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文档简介

1、供给商对账制度一、财务、业务双线对账。二、对账需要的资料1、账簿2、合同3、发票及清单4、资金往来凭证5、入/出库单6、会议纪要、业务洽商记录、设计变更记录等7、上次对账单8、其他需要核对的资料三、岗位牵制1、财务负责人、采购负责人为供给商对账责任人。2、财务部采购会计负责与供给商财务核对账簿。3、采购部业务员负责在对账前按已入账与未入账为标准， 将该供给商的全部业 务资料进行整理，然后与公司财务部内部先对账。4、审计部 /内审部按重要性原那么判断监督过程， 对账结论在审计部门留存一份， 备日后审计用。5、仓库保管员负责入库单、退货单、质检单、让步接收单、生产领用单的数据 汇总与上报工作。6、

2、总经理决定诉讼时效外是否对账 / 配合对账。7、总经理决定因对方错帐形成的利益分配。8、总经理决定是否给供给商提供加盖公司印鉴的对账单。四、控制点1、对账时间：单次、单笔业务，于业务进行时或业务终了时对账；长期供给商 每月对账一次，对账时间在每月 25 日前完毕。2、与供给商对账前， 财务与业务须在公司内部就入库额、 上线结算额、 开票额、 未开发票额、已收款额、未收款额等数据核对无误。财务与采购之间在数据存 在分歧时，不宜直接与供给商对账。3、供给商先提供明细账簿，未经允许，财务 / 采购不得先向供给商提供明细账 等资料。4、供给商来人到公司对账前，须双方确定对账日期、流程、关键证据。 对账

3、顺序，先对余额，如果余额不一致核对发生额，仍对不上那么按月度/季度 /半年度 /年底做总账核对。5、对账前，双方将未入账的发票、资金往来、股价入库等各自整理完毕。6、库存银行承兑汇票，须在对账前再次请银行核验真伪。7、对账出现分歧， 须上报财务负责人、采购负责人，对账人员不得擅自越权处 理差异。8、因入账时间形成的未达账项，在证据链审核无误后，编制调节表。9、因证据、质量、管理当局动机等原因形成的差异，报财务负责人、采购负责 人。10、对账过程中，不得抱怨公司内部的单据流转问题、审批周期问题、双方合 作态度问题、其他不宜披露的问题、信息。11、不得与供给商对账人员打架。12、对账结果须有正式报告。13、不经过财务允许采购部门直接与供给商对账的结果无效。14、对账过程中发现会计过失、业务过失的须上报。15、对账过程中发现问题的须整理负面清单。五、流程1、对账前，财务、采购、仓库等相关人员，召开对账前会议。2、财务、采购、仓库对账。3、财务负责人、采购负责人、总经理签批同意对账文件。4、与供给商对账

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