商业银行学考点

1、商业银行学考点1、 名词解释资产负债表：是衡量商业银行经营状况和进行银行管理的基本依据之一。操作风险：由于不完善的或有问题的北部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险信用风险：又称违约风险，在传统上是指借款人到期不能按期还款而给银行造成损失的可能性市场风险：在证券市场中因股市价格、利率、汇率等变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险核心资本：又称产权资本，即银行股东享有股份收益权等股权，并记录在银行资本账户中的基础资本。附属资本：又称非产权资本。包括长期资本性票据和债券和重估储备。（BASEL协议将银行的主要资本列为核心资本，其余则为从属资本）ROA:资产收益率，它是用来衡量

2、每单位资产创造多少净利润的指标。是息税前利润占总资产的百分比率。ROE：净资产收益率。是净利润与平均股东权益的百分比，是公司税后利润除以净资产得到的百分比率，该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自由资本的效率。RAROC：风险调整后的资本回报率。=风险调整后的收益/风险资本*100%=（收入-资金成本-经营成本-风险成本）/经济资本*100%福费廷：又称包买票据，是指在大型机械设备和成套设备中，由出口商把经进口商承兑的、期限在半年以上至五六年的远期汇票无追索权的出售给出口商所在地银行或大金融公司，并提前取得现款的融资方式。信用证：是指银行做出的有条件的付款承诺。它是开证行根据申请人的

3、要求，向第三方开立的承诺在一定期限内按照一定的条件支付一定的金额的书面付款保证。中间业务：商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、服务网络、资金和信用等方面的优势，不运用或不直接运用自己的资产、负债，以中间人的身份接受委托为客户办理收付、咨询、代理、担保和其他委托业务事项，提供各类金融服务并收取手续费的经营活动。按揭贷款：就是购房者以所购住房做抵押并由其所购买住房的房地产企业提供阶段性担保的个人住房贷款业务。资本盈余：是指银行发行普通股时，其发行价格超出票面价去掉发行费用的余额。2、 计算题1、 求现值：单利现值：PV=FV*1/（1+i+n） 复利现值：PV=FV/（1+i）的

4、n次方2、 求终值：单利：FV=PV+PV*i*n 复利：FV=PV*（1+i）的n次方3、 求收益率：实际收益率=(1+名义收益率)/(1+通货膨胀率)-1 名义收益率=（债券年利息/债券面额）100% 3、单利的计算公式：在单利计算中，经常使用以下符号：P本金，又称期初金额或现值；i利率，通常指每年利息与本金之比；I利息；F本金与利息之和，又称本利和或终值；n计息期数，通常以年为单位。单利利息的计算公式为：利息（I）=本金（P）利率（i）计息期数（n）例子：某企业有一张带息期票，面额为1200元，票面利率4%，出票日期6月15日，8月14日到期(共60天)，则到期时利息为：I=12004%

5、60/360=8(元)在计算利息时，除非特别指明，给出的利率是指年利率。对于不足一年的利息，以一年等于360天来折算。依据人们的使用要求，单利的计算又有终值与现值之分。4、复利的计算公式： 其中：P=本金；i=利率；n=持有期限5、利息率的计算公式： 利息率= 利息量/ 本金x时间100%。 按年计算则称为年利率。6、收益率的计算公式： 收益率= 盈利 / 本金3、 简答题1、 跟单信用证与备用信用证之间的区别？跟单信用证是指凭跟单汇票或仅凭货运单据付款的信用证备用信用证，又称商业票据信用证、担保信用证或保证信用证，是指开证行根据开证人的请求开立的对受益人承诺某项义务的凭证，或者开证行对开证人

6、不履行合同义务予以一般性付款担保的信用凭证2、 贷款的分类以及如何控制它们？贷款可或分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。控制：银行可以采取延期（这是建立在借款者的财务和经营状况好转的预期基础上）和转移（就是改变债权债务关系，将贷款转移给其他承担者，从而保全资产，控制损失）。3、 中间业务的分类？按照BASEL协议分类是否有改变？9大类中间业务：支付结算类、银行卡业务、代理类业务、担保类业务、承诺类业务、交易类业务、资产托管类业务、咨询顾问类业务、电子银行类业务、保管箱业务。BASEL协议对中间业务的分类：或有债券和有债务类中间业务，是指不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转化为现实资产和负

7、债业务的中间业务。金融服务类中间业务，指那些只能为银行带来服务性收入而又不会影响银行表内业务质量的业务。4、 内部组织形式和外部组织形式之间的关系？内部：决策系统主要由股东大会和董事会组成。执行系统由总经理和副总经理及其领导的各业务部门组成。监督系统由监事会和稽核部门组成。外部：总分行制。总分行制是银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。单一银行制。这是美国银行采用的组织结构之一。单一制也叫单元制，是不设任何分支机构的银行制度。控股公司制。控股公司是指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。连锁银行制。连锁银行制是

8、指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。5、 商业银行经营的原则以及他们之间的关系？经营的原则：安全性、流动性和盈利性原则。关系：盈利性是商业银行经营目标的要求，占有核心地位；流动性是清偿力问题，即银行能随时满足客户提款等方面的要求的能力；安全性是指银行管理经营风险，保证资金安全的要求。这三性要求有统一性又有矛盾，比如流动性强、安全性高但盈利能力弱。只能从现实出发，统一协调寻求最佳的均衡点。我国在银行法中明确规定商业银行是以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。6、 远期汇票和即期汇票之间的关系？本票：是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。汇票：出票人签发的,委托负款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据.支票：是银行的活期存款人向银行签发的,要求从其存款帐户上支付一定金额给