党委书记在集团审计暨全面风险管理工作会上的讲话

1、党委书记在集团审计暨全面风险管理工作会上的讲话尊敬的范部长,各位领导，同志们： 上午好!今天，我们在这里召开两年一次的审计工作会。这次会议既是对2010-2011年度内部审计工作的总结，也是一次经验交流会，更重要的是，针对当前内部审计工作面临的新形势和新要求，结合企业实际情况，对下一阶段的工作进行安排和部署，为集团公司平稳、健康、持续发展保驾护航。下面我讲三点意见：一、对审计工作的评价近年来，审计工作为中国十九冶走出大山、走出低谷、“北上东进”战略实施作出了巨大贡献。（一）审计工作做到“四个服务”两年里，中国十九冶的审计工作，主要从四个方面为公司的经济工作服务：1、建章建制、规范管理、提升管理

2、，为防范风险服务。近几年,公司审计部门开展对干部的中期审计、离任审计，项目的过程审计、终结审计，分包队伍的结算审计，干部年终考核审计，以及一些专项审计，大量的审计工作，对公司领导、经营者、项目经理的工作从过程中进行监督检查，在整个实际工作中起到了看、听、推的作用。看，查问题；听，分析问题；推，整改问题。这几年，公司的审计工作发生了质的转变。从过去大家认为是走形式，走过场，是应付，转变到增强了审计工作是派人员去帮助查找问题的认识；从以前审计部下去开展工作，下面领导以工作忙为由应付，转变为主动邀请去审计。这些转变，正说明我们的审计工作，由于自身的业绩、自身的水平、自身能够不断提高,为经营者提供帮助

3、的价值，得到了认可，并且越来越受欢迎，越来越受好评。2、加大审计力度，为精细化管理、增加效益服务。我们的审计报告，在认真查找问题的同时，提出了很多合理化建议，提出了许多整改措施。这些措施，绝大部分受到各专业单位负责人、项目经理部的高度重视，且在逐项的落实，并及时对落实情况进行回馈。我作为十九冶审计工作的主管领导，对审计部出的每一份审计报告都作出了详细的批示。相关单位接到审计报告后，都非常重视，有的主动和我联系，对审计提出的问题表示是准确的，对我提出的要求和意见也认为是当务之急要抓的工作，回馈了解决问题的办法和途径。应当说，十九冶审计工作的有力开展，对公司的精细化管理和效益增加，起到了服务作用。

4、3、科学运用审计结果，创新审计手段，为集团公司廉政建设服务。针对在审计工作中发现的问题和违规现象，包括材料价格问题、采购问题、浪费问题，在和被审计者、审计单位交流后大家都比较重视，积极堵漏洞，查原因。这对公司的廉政建设发挥了积极作用，同时也为提醒干部、保护干部发挥了重要作用。4、及时、准确地对项目经理和领导干部的进行绩效审核，为领导干部的考核、任用提供依据。通过审计报告，我们可以看出领导干部工作是否落实，业绩是否突出，管理能力是否强，是不是对公司负责任。审计真正起到了领导的耳朵、眼睛和助推的作用，在干部考核和任用过程中，都参考了审计结果和报告对经营工作的评价。（二）内部控制存在四个不足我们在看

5、到审计工作成绩的时候，一定要看到不足，我们在内控中还存在很多不足。审计工作是内部控制的一项重要的内容，内控又是全面风险管理的重要内容。内部控制，我公司有以下四个方面的不足：1、有的经济信息失真，数字“弹性”大。有些公司的审计报表,各种数据都有失真现象。失真就不能真实的反应经济运营情况，可能突然的冒出很多问题。这种失真现象，有的是人为造成的，有的是工作能力和水平不够造成的。所以，要想抓好内控，防止风险，首先要把经济数据抓真实。2、有的单位费用开支监控不到位，损失浪费，项目有潜在亏损现象。有的单位和项目开支，超出了公司核定的管理费用；有的项目材料采购超出了自己的权限，价格偏高；有的项目部在材料采购

6、计划上出问题，造成重复购买，工程干完了，剩下一大批材料。3、有的单位内控制度不健全，牵制作用难发挥，致使违规、违纪甚至违法的现象时有发生。我们建立内控制度，建立全面风险管理的制度，关键是有个牵制的作用。牵制作用发挥不了，有的干部就千方百计利用自己的权力，找空隙和机会破坏管理制度，有的甚至利用内控制度涉及不到、规定不清的漏洞，损害公司利益。内控制度必须要无缝隙，无断链，全方位管理。防止个别人钻空子的行为，找理由的行为。4、有的单位内部审计监督职能弱化，各种监督没有形成合力。内部审计作为内控监督体系的重要组成部分，有的没能真正履行其应有的监督制约查处职能；还有的审计部门表面上重视了效益审计和服务，

7、实质上弱化了监督这一主要职能。有的单位，有审计机构，也安排了一个人，但是基本没有开展任何审计业务；有的单位安排的这个人根本不具备开展审计业务的能力和水平，更别说完成内控工作、风险管控工作。职能弱化的原因，还是其单位领导不重视内控管理、不重视审计工作。总觉得领导走一圈就能发现所有问题，但是他没有把它理论化、数据化，没有把详细资料形成报告来进行分析，许多潜在的问题，领导未必发现得了。有的单位对审计工作的不重视，导致对内控体系的建设不完善，没有真正起到监督、制约、查处的作用。有的单位对审计工作不重视，审计部门拿出的审计报告领导不重视，对审计成果不重视运用。有的甚至对审计报告几个月都没有回应。这些领导

8、总说自己很忙，但是审计报告也是劳动成果，而且这是对你的工作负责。你看都不看，实际上是弱化了监督的主要职能。二、对下一步审计工作的要求今年的审计工作计划，年初就下发给大家了，上面要求很详细。在这里，我再强调几点：1、进一步强化审计职能，发挥审计监督服务作用，推动“双精”战略的实施。创新审计管理，构建“以风险为导向、以控制为主线、以治理为目标、以增值为目的”的风险导向审计模式；审计项目数量增长8-10%，审计意见整改率达到90%以上；进一步强化事前、事中审计，从源头上强化全过程控制，事前、事中审计占50%以上；直管项目和BT项目分包结算审计是今年审计工作的重点；加大潜在亏损项目的过程审计。在强化审

9、计职能方面，今年公司作出了新规定。以前分管审计工作有的是公司经理管、有的是负责经营的副经理、有的是财务总监，五花八门，为此，集团公司作出规定，今后的审计工作全部由各单位经理直管。十九冶的审计一直是我在管，你们跟我学，我有精力管，你们就有精力管。所有单位必须全部调整过来，让审计人员方便跟你汇报工作，发现重大问题，不用再去给其他副经理、财务总监汇报，直接找经理汇报。这样一来管理容易理顺，整改起来也快。作为经理，你直管两个部门，一个审计部，一个办公室。经理直接管的部门都管不好，工作抓不起来，业务抓不好，那就说明你这个经理无能。2、全面推进风险管理，建立全面风险管理体系，不断增强企业抗风险能力，加强风

10、险管理，加强对经营风险和项目运营风险的管控能力。根据企业内部控制基本规范及内部控制配套指引相关规定，结合本公司实际情况，有序开展内部控制评价工作，使集团公司的内部控制评价工作逐步制度化、程序化和规范化。内部控制评价工作，是审计部门新增加的工作。现在审计部门的工作量在逐渐增大。内部控制评价、内部审计、财务报表的审核，都在审计部。业务的增加，就必须增加人，增加能力强的人，才能把这些工作完成。所以，今年审计部的一项重要工作就是要把集团公司给审计部新增加的任务完成好，加强审计人员的培训，提升审计人员的业务水平。同时，按照中冶集团要求，积极推行财务报表审核工作，根据提供的相关资料，提出有较高质量的审计意

11、见。3、紧随中冶集团审计工作步伐，加强审计队伍建设，加快审计信息化建设，为有效开展审计工作创造条件。4、加大审计成果的运用，推动管理提升和创新。利用好审计成果，抓好建章建制。对于审计成果，一要各家做到防微杜渐，二要向各家推广经验。对于同类单位、突出问题，今后的审计报告不能光是给被审计单位出，针对这些具有普遍性、代表性的问题和管理亮点，让各家相互借鉴。所以，要把审计成果的运用当成一个重要的工作，不能同样的问题在这家出又在那家出。审计部门要在“管理提升”活动中发挥重要的积极作用。三、处理好几个关系1、继续处理好监督与服务的关系。审计工作要发挥好看、听、推的作用。通过我们的看和听，发挥好推动管理的作

12、用，推动整改、推动管理、提升管理水平。2、处理好审计业务的拓展与其他战线管理业务的密切配合关系。审计业务在拓展时，需要其它各个业务口的配合。3、处理好内部控制、风险管理与惩防体系建设的关系。加强内部控制、风险管理、惩防体系建设都是企业完善管理的有效途径。三者都是以企业生产经营为中心，以资产保值增值为着眼点，以堵塞漏洞，规避风险，增加经济效益，促进企业持续、健康、稳定发展为最终目标；三者都以预防为出发点；三者都强调监督的重要性；三者都强调制度建设的重要作用；三者都强调发挥部门的管理职能。由于三者的关注点不同，三者的要素结构不同，三者的执行主体和推进渠道不同，三者的地位和范畴不同，所以要加强内部控制和风险管理，推进企业惩防体系的建设，同时要通过惩防体系的建设，促进内部控制和风险管理，从而提高企业的经济效益和社会声誉。集团公司决定在国资委开展的“管理提升”活动中，实施以“双精”战略为载体，构建内部控制、风险管理、惩防体系建设“三位一体”的大监督