会计科目设计

1、会计科目设计一、存款业务1、1单位存款业务1、1、1单位活期存款业务单位活期存款存单位活期款存款 存入现金 支取现金利息支出1、1、2单位定期存款业务单位定期存款单位定活期存款 单位存入款项单位支取款项支付利息 1、2个人储蓄存款业务1、2、1活期储畜存款开户和续存支取款项清户代扣利息所得税二、发行债券业务2.1债券发行按面值发行应付债券一债券面值存放中央银行存款利息支出按面值发行债券按面值发行计提利息按溢价发行折价发行利息支出应付债券一债券面值应付债券一折价发行折价发行债券折价发行计提利息债券到期还本付息存放中央银行存款应付债券一应计利息应付债券一债券面值三应付职工薪酬应付职工薪酬一工资现金

2、应付职工薪酬一福利费业务及管理费四、应交税费应交税费一应营业税金应交税费一应交宫业税及附加交所得税所得税费用二、资产业务一、信用贷款单位活期存款短期贷款或中长期贷款利息收入贷款发放贷款收回二、抵押贷款单位活期存款抵押贷款利息收入4AA抵押贷款发放抵押贷款收回三、贴现递延收益贴现贴现到期四、贷款减值非应计贷款贷款减值准备资产减值损失计提贷款减值准备核销贷款损失五、外购固定资产资产减值损失一 固定资产减值损 失三八 国内支付结算业务一、票据业务1.1支票业务转账支票持票人、出票人在同一家银行开户单位活期存款一持票人存款户单位活期存款一出票人存款户单位活期存款一收 款人存款户 受理持票人送交的支票受

3、理出票人送交的支票持票人、出票人不在在同一家银行开户单位活期存款一持票人存款户其他应付款存放中央银行存款*持票人开户行受理持票人送交的支票退票时间过后，未收到退票 退票期内，收到退票单位活期存款一收款人存款户存放中央银行款项单位活期存款一出票人存款户出票人开户行受理持票人送交的支票收款人开户行收到进账单现金支票现金单位活期存款一收款人存款户1.2本票业务申请人申请银行本票单位活期存款开出本票现金以现金办理本票转账交付银行本票结清存放中央银行款工程或 清算资金往来开出本票1.3银行汇票银行汇票出票的处理手续单位活期存款汇出款项现金k.以现金交付转账交付银行汇票付款处理单位活期存款一持票人存款户清

4、算资金往来一联行往账银行汇票结清手续清算资金往来汇出款项14商业汇票 商业承兑汇票处理手续单位活期存款一付款人户清算资金往来单位活期存款一持 票人户1. 4.2银行承兑汇票处理单位活期存应解汇款一出单位活期存款一持票人户手续费及佣金收 票人户款一出票人户收取手续费收取汇票款二、信用卡业务2.1信用卡发卡处理单位卡发卡处理保证金存款单位活期存款一单 位根本存款账户存放中央银行款项 手续费及佣金收入 申请人在发卡银行开户申请人不在发卡银行开户 个人卡发卡处理现金保证金存款手续费及佣金收入*2.2信用卡付款处理特约单位开户行处理单位活期存款一特约单位用户存放中央银行款项清算资金往来手续费及佣金收入特约单位与持卡人在同一城市不同银行开户特约单位与持卡人不在同一城市银行开户三、汇兑3.1信汇处理汇出行处理单位活期存清算资金往来款一汇款人户应解汇款一汇 款人户现金申转账交付现金交付汇入行处理单位活期存 款一收款人户清算资金往来应解汇款一XX收 款人户k f4直接收账不直接收账四、委托收