建筑工程集团总公司银行帐户管理办法(WORD3页).doc

1、银行帐户管理办法为加强总公司银行帐户的管理， 规范帐户的开立和使用， 进一步提高资金的使用效益，确保资金安全、完整，特制定本办法。一、帐户的开立（一）内部银行帐户的开立1、本部各集团、各专业公司、区域总局必须严格执行总公司的有关财务规定，在总公司资金营运中心开设内部银行帐户，用以进行内部资金往来业务的结算。2、总公司资金营运中心开立内部银行账户的程序为：开户单位提出申请报告并提交有关开户资料，经总公司财务审计部审批后， 交资金营运中心开立内部帐户，并预留印鉴。（二）外部银行帐户的开立1、资金营运中心负责总公司本部银行帐户和资金的管理工作。资金营运中心根据实际情况，报经总公司主管领导批准后， 按

2、规定统一在各有关专业银行开设帐户。资金营运中心在办理银行的开户或销户业务时应有严格的审批手续， 并作好台帐记录。2、各集团在长沙地区的项目，都必须纳入资金营运中心统一管理，原则上不得在其他银行开设银行帐户。3、各集团或项目部确因经营需要或承接的工程项目需在外地银行或在长沙市其他银行开户的和需刻制财务专用章的，应严格按照总公司的有关规定程序办理。4、外部银行帐户开立程序：第一、提交资料。开设外部银行帐户需提交的资料包括： 总公司批准成立分公司或项目部的文件和书面报告； 工程项目承包合同复印件； 委派会计名单及相关资料；开户、刻制财务印章申请表。第二、审批。总公司财务审计部初审后，报总公司主管领导

3、批准后，送交总公司总经理办公室统一刻制印章，并由委派会计负责办理开户手续。第三、财务审计部到总经理办领取印章，用印单位（委派会计）到财务审计部办理领用手续， 并签订用印承诺书。 同时，开户单位还需交纳 10000 元的开户保证金。开户手续办理完毕一个月内， 将所开设帐户的印鉴卡交回资金营运中心备案，未及时将印鉴卡及时交回备案的， 按超过期限扣除开户保证金 （超过一天扣除人民币 50 元，超过 2 天扣除人民币 100 元，依此类推）。工程项目竣工后 3 个月内注销帐户后，该保证金将全额退还。5、在项目相对集中的区域，由总公司财务审计部在银行开设统一帐户，并委派会计负责管理。原则上，同一个城区只

4、开设一个帐户， 如果业主要求单设帐户的，则必须由总公司委派的专人负责管理。二、帐户的使用及管理（一）各开户单位应当按照本办法开立和使用帐户， 严格遵守银行结算纪律和总公司有关规定，不准开空头支票，不准坐支现金，不准借用银行帐号，不准弄虚作假，不准挪用、转移资金，不准自行在其他银行开立帐户， 更不得出租、出借、串用银行帐户，每月末主动与资金营运中心核对往来帐务。（二）各集团或项目部已经总公司批准在外部银行开设帐户并刻制财务专用章的，应严格执行总公司的有关财务制度， 管理、使用好各自所掌握的银行帐户及财务印章，（三）财务印章保管者由于工作变动或其他原因， 需要移交印章的， 应先将印章交回总公司财务

5、审计部， 由财务审计部办理移交手续， 不得擅自移交或交给其他人员保管、使用。（四）财务专用章只能用于收款收据、发票、填开银行票据等会计业务，不得用于其他用途，否则将追究印章保管者和单位主要负责人的经济、法律责任。（五）长沙市内的工程项目和长沙市外的小型工程项目 （合同金额 500 万元以下，工期 6 个月以内的），原则上不刻制项目财务专用章，不委派会计，不开设外地银行帐户，工程款汇至总公司资金营运中心统一结算。（六）资金营运中心应坚持“分户核算、确保支付、及时准确、保守秘密”的原则，不得透支，不得对外泄露客户的商业秘密， 每月末应及时与各设立帐户的内部单位核对往来帐务，提供优质服务。（七）资金

6、营运中心有权对各内部开户单位资金收支实行监督， 有权查询开户单位资金来源和资金使用情况。发现问题及时向总公司有关领导汇报。（八）资金营运中心应根据中国人民银行的有关规定， 按期计算并支付各内部开户单位的存款利息。（九）资金营运中心应当按规定定期或者不定期地检查各开户单位的资金来源及资金使用情况，建立帐户管理档案，经常进行帐户分析，对违反本办法的单位，视其情节轻重，处以警告、通报批评、罚款、撤销帐户等处罚。三、帐户年检（一）为完善帐户管理， 总公司财务审计部将对各集团所开设的外部银行帐户统一进行内部年检，各集团凡在外部银行开设帐户的必须参加总公司的帐户年检。（二）年检时间：各集团年检工作应于每年

7、月日以前完成。（三）年检内容：包括开户审批情况、有效期限、开户行、帐号、资金结算情况等。（四）法规执行情况检查： 包括是否按总公司有关财务制度办理资金结算， 是否有未经批准而私自开户现象、是否超期限使用、是否出借、出租、转让帐户等违规情况。（五）年检审核结果及其处理：1、经审核合格的帐户，准予继续使用。2、对存在违规违纪情况的帐户，将根据实际情况分别进行处理私刻印章、未经审批擅自开立银行帐户的，总公司将对直接经办人罚款 3 5 万元；存在出借、 出租、转让帐户等违规情况的， 总公司将对帐户直接管理人员罚款12 万元；如因超期限使用以及管理不善而导致总公司在中国人民银行征信系统上出现“久悬帐户”的，一经查实，将对帐户所属单位实行2 5 万元的处罚，并取消其在外部银行开户的资格。对上述违规违纪情况总公司都将进行通报批评， 并示其情节轻重以及给总公司造成的损失大小程度给予相应的行政处罚。四、对帐帐户使用单位，应及时与银行对帐，并保存对帐单。银行对帐单邮寄地址，应填写集团总公司所在地的地址， 由总公司财务审计部签收， 财务审计部再将对帐单分发给相关单位。五、帐户的撤销（一）工程项目竣工后 3 个月内，不论是否办理工程结算均应注销帐户， 将有关注销帐户资料交财务审计部备案， 并交回财务专用章。 帐户注销后， 工程结算尾