用友u8总账、报表、固定资产、薪资练习.doc

1、工业企业财务会计基础模拟案例1 基本档案设置案例目的与要求 :掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。上机案例内容：1.1核算体系的建立1、启动系统管理操作方法：以“Admin”的身份进行注册。2、增设三位操作员：（ 权限 用户 ）101 李方102 宋明兰103 王小平3、建立账套信息：（ 账套 建立 ）1、 账套信息：账套号111，输入账套名称，启用日期为2007 年 1 月。2、 单位信息：单位名称为“祥宇电脑公司”, 单位简称为“祥宇电脑”，税号为33、 核算类型：企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”科目预置语言为“中文简体”账套主管选“李方”“

2、按行业性质预置科目”4、 基础信息：存货不分类、客户及供应商均分类，没有外币核算。5、 编码方案 :A 客户分类和供应商分类的编码方案为222B 部门编码的方案为22C 结算方式的编码方案为2D 其他编码项目保持不变说明 : 设置编码方案主要是为了以后分级核算, 统计和管理打下基础。6、 数据精度：保持系统默认设置.说明 : 设置数据精度主要是为了核算更精确7、系统启用4、分配操作员权限：（ 权限 权限 ）操作员宋明兰：会计操作员王小平：出纳5、各系统的启用核算体系建立后直接启用产品；或者启动企业应用平台，以账套主管001 李方身份进行注册后启用产品。启用“总账”系统。启用日期为2007-01

3、-01 。6、帐套备份（了解手工备份、自动备份）1.2定义各项基础档案可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案” ，来增设下列档案。（一）定义部门档案： （基础档案机构人员部门档案）部门编码部门名称部门编码部门名称部门编码部门名称01生产部02采购部03管理部0101生产一部0201采购一部0301财务部0102生产二部0202采购二部04仓储部（二）定义人员档案： （基础档案机构人员人员档案）是否部门编 码部门名称人员人员类别性别业务员0201采购一部20001倪雪在职人员女是0201采购一部20002王向在职人员男是0301财务部30001宋明兰在职人员女是04仓储部40001肖遥在职人员

4、男是（三）定义客户分类： （基础档案客商信息客户分类）分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜（四）定义客户档案： （基础档案客商信息客户档案）客户编码客户简称所属分类税号开户银行账号0001华宏公司批发4工行1120002昌新贸易公司批发7中行5670003精益公司专柜3建行1580004利氏公司代销3招行763（五）定义供应商分类： （基础档案客商信息供应商分类）分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商03委外供应商04其他（六）定义供应商档案： （基础档案客商信息供应商档案）供应商编码供应商简称YDGS益达公司XHGS兴华公司JCGS建昌公司FMSH泛美商行ADGS艾德公司所

5、属分类税号属性原料供应商4货物成品供应商5货物成品供应商5货物委外供应商8委外其他8服务（七）定义凭证类别（基础档案财务凭证类别）定义凭证类别为“记账凭证”（八）定义结算方式： （基础档案收付结算结算方式）编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算2 总账上机案例目的与要求 :掌握企业在进行财务日常业务处理时，如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。2.1基础档案设置进入设置页签：（ 1） 在“基础档案 设置 会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：参见书 74 页外币/单辅助账方科目编辅助账科目编码 科目名称科目名称方向位类型向 码类型1001现金指定科目借 4105制造费用借1002

6、银行存款指定科目借 410501工资部门核算 借100201工行存款指定科目借 410502福利费部门核算 借100202中行存款指定科目借 410503电话费部门核算 借1131应收账款客户往来借 410504折旧费部门核算 借1133其他应收款个人往来借 410505办公费部门核算 借1243库存商品借 410599其他借124301硬盘个借 5101主营业务收入贷124302电脑 (P3)台借 510101硬盘贷124303电脑 (P4)台借 510102电脑 (P3)贷1301待摊费用借 510103电脑 (P4)贷130101报刊费借 5401主营业务成本借2121应付账款供应商往来

7、 贷 540101硬盘借4101生产成本借 540102电脑 (P3)借410101直接材料项目核算借 540103电脑 (P4)借410102直接人工项目核算借 5502管理费用借410103制造费用借 550201工资部门核算 借550202福利费部门核算 借550203电话费部门核算 借550204折旧费部门核算 借550205办公费部门核算 借550299其他借1） 在“基础档案财务 会计科目 编辑 指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“ 1002”为“银行存款总账科目”2） 在“基础档案财务 会计科目 编辑 成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制

8、到“管理费用”科目下；将“库存商品”科目下的明细科目复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。3） 在“基础档案财务 项目目录”菜单中设置项目目录如下01】A、增加项目大类（点击增加按钮）：大类名称： “生产成本” ，选择“普通项目” ，项目级次： 12，项目结构为默认值。B 选择核算科目： 410101、 410102 并点击“确认”按钮，C、项目分类： 1 自行开发项目2.委托开发项目D、项目目录 ( 在维护中录入 ) 101 P3电脑产品自行开发项目102 P4电脑产品自行开发项目201 PX电脑产品委托开发项目【输出帐套备份2.2总账设置进入业务页签：1、选项中的参数修改在“总账设

9、置 选项 凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、 “自动填补凭证断号” “凭证编号方式- 系统编号”参数。在“总账设置 选项 权限”页签中选中“出纳凭证必须经由出纳签字”。“账簿” “凭证打印” “预算控制” “会计日历” “其他”页签均按系统默认值。2、在“总账设置 期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额（ 1）录入会计科目余额外外币币 / 方科 目 编方科目编码科目名称期初余额科目名称/期初余额单向码向单位位1001现金借217105应交资源税贷1002银行存款借217106应交所得税贷100201工行存款借217107应交土地增值税贷1131应收账

10、款借2331专项应付款贷1133其他应收款借2341递延税款贷1141坏账准备贷3101实收资本（或股本）贷接受捐赠非现金资产1211原材料借311102准备贷1243库存商品借311107其他资本公积贷124301硬盘借3121盈余公积贷数量借312101法定盈余公积贷124302电脑（ P3）借312102任意盈余公积贷数量借312103法定公益金贷1301待摊费用借312106利润归还投资贷130101报刊费借3131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷140101股票投资借314101其他转入贷140102其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借

11、314103提取法定公益金贷转作资本 （或股本）1501固定资产借314111的普通股股利贷1502累计折旧贷314115未分配利润贷1801无形资产借4101生产成本借2101短期借款贷410101直接材料借2121应付账款贷410102直接人工借2153应付福利费贷410103制造费用借2171应交税金贷5203补贴收入贷217102未交增值税贷5301营业外收入贷（ 2）录入 1131 应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2006-11-13华宏公司销售商品借2006-12-06昌新贸易公司销售商品借（ 3）录入日期2006-12-27119101 其他应收款个人明细余额

12、表凭证号部门职员采购一部倪雪摘要出差借款方向借金额（ 4）录入 2121 应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2006-12-07兴华公司购买商品贷2006-12-29泛美商行购买商品贷（ 5）项目目录期初都是项目101 软件产品的余额注：期余额录入时， 白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。【输出帐套02】2.3总账日常操作1、填制凭证（“财务会计总账 凭证 填制凭证”） 1 月 4 日提取现金10000 元借：现金贷：银行存款工行存款 1 月

13、5 日采购一部倪雪报销差旅费3600 元，交还现金200 元借：管理费用差旅费( 采购一部 )现金贷：其他应收款（倪雪） 1 月 7 日业务一部支付业务招待费1200 元，转账支票号：205借：管理费用其他贷：银行存款工行存款 1 月 13 日，收到华宏公司转账支票1 张，面值99600，用以归还货款借：银行存款工行存款贷：应收账款（华宏公司） 1 月 14 日，归还欠泛美商行部分货款100000 元，转账支票号为201借：应付账款（泛美商行）贷：银行存款工行存款 1 月 16 日，向利氏公司售出电脑（P3）25 台，单价 4220 元，货税款尚未收到（适用税率 13%）借：应收账款（利氏公司

14、）贷：主营业务收入电脑（ P3）应交税金应交增值税销项税 1 月 19 日，市场部宋佳从艾德公司购入硬盘100 个，单价133 元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）借：库存商品硬盘应交税金应交增值税进项税货：应付账款（艾德公司） 1 月 20 日收到宏达集团投资资金82750 元借：银行存款中行存款贷：实收资金（或股本）(9) 该公司管理部门固定每月底报销电话费用，故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。仓储部：500，生产一部：900，采购一部：700，财务部 :900. 贷方为现金。摘要为费用报销。参见书 115 页（ 10）需对库存商品科

15、目进行管理，但科目本身信息有限，现准备使用科目备查簿以增强查询管理。参见书 105 页新增一科目备查簿（设置基础档案其它自定义表结构），增加“设备名称” “规格”两文本项目， “单价”数字项目， “到货日期”日期项。指定库存商品为备查科目。1 月 15 日，收到设备一台入库，填制凭证（不通过应付系统）借：库存商品25000贷：银行存款25000 ，登记备查簿。设备名称规格单价到货日期THY机床50T2500020071 1例 2查询相应备查资料。(11) 删除 10 号凭证，整理凭证断号(12) 先将（ 3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后

16、，再用调用常用凭证功能生成（3）号凭证。2、科目汇总3、出纳签字出纳签字同时补填1 号凭证的结算方式：现金支票，票号：XJ20004、审核凭证凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能相同）5、记账将上述所有凭证进行记账操作2.4总账查询操作查询下列账簿:A 现金日记账B、 银行日记账（人民币、外币）C、 总账D、 余额表E、 明细账F、 辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）2.5总账期末操作1、自动转账：1）自定义： 2007 年 1 月 31 日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的 %进行计提当月借款利息；（自定义转账定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）借：

17、财务费用400贷：预提费用4002）用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）结转成本，本月共销售电脑(P3)25 台，成本为3500 元 / 台。借：主营业务成本电脑(P3)贷：库存商品电脑(P3)3）期间损益：2007 年 1 月 31 日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）2、对账4、月末结账结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为：借：管理费用其他贷：银行存款工行存款5、拟操作取消结帐取消记帐取消审核取消出纳签字修改凭证3 UFO报表案例（ 1）根据总账资料生成“资产负债表”及“利润表”。做“资产负债表”的审

18、核公式及舍位平衡公式。(2) 做一张自定义报表，格式如下：管理费用明细表单位名称：祥宇电脑公司2007年 1 月单位：元项目管理费用折旧费电话费办公费差旅费其他财务部采购部生产部合计制表人：4 薪资管理案例薪资系统启用进入“设置基本信息 系统启用 启用薪资管理系统”(1) 启用工资 进入“业务 人力资源 薪资管理”选择多类别、核算计件工资、扣税、银行代发(2) 工资类别建立两个工资类别:管理人员类别，所属部门为所有部门，启用时期为“2007年 1 月1 日”生产人员类别，所属部门为生产一部、生产二部. 启用时期为“2007 年1 月1 日”(3)基础档案1）进入“设置 基础档案 机构人员”菜单

19、中录入部门档案：（已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入） ，但是若单独启用工资系统需要在此录入部门档案2）进入“设置 基础档案 机构人员”菜单中录入人员档案：（已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入） ，但是若单独启用工资系统需要在此录入人员档案3）进入“薪资管理设置 银行名称设置”菜单下修改代发银行名称：“工商银行” ，银行账号定长、为6 位；4）进入“薪资管理 设置 工资项目设置”菜单中录入工资项目如下：参见书10 页工资项目类型长度小数点增减及其它基本工资数字102增项岗位工资数字102增项计件工资数字102增项津贴数字102增项住房补贴数字82增项交补数字82增项加班工资数字82

20、增项应发合计数字102增项病假天数数字3其它病假扣款数字82减项事假天数数字3其它事假扣款数字82减项扣公积金数字82减项扣款合计数字82减项扣税基础数字82其它实发合计数字102增项(4)进入管理人员类别1）设置人员档案2）进入“薪资管理工资类别 打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后：在“系统菜单设置 工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴+加班工资病假扣款病假天数*5事假扣款事假天数*15(5)进入生产人员类别1）设置人员档案2）进入“薪资管理 工资类别 打开工资类别” 菜单选择 “生产人员工资类别”

21、后在“系统菜单 设置 工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴+加班工资 +计件工资病假扣款病假天数*5事假扣款事假天数*153）进入“薪资管理设置 计件工资标准设置”菜单中进行计件工资标准设置：（ 1） 点击增加按钮，例如新增一个计件工资标准：软件开发（ 2） 双击相应统计标准的 启用 栏，使呈符号，表示启用该项标准。不启用产品结构父项、工序，只启用软件开发、一个计件标准。 （因为产品结构和工序来源于成本管理系统） 。（ 3）选择软件开发统计标准，点击档案按钮，进入档案设置窗口，显示当前计件工资标准的具体内容，可

22、增加新的档案内容为：01 系统分析员02 程序员4）“系统菜单设置 计件工资方案设置”菜单中进行计件工资方案设置：方案编号方案名称软件开发计件单价停 用1一级分析员系统分析员2二级分析员系统分析员3一级程序员程序员4二级程序员程序员注：两个部门的工资方案设置相同。(6) 人员工资数据录入（进入具体工资类别）在“系统菜单工资类别 打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后，在“系统菜单业务处理 工资变动”中录入管理人员类工资表如下：基本岗位工津住房病假事假扣公积姓名交补工资资贴补贴天数天数金吴红梅15002803201583042李明18002903201953042倪雪32002953201

23、95304李飞900302雷磊460029532019530何亮81030李方420029532019530宋明兰390029532019530注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。在“系统菜单工资类别 打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后，在“系统菜单业务处理 计件工资统计”中录入生产人员类计件工资如下：人员名方案人员编号称日 期编号方案名称计件单价数 量计件工资03001王齐2003-01-313一级03002罗梁2003-01-314二级03003董小辉2003-01-313一级合 计在“系统菜单业务处理 工资变动”中录入生产人员类工资表如下：基本岗位计件津住房病假事假

24、扣公姓名交补工资工资工资贴补贴天数天数积金王齐18002002001005030168罗梁12001002001005030250董小15002001501005030168辉注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。(7)计算个人所得税： （进入具体类别）参见书 35 页1）在“系统菜单业务处理 扣缴所得税” 菜单中，将第一个对话框内的对应工资项目修改为“扣税基数”，2）在“个人所得税扣缴申报表”界面中的税率菜单下的基数修改为16003）计算个人所得税，然后到“工资变动”中重新计算工资项目(8) 查询银行代发（进入具体类别）(9) 查询工资报表：（进入具体类别）查询工资表及工资条(10

25、) 汇总工资类别1）关闭所有工资类别后, 在“系统菜单 维护 工资类别汇总” 菜单中 , 选择“管理人员”、“生产人员”两种工资类型汇总生成汇总工资类别。2）打开“汇总工资类别”在“系统菜单业务处理 工资分摊”菜单下，在按应发合计数的14%计提福利费，进行工资分摊，并生成相关凭证如下：工资分摊凭证：借：生产成本管理费用工资贷：应付工资计提福利费凭证：借：生产成本管理费用福利费贷：应付福利费(11)月末处理（进入某个工资类别）结账，将“病假天数” 、“事假天数” 、“病假扣款” 、“事假扣款” 、“计件工资”设为清零项。注意：相关会计科目的部门核算要到总账中去设置。(12)取消结帐（关闭工资类别）下月反结本月帐5 固定资产案例固定资产系统启用进入“设置基本信息 系统启用 启用固定资产系统”一、启用固定资产系统：主要折旧方法平均年限法一；折旧分配周期为1 个月；资产类别编码长度：2-1-1-2 ；自动编号 ( 类别编号 +序号，序号长度3 位 ) ；与总账系统进行对账科目1501固定资产1502累计折旧；对账不平可以结账。二、基础设置：1、选项修改：在“业务业签设置 选项 与财务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“