综合稽核管理制度.docx

1、會簽及分發 (口表示核准前需要會簽審查簽署的單位或人員及核准后分發單位)口總 經 理 _口厂长 _口财 務 部 _口生 产 部 _口品 保 部 _ 口工 程 部 _口資 材 部 _口管 理 部 _ 口業 務 部 _修訂記錄次項修訂內容修訂者修訂日期承認簽 核審核記錄起草文件管制章1. 目的为了加强惠科五金事 业部（以下简称：事业部）的经营管理，规范各分厂的 经营行为、查错防弊、消除隐患、确保事业部持续、稳定、健康的发展，特制定本办法。2. 适用范围适用于事 业部下属各工厂及部 门。3. 稽核的定 义：稽核是一 项既有系统性又有独立性的稽 查与复核活 动，收集证据并对证据进行客观地评价，以确定相

2、关的活 动及其结果是否与 规划内容一致，规划内容是否有效 实施，且规划内容是否适合与达到目标，或是否满足相关之 审核原则（如ISO 条文、年度月度预算、特殊项目需求等），对异常问题进行追溯和跟踪，并最 终形成文件的 过程。4. 稽核部门组织架构4.1 事业部综合稽核部（以下简称：稽核部）是事业部独立的 监督部门，对事业部总经理负责，业务上直接受事 业部总经理领导，行使综合性的内部 监督审查职能；4.2稽核部组织架构总经理ISO流程生产与研发管理流程财务账目稽核专员稽核专员稽核专员稽核专员5. 稽核专员工作分工与 岗位要求5.1稽核部配置具有 较高素质的专职审查专员 ，稽核岗位分工为 ISO 流

3、程、生产与研发、管理流程、财务账目等四个 类别。5.2稽核部制定稽核人 员岗位责任制，明确任务，落实责任，稽核检查工作必 须以国家的相关法律、法 规和公司的 规章制度 为依据，对稽核事 项做到实施清楚，材料真实，评价公正、结论准确。（详见附件 X 与 X ）5.3稽核专员按领域分工向各工厂及部门提供相应的服务，如各类标准、制度、流程的制定与 审核，领域相关工作的支持与 协助；（详见附件 X 与 X）5.4 稽核专员必须熟悉公司生 产运营、相关法律法规，并具备相应的专业技能；5.5 稽核专员必须忠于职守，保守商业秘密，廉洁自律，依法审计，坚持原则，客观公正，勤勉尽责、谨慎执业。6.6.1综合稽核

4、的目的与 权限综合稽核的目的6.1.1 检查工厂内控制度的健全、有效性，工厂各职能部门是否遵守体系管理与目标管理（PQCDMS）等内部控制制度和业务流程等，是否有效的防范 风险；6.1.2针对稽核中发现的问题，提出合理性建议，加强和完善内部管理；6.1.3宣导合规理念，树立全员合规意识、自律意识，通过事前方法、事中 监控、时候检查等方法，实现公司合规、持续、健康发展。6.2稽核部与被稽核部 门职责与权限6.2.1稽核部门职责与权限6.2.2负责各类稽核相关制度条例的制定，修改， 发行；6.2.3负责稽核计划的制定与稽核通知的 发布；6.2.4负责推进各部门/事业部自纠自查稽核实施，收集、分析及

5、核实各部门提报的相关数据，通报改善及考核 结果；6.2.5负责根据公司或上 级领导安排，执行专项或例行稽核，不符合事 项调查取证、责任判定、督导改善及结果公布；6.2.6有权检查被稽核部 门的各类报表、表单、报价单、合同、凭证、进销存数据、人事资料、研发报告及其他相关 业务资料；6.2.7有权参加被稽核部 门的相关会 议，参与研究和处理稽核中 发现的问题；6.2.8有权要求被稽核部 门提供相关 经营管理的计划与执行情况；6.2.9有权根据稽核 结果对各分厂及部 门负责人绩效成绩进行评分；6.2.10有权按照国家和公司相关 规定，对被稽核部 门及相关人 员的违纪违规 行为，提出处理意见。6.2.

6、11事业部各领导要保证稽核部的 检查监督权，任何部门的领导和个人不得刁 难、阻挠稽核人员履行职责。6.3被稽核部 门职责与权限6.3.1厂长负责工厂各项工作指 标和目标的有效 执行与监督，并对各项未达成指 标主导召开会议，检讨，分析，改善。6.3.2各部门长职责 ：5.4.2.1对所提交的 审核文件及数据的准确性、真 实性负责；5.4.2.2配合稽核取 证，组织部门内部改善及 验证效果，制定标准化；5.4.2.3对公司不合理 现象的举报，稽核判定不属实事项的申诉及奖惩意见的建议。5.4.2.4负责部门稽核查检表编制/更新，例行稽核评分、组织改善及执行考核。6.3.3被稽核部 门有对稽核结果的上

7、诉权；6.3.4被稽核部 门有对稽核专员的服务项目的评分权。7. 稽核原则及时间要求7.1稽核人员在稽核工作中，应坚持如下原 则：7.1.1公正、公平原则；7.1.2专业，时效，全面原则；7.1.3检查问题 、发现问题 、纠正问题，防范和化解公司合 规风险 ，不断提高公司内部管理。7.2稽核的时间要求7.2.1稽核部门应至少每月 对各地工厂 现场全面稽核一次；7.2.2稽核工作集中在每月 XX 日xx 日左右（具体时间已稽核通知 为准），对工厂上月经营情况进行核查。附件：稽核计划表、稽核通知单；7.2.3遇到有特殊情况需延 缓稽核时间的，稽核部门或被稽核部 门因提出 OA 申请，经总经理同意后

8、 进执行更改，但应该遵循高效的工作原 则，及时、准确地完成稽核工作。8. 稽核内容与 评分8.1稽核内容8.1.1体系管理与目 标管理规则；8.1.2体现管理包括：程序文件、管理办法、各类表单；8.1.3目标管理包括：P（效率）Q、（品质）、C（费用）、D(交期 )、M （人员）、S（安全）；8.2稽核评分8.2.1评分方式按照各部 门所涉及的流程与目 标细项进 行逐一打分，打分标准参照日常工作稽查表、各门部经营管理项目与指标考核得分表、厂长经营管理项目与指标考核得分表进行执行；8.2.2被稽核部 门稽核结果与部 门负责人绩效考核相关 联，稽核结果为绩效得分的最终依据。具体内容 详见附件：附件

9、一：经营管理目标架构图附件二：公司经营管理项目与指标附件三：P.Q.C.D.M.S 目标管理附件五：各部门日常工作稽 查汇总表附件六：日常工作稽查表附件七：各部门经营管理项目与指标考核得分表附件八：厂长经营管理项目与指标考核得分表9. 稽核程序与方式9.1.1稽核程序分四个 阶段：准备阶段、实施阶段、报告阶段和跟踪 阶段9.1.2准备阶段：被稽核部门准备各项稽核资料（电子档与纸质文档），并进行相关项目的自查自评；9.1.3实施阶段：根据稽核计划确定稽核 顺序、范围及稽核方式 实施检查，在稽核过程中，稽核人员必须做好详细的稽核记录，必要时复印有关 资料、索取有关证明等，在稽核中应做好与被稽核部

10、门的沟通工作；9.1.4报告阶段：撰写稽核报告，对被稽核部 门取得的成 绩及存在的 问题作出客观、公正的评价，提出处理意见和建议，稽核报告交公司 总经理审批后，交被审核部门执行；9.1.5落实阶段：对稽核报告作出的稽核 结论和处理意见的执行、整改情况进行现场或电话跟踪并留存跟踪 记录，直至问题落实完成。具体流程 见附件：综合稽核流程 图10.2稽核方式10.2.1 现场稽核：跟进确定的稽核 项目和计划，到被稽核部门开展检查工作；10.2.2非现场稽核：通知被稽核部 门，将稽核所需有关 资料报送到指定 邮箱或邮寄地点进行审核；10.2.3联合稽核：跟进工作需要，由稽核部与工厂相关部 门联合，就某

11、一专门事项进行稽核；10.2.4其他方式的稽核：根据稽核要求采用定期或不定期稽核、专项稽核、自查上报等方式进行稽核监督，具体实施以稽核部通知 为准。10.2.5稽核方法包括不限于 查阅资料、现场谈话 、电话交谈、电子邮件OA 通信以及其他间接方式等。10. 稽核结果的反馈与资料存档10.1.1被稽核部 门在接到经公司总经理审批的稽核 报告后，部门领导应 高度重视，并及时组织 相关部 门及人员进行认真学习，深刻认识本部门在管理工作中存在的不足，针对报告中的每 项问题提出反馈意见及整改措施。10.1.2各地厂长负责收集与整理下属部 门的反馈意见及整改措施，并应在接到公司领导审批稽核报告 5 天内以

12、 PPT报告方式提出，并以 OA 流程形式 发审核部及总经理审批，未在规定时间内提出反 馈意见及整改措施的，直接 责任人乐捐 50元/天，厂长乐捐 50元 /项/天。10.2 稽核资料的存档10.2.1稽核部 应将审查的相关文件包括 审查工作计划，工作底稿、各种记录、报告等，稽核工作完成后，按月装钉成册，妥善保管，以备领导检查 。10.2.2稽核档案的保存期 为 3 年。11. 内部稽核的 奖惩规 定：11.1.1稽核人员的奖惩规定：稽核人员在稽核工作 结束后的 5 个工作日内向 总经理、被稽核部 门发出稽核检查表、绩效考核表、稽核报告，延期一天乐捐 50 元；11.1.2稽核人 员在稽核工作

13、中被投诉弄虚作假、徇私舞弊、偏袒一方等 严重不良行为，经调查属实的，每次乐捐 50 元。11.1.3稽核人员在稽核过程中开具的稽核异常整改事项，经被稽核部 门申诉总经办调查确认属稽核错误的，乐捐 30 元/单；11.1.4稽核人员对整改通知书上的整改要求进行期限内整改效果跟踪验证的，乐捐 20 元/单；11.1.5稽核人 员未及时将各类稽核检查表、整改通知书、稽核通报、稽奖核惩汇总表传送归档的，乐捐 20 元/单；11.1.6稽核专员违反公司保密制度或其他保密 协议的，追究相应责任。11.2 被稽核部 门的奖惩规定：11.2.1在稽核巡 查中，稽核专员发现 相关人员确有突出表 现时，可向公司报

14、请给予100-2000 元的适当 奖励，但需提供相关证据证明；11.2.2被稽核部 门不配合稽核工作、 态度蛮横、拒绝提交稽核所需 资料的，当事人乐捐 50 元/次，情节特别严重的当事人 乐捐 100元/次并提报总经理予以停 职反省或辞退 处理；11.2.3限期整改的 责任部门未按期整改完成的， 责任部门责任人乐捐 50 元/单，并再次下达整改通知书要求限期整改，限期整改的 责任部门仍未在期限内整改完成的， 责任人乐捐 100元/单，并其直接上司乐捐 50元/单的连带责任；11.2.4被稽核部 门相关责任人违规情况属实、拒绝在整改通知书上签字的，对责任人处原乐捐金额双倍的处理；10.3 稽核过

15、程中的缺失异常状 态分为四类缺缺缺失内容处罚措施失级别失类别1.与公司经营方针、战略、目标背道而驰的管理方法、决定、事件；2.造成长线稳定客户严厉投诉、终止合1.乐捐作、影响公司信誉形象的 严重质量事500-2000 元/单；故；2.造成一定后果的严3.造成人员意外伤害、生产安全、消防责任人记严重警告重缺失安全事故的事件；或停 职或辞退；4.由于管理失 职、营私舞弊等个人原因3. 造成严重后果的造成公司 资产（超过 5000 元）意外流失起诉、移送司法机的事件；关；5.B 级（含）以下缺失稽核中屡次出现的事例；1.未按公司 规章制度、会议决议办1.乐捐 50-500事，造成较严重后果的事件；元

16、/单；一2.本部门正常运作的必要管理文件、控2.造成责任事故的般缺失制记录完全缺失；责任人记警告或停3.由于管理失控或失 职造成生产停线、职反省品质批量不良、客户投诉、内部投诉的事件；4. 由于管理失控造成公司 资产（200-5000 元）意外损失的事件；5.C 级（含）以下缺失稽核中屡次出现的事例；1.对公司规章制度、作业程序、岗位职责、会议决议等执行部彻底，造成工作停滞或效果不达 标的事件；2.工作过程控制需要的 记录文件部分缺失，记录不完善、错误、不清晰，无轻法对工作过程进行追溯的事例；乐捐10-50 元/单；微缺失偶3.由于个人主 观原因与公司其他部 门、人员配合不好、本职工作不达 标

17、或引发内部投诉的事例；4.工作信息 传达不畅或传达有误造成工作异常的事例；5.D 级缺失稽核中屡次出 现的事例；1.个人能力、处事方法等原因工作提醒、警告然缺失偶尔失误；2.工作控制 记录填写偶尔失误；3.其他偶然出 现、对整体工作影响不大可以忽略不 计的工作小失 误；11. 各工厂及部 门应正确认识稽核工作，并视为日常工作 进行数据的 记录与自查自检。本制度 2017 年 X 月起生效，由稽核部 负责解释与修订。责任部门被稽核部综合稽核流程 图准备审核被稽核部上交电子档数据稽核部初审资料预约总经办稽核部稽核部与稽核部总经办 /稽被稽核部稽核部稽核部12.相关表单稽核实施编制稽核报批准分发问题

18、反馈与验Y记录存档现场或网现场审核开不合格末次会议宣布不N12.1 表单 1-12.2 表单 2-12.3 表单 3-12.4 表单 4-12.5 表单 5-12.6 表单 6-生产日报表人均产值统计 表包材回收 统计表物料库存天数统计表库存盘点表新产品开发进度一览表12.7 表单 7-新产品结案过程追踪表12.8 表单 8-产品报价明细表12.9 表单 9-首件记录表12.10 表单 10-生产不良统计表12.11 表单 11-报废不良统计表12.12 表单 12-直通率统计表12.13 表单 13-出货检验合格统计表12.14 表单 14-入料检验合格统计表12.15 表单 15-客户抱怨

19、统计表12.16 表单 16-每月回款 统计表12.17 表单 17-BOM 表成本统计表12.18 表单 18-制造成费用统计表12.19 表单 19-管理费用用统计表12.20 表单 20-销售费用统计表12.21 表单 21-财务费用统计表12.22 表单 22-交货明细表12.25 表单 25-员工离职统计表12.26 表单 26-员工出勤统计表12.27 表单 27-培训计划与实际达成统计表12.28 表单 28-员工滿意度 调查表12.29 表单 29-员工工伤统计表12.30 表单 30-设备故障统计表12.31 表单 31-7S 检查汇总 表13.相关附件13.1附件一：经营管

20、理目标架构图13.2附件二：公司经营管理项目与指标13.3 附件三：P.Q.C.D.M.S 目标管理13.4附件四：各部门 P.Q.C.D.M.S 绩效考核13.5附件五：各部门日常工作稽 查汇总表13.6附件六：日常工作稽查表13.7附件七：各部门经营管理项目与指标考核得分表13.8附件八：厂长经营管理项目与指标考核得分表附件一：经营目标管理架构 图：附件二：公司经营管理项目与指标权重部门生产部资材部品质部体系管理40%工程部管理部财务部权重目标P：效率Q：品质目标管理60%C：费用D：交期M：人员S：安全附件三：P.Q.C.D.M.S 目标管理项目项目达成目标备注程序文件100%管理办法1

21、00%表单100%程序文件100%管理办法100%表单100%程序文件100%管理办法100%表单100%程序文件100%管理办法100%表单100%程序文件100%管理办法100%表单100%程序文件100%管理办法100%表单100%项目项目达成目标备注生产计划达成率95%工时利用率92%机台稼动率85%人均产值8.3 万包材回收率95%库存周转率30天库存盘点准确率100%新产品开发达成率95%新产品结案率90%首件合格率100%生产不良率0.30%报废率0.10%直通率97%出货品质达成率98%入料检验合格率95%客户抱怨0.80%回款率100%BOM成本70%制造费按预算浮动 5%管

22、理费用按预算浮动 5%销售费用按预算浮动 5%财务费用按预算浮动 5%交货准时达成率100%工单结案率100%采购及时率100%人员离职率10%以下出勤率95%培训100%员工满意度80%工伤0设备安全07S现场 85%，办公室 95%基本资料目标项目项目达成目标计算方式统计周期考核周期责任部门统计部门考核审查对应表单报告方式生产计划达成率95%日 / 周月生产部生产部稽核小组生产日报表工时利用率92%日 / 周月生产部生产部稽核小组生产日报表机台稼动率85%日 / 周月生产部生产部稽核小组生产日报表人均产值8.3 万日 / 周月生产部生产部稽核小组人均产值统计表包材回收率95%日 / 周月资

23、材部资材部稽核小组包材回收统计表P：效率库存周转天数30 天日 / 周月资材部资材部稽核小组物料库存天数统计表库存盘点准确率100%日 / 周月资材部资材部稽核小组库存盘点表新产品开发达成率95%日 / 周月工程部工程部稽核小组新产品开发进度一览表新产品结案率90%日 / 周月工程部工程部 / 品质部稽核小组新产品结案过程追踪表产品报价达成率100%日 / 周月工程部工程部稽核小组产品报价明细表首件合格率100%日 / 周月工模品质部稽核小组首件记录表生产不良率0.30%日 / 周月生产部生产部 / 品质部稽核小组生产不良统计表报废率0.10%日 / 周月生产部生产部 / 品质部稽核小组报废不

24、良统计表Q：品质直通率97%日 / 周月生产部品质部稽核小组直通率统计表出货品质达成率98%日 / 周月品质部品质部稽核小组出货检验合格统计表入料检验合格率95%日 / 周月品质部品质部稽核小组入料检验合格统计表客户抱怨0.80%日 / 周月品质部品质部稽核小组客户抱怨统计表回款率100%日 / 周月财务部财务部稽核小组每月回款统计表BOM成本70%日 / 周月资材部财务部稽核小组BOM表成本统计表制造费按预算浮动5%日 / 周月生产部财务部稽核小组制造成费用统计表C: 费用管理费用按预算浮动5%日 / 周月管理部财务部稽核小组管理费用用统计表销售费用按预算浮动5%日 / 周月财务部财务部稽核

25、小组销售费用统计表财务费用按预算浮动5%日 / 周月财务部财务部稽核小组财务费用统计表交货准时达成率100%日 / 周月资材部资材部稽核小组交货明细表D：交期工单结案率100%日 / 周月资材部资材部稽核小组工单结案明细表采购及时率100%日 / 周月资材部资材部稽核小组采购明细表人员离职率10% 以下日 / 周月各部门管理部稽核小组员工离职统计表出勤率95%日 / 周月各部门管理部稽核小组员工出勤统计表M：人员培训100%日 / 周月各部门管理部稽核小组培训计划与实际达成统计表员工满意度80%日 / 周月管理部管理部稽核小组员工滿意度调查表工伤0日 / 周月各部门管理部稽核小组员工工伤统计表

26、S：安全设备安全0日 / 周月生产部管理部稽核小组设备故障统计表7S现场 85%，办公室 95%日 / 周月各部门管理部稽核小组7S 检查汇总表附件四：各部门 P.Q.C.D.M.S 绩效考核部门生产部资材部财务部品质部工程部管理部项目目标权重部门长绩效考核及格 0/60 分一般 80分达标 100 分挑战 120 分实际完成得分生产计划达成率95%20%75%85%95%100%工时利用率92%15%70%80%92%100%机台稼动率85%5%65%75%85%100%人均产值8.3 万15%7.5 万8.0 万8.3 万9.0 万生产不良率0.30%15%0.50%0.40%0.30%0

27、.00%报废率0.10%10%0.20%0.15%0.10%0.00%直通率97%7%85%90%97%100%7S95%5%85%90%95%100%离职率10%以下3%15%12%10%-培训100%5%90%95%100%-工伤0-0-合计：交货准时达成率100%25%90%95%100%-工单结案率100%17%90%95%100%-采购及时率100%15%90%95%100%-库存周转天数30 天10%40 天35 天30 天20 天库存盘点准确率100%10%90%95%100%-包材回收率95%10%85%90%95%100%7S95%5%85%90%95%100%离职率10%以

28、下3%15%12%10%-培训100%5%90%95%100%-工伤0-0-合计：回款率100%20%90%95%100%-BOM成本70%17%75%72%70%65%制造费按预算浮动5%15%7%6%5%3%管理费用按预算浮动5%15%7%6%5%3%销售费用按预算浮动5%10%7%6%5%3%财务费用按预算浮动5%10%7%6%5%3%7S95%5%85%90%95%100%离职率10%以下3%15%12%10%-培训100%5%90%95%100%-工伤0-0-合计：首件合格率100%12%90%95%100%-出货品质达成率98%25%90%95%98%100%入料检验合格率95%2

29、0%90%92%95%100%客户抱怨0.80%30%1.00%0.90%0.80%0%7S95%5%85%90%95%100%离职率10%以下3%15%12%10%-培训100%5%90%95%100%-工伤0-0-合计：新产品开发达成率95%32%85%90%95%100%新产品结案率90%35%80%85%90%100%产品报价及时率100%20%90%95%100%-7S95%5%85%90%95%100%离职率10%以下3%15%12%10%-培训100%5%90%95%100%-工伤0-0-合计：设备安全045%-100%-出勤率95%22%85%90%95%100%员工满意度80

30、%20%70%75%80%100%7S95%5%85%90%95%100%离职率10%以下3%15%12%10%-培训100%5%90%95%100%-工伤0-0-合计：附件五：各部门日常工作稽 查汇总表部门项目达成目标项目自检周期考核周期责任部门稽查部门对应表单报告方式100%程序文件日 / 周月生产部稽核小组生产部100%管理办法日 / 周月生产部稽核小组生产部日常工作稽查表每月绩效考核评审会100%表单日 / 周月生产部稽核小组100%程序文件日 / 周月资材部稽核小组资材部100%管理办法日 / 周月资材部稽核小组资材部日常工作稽查表每月绩效考核评审会100%表单日 / 周月资材部稽核

31、小组100%程序文件日 / 周月品质部稽核小组品质部100%管理办法日 / 周月品质部稽核小组品质部日常工作稽查表每月绩效考核评审会体系管理100%表单日 / 周月品质部稽核小组100%程序文件日 / 周月工程部稽核小组工程部100%管理办法日 / 周月工程部稽核小组工程部日常工作稽查表每月绩效考核评审会100%表单日 / 周月工程部稽核小组100%程序文件日 / 周月管理部稽核小组管理部100%管理办法日 / 周月管理部稽核小组管理部日常工作稽查表每月绩效考核评审会100%表单日 / 周月管理部稽核小组100%程序文件日 / 周月财务部稽核小组财务部100%管理办法日 / 周月财务部稽核小组财务部日常工作稽查表每月绩效考核评审会100%表单日 / 周月财务部稽核小组附件六：日常工作稽查表、 门 、 门负责人：