税源与经济关系的统计分析

1、 税源与经济关系的统计分析一、填空题：1、国内生产总值从使用方面看由四部分组成：消费、投资、政府支出、净出口。2、税收收入能力与经济发达程度成正 相关关系。3、我国从整体来看，东部 税负高，西部 税负低。4、税负下降，经济增长。5、税收弹性合理区间应在0.8-1.2 。6、税收收入增加额与GDP增加额之比。边际税负7、两个相比较的数值中，一个是另一个数的2的m次方倍，m是翻番数。8、对税收结构进行分析一般用圆饼图图形。9、对税收收入进行绝对数分析一般用直方图图形。10、发展速度属于动态 分析。11、统计分析报告要求四性：准确性、针对性、时效性 、逻辑性。12、就个人所得税来讲，收入分配越是不均

2、衡，可征税收 越多。13、拉佛曲线是美国经济学家发明的。14、税收弹性 等于税收收入增长率与GDP增长率之比。15、税收弹性大于1 ，税收负担是逐年提高的。16、税收弹性等于1 ，税负是保持不变的。17、税收弹性小于1，税负是逐年降低的。18、投资与税收收入的作用是正效应 。19、常用的引入宏观经济变量预测税收收入的方法是回归分析法。20、按月计算季节比率公式为各月实际数/月平均数 。二、单选题1、社会经济现象是复杂的，一种现象的变化往往要受几个因素的影响，对这些因素依次做定量分析，就是（A）A、因素分析法 B、质量分析法C、价格分析法D、系数分析法2、经济税源调查按组织形式分为（D）A、经济

3、税源统计报表调查B、全面调查 C、一次性调查D、经常性调查和专门调查3、税收完成情况分析报告于每月终了后（B）日内完成。A、3 B、5 C、7 D、104、下列哪种方法属于税收预测方法中的宏观方法（A）。A、税收弹性系数法B、本年后期收入平移法 C、季节变动预测法D、税源排查预测法5、季节变动预测法主要有两种,即直接平均法和（A）。A、修正平均法B、加权平均法C、移动平均法 D、本年月均收入预测法6、税收分析内容的核心是（A ）。A、解析税收经济内在关系B、增加税收收入C、实现税收均衡入库 D、有利于管理者宏观调控7、税收预测就是以充分掌握影响税收收入变动的因素和（A ）为基础，以统计方法、数

4、学方法为手段。A、税收历史资料 B、税收现实资料C、理论数据 D、预期目标8、根据预测对象与某一已知数之间存在的比例关系，从已知比例推算预测对象值的方法是（B）。A、比较分析法B、比例推算法 C、对比分析法 D、趋势分析法9、经济税源调查按组织形式分为（D）A经济税源统计报表调查B全面调查C一次性调查 D经常性调查和专门调查10、某地区2003年1至10月税收收入22.68万元,欠税0.98万元,通过强化征管等其他因素合计增收为1.5万元,根据本年月均收入预测法公式计算2003年预计税收收入（A）A. 29.89万元B26.89万元C25.16万元D23.66万元11、某地区2003年1至9月

5、税收收入21.9万元,四季度的上年同期税收收入累计为7.7万元,根据本年后期收入平移法计算2003年预计税收收入（A）29.6(万元) B36.89万元C21.9万元D29.19万元12、由调查人员深入到现场，对所要调查的经济税源对象进行直接调查，取得经济税源资料的方法是经济税源调查的三种基本方法中的（A）A直接观察法B报告法C采访法13、在增值税税负分析指标方面, 企业一定时期增值税实缴税负率与上年同期(或上期)比较发生变化后的差异度是（A）A增值税应缴税负变动率B增值税实缴税负变动率C增值税实缴税负率D增值税应缴税负率。14、数理统计分析预测是通过建立相关数学模型，利用相关时期的经济、税收

6、历史数据，来分析预测一定时期的（A ）A 税收规模 B税收构成 C 税收负担D 弹性系数15、从微观角度分析，最主要的经济指标是（A）A、销售收入（营业收入）B成本C 利润D 现金流量三、多选题1、根据经济税源调查对象的特点，经济税源调查可分为（ABCD）。A、定期税源调查表 B、普查 C、重点调查 D、典型调查2、经济税源调查活动的具体过程包括（BCD）阶段。A、整理阶段B、准备阶段C、实施阶段 D、总结阶段3、微观税收分析的基本思路可以概括为（ABCD）方面。A、以税收经济关系为核心B、以纳税人为分析对象的基本单位C、以总量关系评估为起点D、以同业税负理论为技术基础4、在增值税税负方面，反

7、映税收负担的主要指标有（ABCD）。A、增值税应缴税负率B、增值税实缴税负率C、增值税应缴税负变动率D、增值税实缴税负变动率5、经济与税源关系的预测分析的方法包括（ABCD）A、移动平均法 B、指数平滑法 C、回归分析及预测 D、均势移动平均季节指数法6、撰写经济税源调查报告的一般程序包括（ABCD）A、确定主题B、取舍材料 C、拟定提纲 D、撰写并修改报告7、建立税收分析计统指标应遵循的原则（ABC）A、现实性原则 B、相关性原则 C、结构性原则 D、合理性原则8、经济税源调查的基本要求（ABCD）A、目的明确B、要有充分的必要性C、要有高度的可行性D、要实事求是，注重实效9、经济税源调查报

8、告的基本要求是（ABCD）A、主题鲜明，重点突出B、材料翔实、数据准确 C、判断推理符合逻辑D、语言精炼、形式生动10、经济税源调查的基本方法包括（ABC）。A、直接观察法B、报告法C、采访法 D、间接法11、经济税源调查报告的基本要求是（ABCD）A主题鲜明，重点突出B材料翔实、数据准确C判断推理符合逻辑D语言精炼，形式生动12、经济税源调查报告的内容包括（ACD）A慨况介绍B总体介绍C综合分析D提出解决问题的意见和建议13、撰写经济税源调查报告的一般程序包括（ABCD）A确定主题B取舍材料C拟写提纲D撰写并修改报告14、微观税收分析的基本思路可以概括为（ABCD）A以解析税收经济关系为核心

9、B以纳税人为分析对象的基本单位C以经济总量为分析起点D以同业税负理论为基本技术路线15、经济税源调查的分类包括（ABCD ）A定期税源调查表B普查C重点调查D典型调查四、判断题1、一元线性回归分析预测法适用于中长期的税收预测。（）2、经济税源调查报告的类型是由调查的内容和形式决定的。（）3、经济税源调查报告的写作程序一般由确立主题、取舍材料、拟订提纲、撰写报告等几个主要过程组成。（）4、经济税源调查是做好税收预测、科学合理地编制和分配税收收入计划的前提。（）5、税收预测是以充分掌握影响税收收入变动的因素和税收历史资料为基础，以统计方法、数学方法为手段。（）6、经济税源调查是做好税收预测，以及科

10、学合理编制和分配税收计划的前提。（）7、经济税源调查中的普查方法是一种专门为某些特定任务的需要而组织的一次性的、全面的经济税源调查。（）8、税源排查预测法是指税务机关有组织、有计划地对经济发展、税收征管、税收稽查、税收政策变化及其他不可比等原因引起的税源变化情况进行的专业性调查研究（）。9、采用本年月均收入预测法预测全年税收收入一般适用于季度、年度税收收入预测（）。10、增值税同比增长率是指当年某期增值税税收收入与上年同期增值税税收收入差额与当年某期增值税税收收入的比率。（）11、税源管理的目的在于运用各种管理手段使纳税申报数额最大化地趋向于法定税收收入数额，归要到底在于提高纳税申报的准确性。

11、（）12、重点税源是指那些所提供的税收收入达到一定规模，且占本地区全部税收收入的比重较大，对完成本地区组织收入任务有着举足轻重影响的企业或行业。（ ）13、税务统计调查按其组织组织形式可分为统计报表和全面调查。（）14、本年月均收入预测法是指根据本年已实现的税收收入月均数来预测全年税收收入的一种方法。公式:全年预计税收收入=(1至本月税收实绩+欠税)截止本月的月份数12+(-)其他因素()。15、本年后期收入平移法是指以上年后几个月的税收收入作为本年后几个月收入加上本年总数月实绩数进行预测全年收入的一种方法。公式:全年预计税收收入=1至本月实际税收收入+后几个月的上年同期税收收入()。16、经

12、济税源调查报告的内容通常包括三部分：一是概况介绍，即对所调查的经济税源的基本情况进行综合性的概述，反映主、客观情况，并以数据和典型事例加以印证；二是综合分析，即根据调查得到的材料，抓住重点问题，进行定量和定性的分析，透过现象看本质，反映经济税源的真实情况、变化情况和存在问题；三是提出解决问题的意见和建议，即针对经济税源的状况和存在问题，提出切实、可行的意见和建议。()17、分析税收收入的变化，一定程度上就是分析与之相对立的经济指标的变化，为进一步加强征收管理工作，增加税收收入提出改进措施。18、税收预测，即借助于统计分析工具建立起科学的税收预测模型来分析预测一定时期内的税收规模，以揭示税收收入

13、自身及税收与经济之间的发展规律，为实施税收管理的科学化、精细化提供定量的分析工具、决策支持和评价依据。19、国内生产总值（GDP）是一个国家或地区在一定时期实现的总产值。20、税负是纳税人（负税人）因政府税收而承担的货币损失或经济福利牺牲。五、简答题1、简述经济税源调查的概念。2、简述重点税源分析的主要调查内容？3、简述微观税收分析的含义？4、一般情况下对税收收入分析从哪些方面进行？5、从宏观角度简述影响税收收入的因素是什么？六、计算题1、陕西某市地税局19992003年税收收入完成情况如下表：年份19992000200120022003一季度2642430208422165567777642

14、二季度2749635216404746040274980三季度2631234136421935091572595四季度2981437563480625227670942根据季节比率法预测2004年各季度税收收入情况。2、根据最小平方法预测2004年税收收入。年份税收收入199911001920001371292001172945200221927020032961593、某地区2003年1至10月税收收入22.68万元，欠税0.98万元，通过强化征管等其他因素合计增收为1.5万元。预测2003年税收收入。4、某地区2005年1至9月税收收入21.9万元，四季度的上年同期税收收入累计为7.7万元

15、，预计2005年年底能够实现税收收入数。5、某地区2005年1至10月税收收入22.68万元，至本月末累计增幅25，后2个月的上年同期税收收入5.6万元，预测2005年底实现税收收入是多少。6、依据下面资料，求出税收收入与GDP之间的线性回归模型，并预测2006的税收收入。年份税收收入（亿元）GDP（亿元）199514.24466.86199617.33576.46199721.78670.61199829.36755.05199932.02825.13200037.50899.42200152.901021.30200264.261150.30200377.861297.57200495.1

16、81576.20合计442.439238.907、某地区2003年至2005年生产总值合计为400亿元，地方税收收入合计为8亿元，试计算该地一定时期税收负担率为2，如果2006年地区生产总值计划为250亿元，预测2006年地方税收收入为多少？8、某地区2001年至2003年地方税收收入增长率分别为22、30、45，如果三年地区生产总值增幅分别为20、30、30，请计算出三年的税收弹性系数。9、某地区2002年至2005年地方税收收入增长率分别为22、30、45，如果三年地区生产总值增幅分别为20、30、30，则计算出三年的税收弹性系数分别为1.1、1、1.5，由此推算出三年的平均弹性系数为1.

17、2，如果2006年地区生产总值计划增长25，请计算2006年税收增长系数为多少？。10、如果一地区2005年税收总量为30亿元，2006年税收增长系数为30，那么2006年税收收入能达到多少？参考答案一、填空：1、消费、投资、政府支出、净出口。2、正3、东部，西部4、经济（GDP）5、0.81.26、边际税负7、翻番数8、圆饼图9、直方图10、动态分析11、准确性、针对性、时效性、逻辑性12、越多13、美14、税收弹性15、116、117、118、正效应19、回归分析法20、各月实际数值月平均数值二、单选题1、A2、D 3、B 4、A 5、A 6、A7、A 8、B9、D10、A11、A 12、

18、A13、A14、A15、A16、117、1三、多选题1、ABCD2、BCD 3、ABCD 4、ABCD 5、ABCD 6、ABCD7、ABC 8、ABCD 9、ABCD10、ABC11、ABCD12、ACD 13、ABCD14、ABCD 15、ABCD四、判断题1、正确 2、正确 3、正确 4、正确5、正确 6、正确7、正确 8、正确 9、正确 10、错误 11、正确12、正确13、错误14、正确15、正确16、正确17、错误18、正确19、错误20、正确五、简答题1、经济税源调查是税务机关有组织、有计划地对由于经济发展和有关政策变化等原因引起税源、税收变化情况进行的专业性调查研究。2、（1）是否为上市公司、职工人数、主要商品（产品）销售对象、关联纳税人及其关联关系、工业总产值、产量、销售收入、利润总额等基本情况。（2）商品（产品）结构，原料、产成品、商品的库存变化，能耗、物耗的标准等生产经营基本状况。（3）销售成本、经营成本、价格、增加值利润等财务情况。（4）将税收计划完成情况与同期、同行业对比，分析所适用的税收优惠情况，以往年度纳税情况及税负情况增减原因、入库增值税、入库消费税、入库所得税、负担率等。3、微观税收分析是指针对具体纳税人就其生产经营情况、财务状况及税收缴纳情况而开展的系列分析。4、地区、