典当有限责任公司内部管理制度

1、精品文档你我共享AAAAAA典当有限责任公司内部管理制度（范本）为提高公司工作效率，规范公司运作，维护公司权益，促进公司健康、持续发展，特制 定公司内部管理制度。一、 机构设置与职能本公司设立总经理，下设三个部门，业务部、财务部和综合办。（一）总经理按照公司章程规定的履行职责。（二）业务部职能与直接责任部门职能：负责公司日常的业务管理工作；公司业务经营计划、 业务管理具体制度的拟订和实施；进行市场、客户的信息搜集、整理。直接责任：1 1、负责对当物进行鉴定、评估、保管，支付当金；2 2、负责制定评估标准书；3 3、负责开发新业务及制定相关管理制度；4 4、负责与典当业务所涉及的相关职能部门的协

2、调工作；5 5、负责公司的业务技能培训；6 6、负责公司业务资料的管理工作。（三）财务部职能与直接责任部门职能：负责公司日常的财务管理工作及典当业务的事后监督工作。直接责任：1 1、负责公司财务管理的各项规章制度的编写、完善和执行；2 2、负责编制公司的年度财务预算、决算方案；3 3、负责编制财务计划，定期分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；4 4、会同有关部门，定期分析公司的经营情况及财务状况，促进公司取得较好的经济效益;5 5、负责公司与工商、财政、税收、银行等部门之间的协调工作；6 6、负责公司所有资金的筹集、调度、控制、使用；7 7、定期对公司的存货、固定资产、低值易耗品进行清查

3、盘点，确保公司资产的安全、 完整；8 8、负责公司现金、票据、有价证券的保管，会计凭证的编制、审核与保管，会计账册 的登记、处理与保管；9 9、负责对公司典当业务的事后监督工作；1010、负责办理公司的各项纳税事宜；1111、负责编制统计表，并报送相关主管部门。（四）综合办职能与直接责任部门职能：负责公司日常办公事务的管理工作；负责公司的安全保卫工作；制定公司考勤制度、车辆管理制度并组织实施；负责建立公司信息管理系统。直接责任：1 1、负责对办公场所管理；2 2、负责办公用品的购置和管理；3 3、负责制定安全制度，管理安全防范设施；4 4、负责制定考勤制度、车辆管理等制度；5 5、负责与公安部

4、门的协调工作；6 6、负责公司的档案管理工作；7 7、总经理交办的其他工作。二、 库房管理（一）库房管理工作由专人负责，工作人员应忠于职守，遵纪守法，廉洁奉公，时刻保 持高度的警惕性和责任感。（二）仓库保持整洁，物品摆放稳妥、有序，活当、绝当物品分架（柜、箱）存放，标 签拴挂、粘贴牢固，签章清楚，内容齐全，字迹工整。（三）物品出入库须双人在场，入库、出库手续当场办理，齐全、规范，不得以任何理 由先出（入）库后补办手续。精品文档你我共享AAAAAA（四）库房实行双人管理，两把库匙双线分管。坚持双人开库闭库制度，作业时同进同 出，互相监督、互相配合。下班时警报器要布防，并确认上锁。（六）库内绝对禁

5、烟、禁明火，禁止使用照明灯具和报警器以外的任何用电设施。库内 严禁存放易燃易爆物品或与业务无关的物品。（七）库存物品设专薄逐次序时登记，妥善保管出入库票据，按期进行票物核对、帐物 核对、帐票核对，月末与财务和业务部门共同点库对帐。（八）物品入库出库应严格把关，不出纰漏。质押品入库时，认真查点核对，做到有单 有物。入库后，应按顺序放入，不得随意散放，非经有权人批准不得随意出借、拆看。质押 品取赎时，严格核对当票与质押品袋上所填内容是否相符，手续是否齐全。三、 重要空白票据管理（一）典当行重要空白凭证主要有当票、续当凭证、银行支票（转帐支票、现金支票） 以及抵押、质押物的凭证。（二）重要空白凭证指

6、定专人负责管理，并建立保管登记簿，如实登记入库、领用、使 用情况。（三）领用重要空白凭证时，应办理领用手续，及时登记，并记载起讫号码。领用人要 在登记簿上签收。（四）经办人员签发重要空白凭证时，应进行销号控制。 填错的重要空白凭证， 加盖 作废”戳记后作有关科目传票的附件。（五）重要空白凭证要定期进行帐实核对。（六）重要空白凭证发生损毁、丢失、被盗的，专管员或经办人员要及时上报公司负责 人，并按有关规定处理。未及时上报的，则追究当事人的责任。四、 报表编制与报送管理（一）按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制月度报表 和年度报表，按要求向省级商务主管部门及所在地设区的市

7、（地）级商务主管部门报送。（二）按照省经贸委关于做好典当行经营情况监管调查的通知（闽经贸函综合20032732003273号）要求，编制季度福建典当行经营情况监管调查表（三）财务部应于每季度后 1010日内将福建典当行经营情况监管调查表报送当地设 区市经贸委监管部门。五、 员工行为规范管理（一）全体员工要牢固树立热情为客户服务，认真对客户负责的思想和服务促业务，服务出效益”的观念。加强学习，努力创建一支素质高、业务精，具有良好职业道德和文明礼貌的员工队伍，塑造优秀的企业形象，建立良好的社会声誉。（二）服务用语规范：在办理业务过程中要语言文雅、 礼貌，在工作中提倡使用普通话， 在办公和营业场所须

8、保持安静、 和谐，不可大声说话，高声喧哗。 任何情况下不得与客户吵 架，谩骂。（三）服务质量规范：客户临柜时，员工应微笑迎接，主动招呼您好”。当遇到客户咨询，应主动招呼，并详细给予说明，做到多问不烦不燥。遇到客户对工作提出建议或批评时，应虚心诚恳且站立服务。 认真负责，按章操作，熟悉业务，杜绝差错，正确收付现金， 计算利息，保证钱币，当物真实，为客户保密。（四）劳动纪律规范：员工要按时上班，不迟到、不早退，有事须办理请假手续，不得擅自代班代岗。营业时间，不准带领无关人员进人营业柜台内。员工上班应着装整洁、服装洁净得体。六、 安全保卫管理（一）根据公司的要求，按规定的保安项目做好安全防范工作，周

9、密细致地为公司安全 服务。（二）根据有关规章制度，做好防盗、防爆等工作。（三）严格执行验证制度，防止示经许可的外来人员进入办公区。精品文档你我共享AAAAAA（四）在开展业务时如发现可疑物品、可疑人员或者公安机关通报协查的人员或赃物， 应当产即向公安机关报告。（五）遵纪守法，坚守岗位，认真做好上岗执勤、守夜、护卫、巡逻、检查等工作，预 防发生治安案件。精品文档你我共享AAAAAA领用人领用当票时应填写当票申领单”注明本数及号码数，由业务经理签字,其他任何人无权办理现金收支(六) 保障当户生命财产安全，如有异常及时处理或报告上级。(七) 执行交接班制度，做好交接班记录。(八) 执照公司有关现金提

10、送规定，采取措施，保证押送的安全。(九) 重大和突发性事件，及时向领导报告、请示并采取必要的应急措施，维持秩序， 保护好现场，配合有关方面做好工作。(十)公安人员到公司执行公务，应当予以协助。典当有限责任公司财务管理制度 2007-7-282007-7-28 16:19:0016:19:00 | | By:By:南犬并走一儒生 一、基本原则为加强对典当行的财务管理，堵塞漏洞，增收节支，提高效益，特制度本制度。1 1、财会人员要认真履行职责，根据会计法、会计准则及财务通则等法律法规的规定，真实、准确、完整地反映典当行经营状况。2 2、 财会人员要始终坚持帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符”的

11、四相符”原则，做到凭证要素齐全、往来帐目清楚，资金日清月结。3 3、 财会人员要按照商务、工商、税务等部门的要求及时准确地上报财务报表及相关资 料；要定期向总经理上报业务经营情况和损益情况。二、收支管理1 1、典当行的一切收入统一由财务部管理，财务应严格执行收支两条线的原则，典当收 入款任何人无权以收抵支和挪作它用。2 2、出纳员收款，必须使用财务部指定认可的收款单。3 3、 凡因公需借用公款者， 必须按照规定的借款审批程序，报经总经理批准。所借公款均要在办理公务结束后三天内，到财务部办理报帐手续。三、票证及印章管理财务部要建立重要空白凭证领用登记制度，对质押当票、转帐支票、现金支票、缴款单等

12、重要凭证，财务部门要统一购置，按照数量、种类造册登记。重要凭证领用必须按以下规定执行，用完后的存根不需留存的要及时上交财务部门。1 1、支票管理(1) 支票的购买、签发均由出纳人员管理，出纳员应建立支票使用登记簿”按支票 号顺序登记支票的发出日期、用途、金额、经办人等。(2) 支票上使用的印鉴共 2 2枚，其中个人印章由出纳员保管，财务专用章由财务部经 理保管，会计人员对支票的签发要实行监督。(3) 出纳员在填写支票时，要按照银行的有关规定执行，不准签发空头支票，不准签 发远期支票，不准出租或出借支票。(4) 作废的支票，出纳员要在支票存根上盖 作废”章，并在支票使用登记簿”上注明 作 废”并

13、将该支票交给财务经理存档备查。(5) 领用支票时，领用人须填写支票申领单，经总经理批准、财务部经理签字、领用 人在 支票使用登记簿”上签字后，方可领用。(6) 领用支票的业务部门，应妥善保管已领用的支票，并应在领用支票之日起七天内 向财务部门结算，否则不予办理新的业务。2 2、当票管理(1 1)当票是当户与典当行发生质押、抵押融资关系的重要原始凭据，财务部门购进印 制的当票要统一登记，营业部、业务部在领用空白当票时，要按印刷号码的先后顺序；总经理批准后，在当票使用登记簿上签字。(2 2)财务部要监督当票使用，实行定期或不定期的检查制度。每月底要对当月当票使 用情况及库存当票的实物情况进行盘点核

14、对，检查保管是否有误。四、现金管理根据中国人民银行颁布的现金管理条例，结合本典当行的实 际情况特作如下规定：1 1、公司的现金只能由财务部的出纳员负责收支和保管，精品文档你我共享AAAAAA业务。2 2、现金只能在规定的范围内使用，包括：支付职工工资、津贴；支付个人劳务报酬；支付各种劳保福利费用；出差人员的差旅费； 结算起点（10001000元）以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出等。3 3、 营业部备用现金初步核定为 5 5千元，根据业务情况，备用金超过5 5千元需上缴财务 部；备用金不足时，可向财务部重新申领以补足备用金。4 4、现金收入应于当日送存银行，一般情况下，不得

15、坐支现金。营业部备用金使用应一 日一结，定期与财务部出纳对帐；财务部可定时或不定时抽查柜台备用金使用情况。5 5、现金收付的各种原始凭证，必须经过会计人员严格审查，并编制记帐凭证，出纳人员应根据经过审核的记帐凭证，办理收 款和付款业务。6 6、出纳人员在收付现金后，必须在原始凭证上加盖现金收讫”或 现金付讫”的戳记，以表示原始凭证上所列款项收到或已经支付，以防止重收或重付。7 7、建立现金日记帐，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证逐笔记载现金的收、付，并 在记帐凭证上签章， 作为已经记帐的依据。每日营业终了，应计算出当日现金的收入，付出及结余，做到帐款、帐帐相符。&出纳人员必须严格遵守现金管理制

16、度的规定，不准私自挪用现金；不准以白条”抵库；不准谎报用途套取现金； 不准将私人现金与公款混合；不准将私人财物放入公家保险柜内。9 9、现金存折由会计保管，密码由出纳员保留，取款时，由出纳办理，取款完毕，存折退归会计保管。为了保证现金的安全，每天的库存现金不得超过银行核定的2 2万元限额。1010、为加强对出纳工作的监督，财务主管应对出纳人员经管的现金进行定期、不定期的清查，发现帐款不符或者有其他不符合规定的行为，应及时查明原因，报领导和有关部门处理。五、费用管理1 1、费用支出应按照增收节支、降低成本的原则严格控制，逐步建立各项费用的定额控 制办法，以达到节约成本，提高效益的目的。2 2、办公用品采购：办公用品的购买，先由各部门提出书面计划表，包括数量、预计金额，交办公室汇总，再经总经理审批后， 送财务部作为办理借支或报销的依据，原则上一般 不得超出预计金额，超过的应陈述正当理由。3 3、所有费用报销必须在单据上注明事由，由经手人签字，证明人签字，对于手续不全 的，财