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1、会计学1基础会计第基础会计第13章章第1页/共22页第2页/共22页会计报表原始凭证汇总表收款凭证付款凭证转帐凭证现金、银行存款日记帐明细分类帐总分类帐第3页/共22页第4页/共22页第5页/共22页第6页/共22页第7页/共22页原始凭证及汇总表收款凭证付款凭证转帐凭证现金、银行存款日记帐总分类帐明细分类帐会计报表汇总收款凭证汇总付款凭证汇总转帐凭证第8页/共22页第9页/共22页第10页/共22页原始凭证及汇总表收款凭证付款凭证转帐凭证现金、银行存款日记帐科目汇总表总分类帐明细分类帐会计报表第11页/共22页第12页/共22页会计科目会计科目总账总账页数页数本期发生额本期发生额记账凭证记账

2、凭证起至号数起至号数借方借方贷方贷方现金现金3921038604银行存款银行存款319340 270946.20应收账款应收账款（略）（略）152100205980 （略）（略）其他应收款其他应收款1500物资采购物资采购9040090400原材料原材料9040091960库存商品库存商品132616156880待摊费用待摊费用240第13页/共22页会计科目会计科目总账总账页数页数本期发生额本期发生额记账凭证记账凭证起至号数起至号数借方借方贷方贷方固定资产固定资产7000016000累计折旧累计折旧153603780固定资产清理固定资产清理 （略）（略）10401040 （略）（略）短期借款

3、短期借款30000应付工资应付工资3800038000应付福利费应付福利费3120应交税金应交税金30408.2065013.52预提费用预提费用600第14页/共22页会计科目会计科目总账总账页数页数本期发生额本期发生额记账凭证记账凭证起至号数起至号数借方借方贷方贷方盈余公积盈余公积3105.05利润分配利润分配3105.0531050.48生产成本生产成本（略）（略）132616132616 （略）（略）制造费用制造费用1441614416主营业务收入主营业务收入226000226000主营业务成本主营业务成本156880156880主营业务税金主营业务税金 及附加及附加1130011300营业费用营业费用18001800第15页/共22页会计科目会计科目总账总账页数页数本期发生额本期发生额记账凭证记账凭证起至号数起至号数借方借方贷方贷方管理费用管理费用91569156财务费用财务费用600600营业外收入营业外收入（略）（略）8080 （略）（略）所得税所得税15293.5215293.52本年利润本年利润226080226080合合 计计1809320.771809320.77第16页/共22页第17页/共22页第18页/共22页原始凭证及汇总表收款凭证付款凭证转帐凭证多栏

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