财务管理部绩效考核管理制度

1、财务管理部绩效考核管理制度一、部门职能二、部门绩效考核指标三、部门经理岗位职责四、部门经理绩效考核指标五、部门副职核算组主管岗位职责六、部门副职核算组主管绩效考核指标七、各岗位职责与绩效考核指标八、部门绩效考核评估标准一、部门职能?筹集调度资金，满足公司经营需要，并控制资金风险。?准确及时地进行会计核算，真实反映公司经营成果。?监督生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的管理?组织公司财务预算，进行经济活动分析，加强本钱费用控制。?准确及时提供各种财务管理报表。?为公司内外客户提供优质效劳。二、部门绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1公司总预算费用控制率10部门副职公司实

2、际发生费用总额十公司预算费用总 额X 100%2单位筹资本钱控制率25财务管理部单位筹资本钱控制率=实际单位筹资本钱*方案单位筹资本钱X 100%单位筹资本钱实际发生筹资本钱总额宁实 际筹资总额3资金风险控制15部门经理银行资金及应收款项的风险发生额4会计核算质量20职能部门职能部门检查结果5财务监督质量20总经理总经理对内部控制的评价6效劳质量10客户反应公司内外客户投诉次数及程度合计100三、经理岗位职责?组织会计核算，制订并监督执行公司年度经营预算，做好经营预测 ?合理调度资金，努力降低资金本钱，控制资金风险。?控制公司和部门本钱费用，加强财产物资的管理和监督。?制订相关措施，对下属实施

3、有效鼓励，做好本部门员工管理工作。四、部门经理绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1部门综合指标40总经理2财务费用控制率20财务管理部财务费用控制率=实际发生的财务费用/方案财务费用*100%3财务制度建设及执行10部门经理制度和流程4部门费用控制率10财务管理部实际发生管理费用/方案管理费用*100%5财务监督质量10总经理总经理对内部控制的评价6下属员工管理成效10人力资源与公共事务部对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评取三方测评结果平均值合计100五、部门副职核算组主管岗位职责?负责本钱核算组及营业大厅工作质量的管理?负责销售往来资金的监督和管理?加强内部管理

4、，提高财务监督质量?协助经理做好具体财务工作六、部门副职核算组主管绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1财务监督质量25管理组及部门经理单据审核、会计科目运用。库存管 理和物料消耗过程监督2下属员工管理成效20本人/员工/部门经理对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评取三方测评结果平均值3财务报表及分析质量20部门经理准确及时4财务效劳质量20各部门及客户公司内部沟通、外部客户投诉5销售往来控制15部门副职坏帐风险、发货风险合计100七、各岗位职责与绩效考核指标管理组主管 资金小组组长 银行会计 出纳费用报销 核算小组组长榨油、油脂、饲料 销售核算会计 本钱核算会计材料

5、会计 营业厅主管 票务会计 结算员 内审小组组长 考评会计 内审会计 管理组主管 岗位职责? 资金及往来帐项的管理? 固定资产、在建工程的管理? 部门内部管理工作的质量?费用控制及量化分析的质量 ?税务管理及内部审计质量?筹措资金、合理安排资金的借贷和归还；节约资金本钱?负责公司财产保险与索赔?负责本部门员工考评。管理组主管绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1资金及往来账项管理25部门经理日常检查记录2固定资产及在建工程管理10部门经理日常检查记录3会计核算质量及税务管理 控制20部门经理日常检查记录4内部管理及制度建设15部门经理日常检查记录5费用控制及量化分析质量20部门经理费

6、用控制率65S管理10部门经理根据公司5S检查记录合计100资金小组组长岗位职责?审核费用报销单据的正确性和合法性，进行相关的帐务处理；?收集整理工程合同，审核工程预付款，进行在建工程和固定资产的管理和核算;?工程预付款每月和工程部进行核对确认；?每月正确计提固定资产折旧费用。定期对固定资产进行盘点检查；?每季进行费用的分析，及时提供费用分析报告；?协助装订会计凭证；?关联公司的帐务核对；?负责资金小组的工作质量资金小组组长绩效考核标准序号考核指标权重 (%)数据提供指标说明1现金及银行资金管理40管理组主管日常检查记录2固定资产管理及工程核旨F=P曰.20管理组主管日常检查记录3效劳满意度2

7、0各部门及客 户公司各部内部沟通，外部投诉4费用分析及控制质量10管理组主管分析报告及预算控制结果5往来帐款官理质量10管理组主管日常检查记录合计100银行会计岗位职责?负责银行收支业务，每月编制银行余额调节表，查明未达帐项的原因；?负责编制和报送资金日报表，每日与银行进行核对，查找差异原因；?保证每笔付款业务的正确性和及时性；?负责银行业务的帐务处理；?及时催办借出的支票和预付货款的结算，每月和相关部门进行核对确认;?做好与各部门和客户的沟通。银行会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理 质量25资金主管及管 理主管根据凭证审核结果检查帐务处理过失次 数。2付款管理控制3

8、0管理组及本组主管单据合法、及时性、准确性支票领用与核销 台帐、催办发票及时、往来核对3银行帐务核对20资金主管编制银行对帐单查明末达帐原因4资金日报质量15管理组主管及时性每日9点前、准确性5效劳态度10管理组及本组主管客户及内部人员投诉合计100出纳费用报销岗位职责?严格执行公司现金管理制度，负责报销单据的审核和报销;?协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款；?花生米等农副产品付款的复核；?备用金的核对和催收管理；?做好现金日记帐，保证现金库存帐实相符。出纳费用报销绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1业务处理质量20资金主管单据审核及结转2现金管理制 度遵守情况25资金主管及管理

9、 主管随机检查财务制度遵守情况。3借款管理20资金主管借款台帐确实认和催收4效劳质量15资金主管按有无被投诉考核5现金平安性20资金主管现金保管存放库存无风险。合计100核算小组组长榨油、油脂、饲料岗位职责?评审购销合同，审核合同条款、采购发票的正确性和标准性；?本组全部会计业务凭证的正确性审核；?监督往来帐款核算的正确性，帐款核对和帐款催收；?审核费用发生的合理性，审核费用归集及分配是否正确；?审核各种本钱类报表编制的准确性；?组织和参与存货盘点，写出差异分析报告，报批后及时处理差异;?积累本钱分析资料，写出具有指导意义的本钱分析报告；?做好月度利润预测，定期进行分车间厂盈亏分析。核算小组组

10、长绩效考核指标序号考核指标权重%指标说明1帐务处理质量25准确及时按过失次数考核，包括队本组凭证的审核质量2本钱官理质量151、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符。一次 不达标扣2分3分析质量15每月各小组比照分析打分重点突出原因准确结构美观 上报及时4往来帐项管理质量20按信用额度控制客户往来，及时催收5库存官理质量25按时盘点发现问题及时处理合计100销售核算会计岗位职责?协助组长进行销售、购销合同评审，根据销售合同，审核销售单据的数量、单价、金额是否 正确；?审核销售退回、销售折让质量赔偿手续是否齐全，合理损耗负担是否正确；?收入确认及时，核算销售收入准确无误；?审核发票开具的合

11、规性，有无重开和虚开；?根据信用额度控制应收帐款，做好应收帐款的分析；?每月核对和检查营业厅发货台帐记录的正确性；?与赊销客户核对往来帐，保证帐实相符。销售核算会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量30核算主管和管理主管随机检查和客户投诉。2执行信用政策过失30部门副职放账、折让、销售退回的管理3核对发货台帐过失调整20销售会计/管理组主管日常审核记录部门内部4赊销客户往来帐项核对20销售会计/核算主管对帐单确认与客户核对合计100本钱核算会计岗位职责?原材料采购业务的帐务处理；?原材料费用的归集和分配；?制造费用的审核、归集和分配；?人工费用的审核、归集和分配；?其

12、他材料费用的审核、归集和分配；?原材料、包装物、产成品的库存盘点，编制盘点表; ?及时准确编制本钱核算报表。本钱核算会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质里40管理组主管及本组主官科目、数量、金额、税务处理2本钱官理质里20本组主管费用归集分配、利润测算3库存管理质量25本组主管盘点库存发现问题及时处理4本钱报表及分析质量15本组主管数字准确、分析升降的原因合计100材料会计岗位职责?负责审核和核算备品备件、辅助材料、燃料的采购本钱；?审核生产领料单据的正确性和合规性；?组织材料库存盘点，提交盘点报告；?年末评价辅助材料库存价值的合理性，并向领导提出调整库存的合理化建议

13、。 ?归集分配材料费用，每月核对物流与总帐到达帐帐相符。材料会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务处理质量40本组主管科目、数量、金额准确及时2材料领用审核30本组主管领料审核3掌握材料帐实差异15管理组主管盘点库存发现冋题4合理库存控制与分析15管理组组长检查库存量是否合理、是否存在长期不 用物资每半年核实一次出具分析报 告合计100营业厅主管岗位职责?负责营业大厅工作秩序和人员的管理；?负责大厅发货控制的监督和管理；?负责大厅现金收款的管理和保证现金平安；?负责监督检查发货台帐及各种单据的传递，及时发现工作中的问题; ?不断提高大厅会计工作质量和效劳质量。?做好与相关部门

14、及客户的沟通与协调工作。营业厅主管绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1客户效劳满意度及现场管理30各部门及客户随机检查和客户投诉2票据及资金管理质量20经理助理、财务管理主 管单据管理及资金平安3进发货控制质量20经理助理日常检查记录和客户投诉4发货台帐记录准确性15经理助理日常对帐记录5下属员工管理成效15人事部根据公司调查问卷合计100票务会计岗位职责?负责合同的管理，根据合同控制发货数量、价格；?审核销售单据的正确性，手续是否齐全；?正确登记发货台帐，及时与客户及销售会计核对帐款的准确性;?负责其他有关销售资金帐目的登记和与业务部门核对准确。票务会计绩效考核指标序号考核指标权

15、重%数据提供指标说明1发货台帐记录准 确性30销售会计和营业 厅主管根据客户反应、相关部门审核结果确认。2客户效劳满意度30客户/销售部门绩 效管理员随机检查和客户投诉。3发货控制30客户/营业厅主管控制资金，价格、合同控制4单据管理质量10销售会计/管理组 主管日常审核记录合计100结算员岗位职责?负责现销方式的现金收款工作；?审核销售单据的正确性，手续是否齐全；?现金收款每天及时存入银行，保证现金平安;?销售单据的结转准确及时；?负责农产品收购付款工作。结算员绩效考核指标加评估标准序号考核指标权重%数据提供指标说明1单据管理质量10营业厅主管单据审核、单据结转2收付款准确性40营业厅主管无

16、错收错付现象。3现金平安性15营业厅主管现金保管、帐务日清4效劳质量20营业厅主管被投诉次数5现金发货控制15客户及营业厅主管随机检查财务资料和财务信息管理情 况。合计100内审小组组长岗位职责?公司各部门费用报销审核。?审核各税种税额计提的准确性。?负责公司税务申报及国税、地税方面的日常沟通。?学习研究国家税收政策法规。?负责部门卫生检查。?监督本小组的工作质量。?负责本部门与人力资源部相关事务的上传下达内审小组组长绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1税务官理质量40部门经理税务申报的正确、及时性2费用审 核质量40管理组主管日常检查记录35S现场管理10管理组主管公司检查记录4

17、下属员工管理成效10管理组主管部门内部制度合计100考评会计岗位职责?编制和报送各部门的量化考核表。?做好各部门量化费用升降原因的分析工作，及时上报分析报告?负责本部绩效考核工作的统计。?协调提供有关部门需要的绩效考核数据。?负责财务档案的接收、整理、归档、保管。考评会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1公司绩效考核数据提供质量30本组主管提供及时、数字正确2量化分析质量30本组主管按公司领导和各部门满意度。调查问卷根据调查冋卷3部门绩效考核质量20本组主管提供考核数据及时性、准确性4档案管理20本组主管档案整理及保管及时、资料完 整合计100内审会计岗位职责?负责公司及分支机构

18、的帐务审核。?每月出具公司帐务审核报告。?负责理顺内部会计根底工作和会计岗位技术培训。?学习、研究会计政策法规，提出具有提高会计工作质量的建议。内审会计绩效考核指标序号考核指标权重%数据提供指标说明1帐务审核及时性20管理组主管根据部门规定2审计质量40各岗位会计和职能部门包括对分公司审计、按过失次数考核3审计结果整改、措施落实20管理组主管对检查出的问题提出改良意见根据每 月审计报告对特疋人贝进行培训、对 错误进行整改4审计报告和分析20管理组主管每月定期写出审计报告，做出准确的 质量评价。合计100八、部门绩效考核评估标准部门经理绩效考核标准部门副职核算组主管序 号考核指标绩效评估标准权重

19、 (% )优秀100分良好80分一般60分可接受40分差0分1财务核算质 量每月出错次数?1次每月出错次数？5 次每月出错次数?10次每月出错次数?15次每月出错次数?15次302下属员工 管理成效根据公司?下属员工管理成效?问卷调查结果303财务监督质 量无过失出错1笔出错2笔出错3笔出错?3笔204财务效劳质量无投诉投诉次数为1次投诉次数?2次投诉次数？3 次投诉次数？3 次105销售往来控 制无过失过失1笔出错2笔出错3笔出错?3笔10合计1008.02管理主管序号考核指标绩效评估标准权重%优秀100分良好80分一般60分可接受40分差( 0 分)1资金及往来无过失每月出错次每月出错次每

20、月出错次每月出错20账项管理数?1次数?2次数?3次次数3次2固定资产及 在建工程管 理无过失每月出错次数?1次每月出错次数?2次每月出错次数?3次每月出错 次数3次203会计核算质 量及税务管 理控制无过失每月出错次数?1次每月出错次数?2次每月出错次数?3次每月出错 次数3次204内部管理及 制度建设按公司制度规定105费用控制及 量化分析质 量费用控制费用控制费用控制费用控制费用控制20率?100%率?110%率?120%率？130%率130%65s检杳达标不达标1次不达标2次不达标3次不达标4 次10合计100资金小组组长序 号考核指标绩效评估标准权重 (% )优秀100分良好80分一

21、般60分可接受40 分差0分1现金及银行资 金管理结果准确及时，差 错次数为0次。过失次数为1 次。过失次数为2 次。过失次数为3次。过失次数为3次 以上；造成结帐错误或延迟。302固定资产管理 及工程核算质 量结果准确及时，差 错次数为0次。过失次数为1 次。过失次数为2 次。过失次数为3次。过失次数为3次 以上；造成结帐错误或延迟。203帐务处理质里准确及时，过失次 数为0次。过失次数为1 次。过失次数为2 次。过失次数为3次。过失次数为3次 以上；造成结帐错误或延迟。204效劳满意度无投诉被投诉1次被投诉大于1次105往来帐款管理 质量对帐及时，过失户 数为0次。过失户数为1 次。过失户

22、数为2 次。过失户数为3次。过失户数3次以 上或对帐不及时。20合计100银行会计序考核指标绩效评估标准权重%号优秀100良好80分一般60分可接受40差0分分分1日常付 款、资金 报表质 量准确及时， 过失次数为 0次。过失次数为1 次。过失次数为2次。过失次数为3次。过失次数为3 次以上；造成 结帐错误或延 迟。302效劳质量无投诉被投诉1次被投诉大于1 次303帐务处 理质量准确及时， 过失次数为 0次。过失次数为1 次。过失次数为2次。过失次数为3次。过失次数为3 次以上；造成 结帐错误或延 迟。204往来帐 款管理 质量对帐及时， 过失户数为 0次。过失户数为1 次。过失户数为2次。

23、过失户数为3次。过失户数3次 以上或对帐不 及时。20合计1008.05 出纳序 号考核指标绩效评估标准权重%优秀100分良好80分一般60分可接受40 分差0分1业务处理质量结果准确及时， 过失次数为0 次。过失次数为1 次。过失次数为2次。过失次数 为3次。过失次数为3次 以上；造成结帐错误或延迟。402借款管理按财务规定执 行有违反财务 规定1次。有违反财务 规定2次。有违反财 务规定3次。有违反财务规定超 过3次。203财务制 度 遵守情况没有违反财务 制度现象。有违反财务 制度1次。有违反财务 制度2次。有违反财 务制度3次。不遵守财务制度。254效劳质量无投诉被投诉1次被投诉大于1

24、次15合计100销售会计序号考核指标绩效评估标准权重%优秀100分良好80 分一般60分可接受40 分差0分1帐务处理 质量结果准确 及时，过失 次数为0 次。过失次数 为1次。过失次数为 2次。过失次数为 3次。过失次数为3 次以上；造成结 帐错误或延迟。302执行信用 政策质量过失户数 为0次。过失户数 为1次。过失户数为 2次。过失户数为 3次。过失户数3次303核对发货 台帐质量内部过失户数 为0次。过失户数 为1次。过失户数为 2次。过失户数为 3次。过失户数3次204赊销客户 往来帐项 核对客 户过失户数 为0次。过失户数 为1次。过失户数为 2次。过失户数为 3次。过失户数3次

25、或核对不及时20合计100本钱会计核算小组组长序号考核指标绩效评估标准权重%优秀100分良好80 分一般60分可接受40 分差0分1帐务处理质量结果准确 及时，过失 次数为0 次。过失次数 为1次。过失次数为 2次。过失次数为3次。过失次数为3 次以上；造成 结帐错误或延 迟。252本钱管理 质量过失次数 为0次。过失次数为 1次。过失次数为1 次以上153往来账项 管理只 考评组 长对帐及时， 过失户数 为0次。过失户数 为1次。过失户数为 2次。过失户数为 3次。过失户数3次 以上或对帐不 及时。204库存管理 质量按时盘点， 发现问题 及时处理按时盘点， 发现问题 未及时处 理延时盘点，

26、 发现问题及 时处理。延时盘点， 发现问题未 时处理未盘点。255分析质量每月各小 组比照分 析打分重 点突出、原 因准确、结 构合理、上 报及时重点不够 突出、原因 准确、上报 及时重点不突 出、原因不 准确、上报 及时重点不突 出、原因不 准确、上报 不及时未写分析15合计100材料会计绩效评估标准序考核指标绩效评估标准权重%号优秀100分良好8C分一般60分可接受40分差0分1错 误！ 未找 到引 用 源。帐务处理质量结果准确 及时，过失 次数为0 次。过失次数 为1次。过失次数为 2次。过失次数为 3次。过失次数为3次以 上；造成结帐错误或 延迟。402材料领用 审核过失次数 为0次。

27、过失次数 为1次。过失次数为 2次。过失次数为 3次。过失次数为3次以 上;造成结帐错误或 延迟。303掌握材料 帐实差异过失次数 为0次。过失次数 为1次。过失次数为 2次。过失次数为 3次。过失次数为3次以 上;造成结帐错误或 延迟。154库存材料 控制与分 析按时准确稍晚但准确按时不准确不按时不准 确未盘点和写分析15合计100营业厅主管序号考核指 标绩效评估标准权重%优秀10C分良好80 分一般60分可接受40 分差0分1客户服 务满意 度及现 场管理投诉次数 为0次。过失投诉 次数为1次。过失投诉次数 为1次以上。302票据及 资金管 理质量过失次数 为0次。过失次数 为1次。过失次

28、数为 2次。过失次数为3次。过失次数为3次 以上；造成结帐错 误或延迟。303发货控 制质量过失次数 为0次。过失次数 为1次。过失次数为 2次。过失次数为3次。过失次数为3次 以上204发货台 帐记录 准确性过失次数 为0次。过失次数 为1次。过失次数为 2次。过失次数为3次。过失次数为3次 以上20合计100票务会计序考核指 标绩效评估标准权重号优秀100分良好80分一般60 分可接受40分差0分%1发货台 帐记录 准确性过失次数 为0次。过失次数 为1 次。过失次数为 2次。过失次数为3次。过失次数为3次 以上302客户服 务满意 度投诉次数 为0次。投诉次数为 1次。投诉次数为1次 以上。303发货控 制过失次数 为0次。过失次数 为1 次。过失次数为 2次。过失次数为 3次。过失次数为3次 以上。304单据管 理质量过失次数 为0次。过失次数 为1 次。过失次数为 2次。过失次数为3次。过失次数为3次 以上；造成结帐错 误或延迟。10合计100内审小组长序号考核指 标绩效评估标准权重%优秀100分良好80 分一般60 分可接受40 分差0分1税务管 理质量过失次数 为0次。