5当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单。6平时，各工程组或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单， 仓库保管员根据领料发出原材料。7公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。8 如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。根据上述描述，答复以下问题：1你认为上述描述的内部控制有什么缺陷？并简要说明该缺陷可能导致的错弊。2针对该企业上的弱点，提出改良建设。答案：参考：存在的内控缺陷分析：1审核审批意见未