2021年机关财务管理手册

1、资料来源：来自本人网络整理！祝您工作顺利！2021年机关财务管理手册 制度就其合理性和合法性而言，它的稳定存在，说明各方的利益之间达成了平衡。下面是我细心为你们整理的机关财务管理制度的相关内容，盼望你们会喜爱! 机关财务管理制度【1】 依据会计法和上级有关加强财务管理的要求，结合本单位实际，特制订本制度。 一、x按上级规定设立兼职会计、出纳人员，负责全部收支帐务，做到依法立帐、正确核算、严格管理。 二、经费管理 1、经费管理严格根据财经制度的有关政策规定执行，实行统一管理，由局长一支笔审批。 2、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支状况。 三、费用开支报销程序：开支方

2、案请示局长同意经办人办理办公室主任核实分管指导审核局长审批出纳付款。 1、旅差费：工作人员因公出差，到办公室登记，差旅费报销实行每月按规定标准填报一次，办公室主任签字证明，分管指导审核，局长审批前方可报销，任何人不得虚报、谎报、否那么，将按财经纪律从严查处。 2、文英复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管指导审核，局长审批后列支。 3、通讯费：按区委、政府的文件规定标准予以报销，超额局部自理;单位电话费、邮寄费凭正规发票和凭证报销，办公室详细承办。 4、款待费：各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室主任经手在标准内开支;标准由局长

3、确定。凡不事前请示或超标开支的由经手人自负。 5、小车修理费。小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理，商定的修理昆山须事前向局长请示，同意前方可修理。 6、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必需结清手续。出纳员要加强现金保管，严禁现金丧失和被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负;出纳员不得挪用、贪污公款，不能白条顶库，违者予以纪律处分。 7、工作人员不准用单位资产等为别人或其它单位供应任何担保。 8、票据管理。xx用法的票据一律用法财政局统一印制的专用据。不得白条收款。购置和用法票据必需建立台帐，登记

4、经手人，每月结一次帐据，每年十二月底由办公室负责组织专项清查用法状况，并将结果上报局长。 9、单位任何经费的开支，未经指导同意，先斩后奏擅自打算发生的费用及白条报销费用，一律不予以审批报销做帐。购置办公物品和生活款待产生的费用原那么上由两人以上经手。 10、公共财物管理。财物分为固定财物和日常办公用品管理。固定财物有小车、办公桌椅、文件柜、保险柜、沙发、茶几、空调机、电话机、饮水机、电脑设施等;日常办公用品有纸、笔、墨水、文具、书籍、电脑打印机耗材等，由办公室统一购置并负责日常登记管理。每年底由办公室对固定财产进展一次清理。 购置办公用品必需严格执行审批制度。日常办公用品由各室、股、队提出方案

5、，报指导同意后由办公室统一购置，部门领用登记。 机关财务管理制度【2】 第一条 为了进一步标准省政府法制讨论中心(以下简称讨论中心)的财务行为，依据中华人民共和国预算法中华人民共和国会计法中华人民共和国政府选购法和财政部事业单位财务规章贵州省人民政府法制办公室财务管理方法等规定，结合实际制定本规定。 其次条 本规定适用于讨论中心的财务活动。 第三条 讨论中心预算管理应遵循统筹兼顾、节俭节省、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原那么，每年应依据年度工作方案、工程预算、资产选购方案和上一年度预算执行状况等事项，测算编制收入支出预算，并按程序报上级主管部门审核、报批。 第四条 严格执行预算管理，合理支配

6、各项支出，不得超 预算支配支出。预算在执行过程中，原那么上不予调整，因特别状况确需调整预算的，由讨论中心提出书面报告，经讨论中心负责人初审，送省政府法制办公室分管指导签字同意后，报党组会讨论打算。 第五条 讨论中心编制的支出预算，应当保证履行根本职能所需要的人员经费和公用经费，工程支出应当严格掌握。 支出预算包括：人员支出、公用支出、工程支出、其他支出。人员支出预算的编制必需严格根据国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的工程，不得列入预算。公用支出预算的编制应本着效劳工作需要、质优价优的原那么编报。工程支出预算的编制应严密结合讨论中心当年主要职责任务、工作目的及进展规划，本着实事求是、从

7、严从紧、区分轻重缓急、急事优先的原那么按序支配支出事项。各类工程的支出应符合国家的现行规定，不得擅自进步补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围;不得随便进步差旅费、会议费等报销标准;不得追求豪华超预算购置或装备高档交通工具、办公设备或其他设施。 第六条 坚持经费用法方案审批原那么。提出的用款方案，应符合财务规章制度规定的开支范围及开支标准。用款方案应对拟用款工程一次性提出经费用法方案，非特别状况，不应分次报批。 第七条 方案用法经费根据以下权限审批： (一)用款在3000元(含)以下的工程，由方案用法经费的部门拟定工程用款方案报讨论中心负责人审批。 (二)用款在3000元至3万元的工程，

8、由方案用法经费的部门拟定工程用款方案经讨论中心负责人审核后，报省政府法制办公室分管指导审批。 (三)用款在3万元(含)以上的工程，由方案用法经费的部门拟定工程用款方案经讨论中心负责人审核，在省政府法制办公室分管指导同意后，报党组会讨论打算。 第八条 因工作需要借款的，由经办人员填写借款单，经讨论中心负责人签字同意后到财务出纳人员处办理相关借款手续。借款行为应当符合现金管理规定。 借款人员一般应当在相关工作办结后一个月内办理报销手续，结清借款。 借款人员调离讨论中心，须结清全部借款后，方可办理调动手续。 借款人员应当为讨论中心在编在岗人员，实习人员及上挂、跟班学习、抽调人员不得为借款经办人。 财

9、务人员应当定期清理借款，对久拖不结的借款要准时催收，特别状况应准时向讨论中心负责人报告并说明缘由。 第九条 讨论中心负责人因公借款，须经省政府法制办公室分管指导审批后，财务人员方能办理手续。 第十条 坚持报销前审批原那么。报销费用原那么上要求一个工程一次报销。根据谁用法谁负责的原那么，确保票据来源合法、内容真实、用法正确。 第十一条 报销费用根据以下权限审批： (一)支出在3000元(含)以下的，由财务会计审核后，报讨论中心负责人审批。 (二)支出在3000元至3万元的，除常规性的人员工资、社保、医保、公积金等日常工程外，由财务会计审核并经讨论中心负责人复核后，报省政府法制办公室分管指导审批。

10、 (三)支出在3万元(含)以上，由财务会计审核并经讨论中心负责人复核，在省政府法制办公室分管指导同意后，报党组会讨论打算。 全部报销票据应先经财务会计审核签字前方可履行其他审批程序。财务人员应当实在加强对报销凭证的财务审核，确保凭证完好、合法，内容符合要求、数据精确。 第十二条 讨论中心负责人因公报销，须经省政府法制办公室分管指导审批后，财务人员方能办理手续。 第十三条 实行公务卡(工资卡)制度。执行公务卡(工资卡)强迫结算，对已纳入公务卡(工资卡)强迫结算名目的经费支出，除按规定实行财政挺直支付或者银行转账外，应当用法公务卡(工资卡)结算;公务卡(工资卡)不能结算的工程，经批准可采纳银行转账

11、或者现金支付方式进展结算。 第十四条 对用法现金结算的临时开支和效劳等工程支 出，原那么上不能超过1000元。出差人员在外特别状况下用法现金支付费用的，按规定程序报销后，由财务人员将报销金额存入出差人员的公务卡(工资卡)里，原那么上不用法现金结算。 第十五条 讨论中心对外支付的各项社保经费、劳务费、购置费、印刷费、暂(预)付款等，根据人民币银行结算账户管理方法和现金管理暂行条例的规定，以银行转账、汇兑、托收等方式结算。 第十六条 讨论中心加强对本部门存款和现金的管理，工作中获得的各项现金收入应准时入账，不私设小金库，不设账外账。对超过库存限额10000元以上的现金应准时存银行。银行存款和现金由

12、出纳登记银行存款日记账、现金日记账，并定期和不定期的进展现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。 第十七条 讨论中心资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。 第十八条 以下经费支出根据国家和上级主管部门相关规定执行。 (一)差旅费根据贵州省省级党政机关差旅费管理方法贵州省人民政府法制办公室公务差旅审批规定等规定办理。 (二)会议费根据贵州省省级党政机关会议费管理方法贵州省党政机关会议定点管理施行细那么贵州省人民政府法制办公室会议费管理方法等规定办理。 (三)公务接待费根据贵州省党政机关国内公务接待管理施行方法贵州省人民政府法制办公室国内公务接待管理施行方法等规定办理。 (四)因公出国(境)经

13、费根据国家因公短期出国培训费用管理方法贵州省因公临时出国经费管理方法贵州省人民政府法制办公室因公临时出国经费管理方法等规定办理。 (五)培训费根据贵州省省级党政机关培训费管理方法贵州省人民政府法制办公室培训费管理方法等规定办理。 (六)其他费用根据国家、上级主管部门相关规定办理。 第十九条 专项(工程)经费根据贵州省省级财政专项资金管理施行细那么(试行)贵州省省级财政专项资金管理方法贵州省省级财政资金审批管理方法(暂行)等规定办理。 其次十条 讨论中心的物资购置、印刷费用和购置效劳工程等，应当根据中华人民共和国政府选购法的规定执行。 其次十一条 托付选购代理机构进展政府选购活动的，应当符合选购

14、目的和质量要求，价格大致符合市场平均价格、选购效率更高、选购质量优良和效劳良好的要求。 其次十二条 讨论中心应当根据科学标准、从严掌握、保障工作需要的原那么合理配置资产。 其次十三条 讨论中心应加强对各类物品的内部管理，对领取或用法的固定资产建立领用存账薄，实行一领一签，并指定专人负责管理固定资产。保管人员要对存货进展定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符。 其次十四条 对需要修理、更换的固定资产，经技术人员确认，报讨论中心负责人审核同意后，再进展修理、更换。对的确不能用法和复原的固定资产，经技术人员确认，报讨论中心负责人同意后纳入经费用法方案重新购置，所需经费按本制度第七条规定执行。 其次十

15、五条 讨论中心的固定资产不得私用或交由与中心无关的人员或单位用法。 其次十六条 讨论中心不得随便处置固定资产。固定资产的调拨、捐赠、报废、变卖、转让等，应当经讨论中心负责人同意后报省政府法制办公室分管指导同意。 其次十七条 讨论中心应当定期或者不定期的对各类资产进展账务清理、对实物进展清查盘点。每年年底前进展一次全面清查盘点，保证账实相符。 其次十八 条 讨论中心由财务会计负责对经济活动进展统一管理和核算。财务管理人员应严格根据有关规定，仔细履行职责，加强资金管理，做到账账、账证、账实相符。 其次十九 条 实行货币资金业务不相容岗位互相分别、制约和监视。讨论中心的支票、银行印鉴必需分别保管，严

16、禁财务会计人员、出纳人员一人兼任和支票、银行印鉴一人管理。 第三十条 讨论中心根据规定设置会计账簿，依据实际发生的业务事项进展核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制年度财务报告。 第三十一条 财务会计人员工作调动或者离任，必需与接收人员办理交接手续，在交接手续未办清以前不得调动或离任。新旧财务会计人员进展工作交接时由讨论中心负责人监交，必要时省政府法制办公室可派员会同监交。财务会计人员短期离任，应由讨论中心负责人指定专人临时接替。 第三十二条 讨论中心根据预算法会计法会计根底工作标准等法律、法规、规章建立健全财务监视体系。讨论中心负责人对财务工作负指导责任。省政府法制办公室会计主管部门对讨论中心的经济活动依法进展财务监视。 第三十三条 讨论中心应建立健全内部掌握