财务管理规范化制度大全

1、财务管理标准化制度大全-财务管理标准化制度 借款和费用报销及审批程序制度一1、目的为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原那么，根据公司财务资金 管理的有关规定，制定本制度。2、定义本制度中所称费用是指集团公司生产、行政、营销等方面的管理费用。3、范围 本制度适用对象为集团公司所有人员。4、职责 、当事人负责申请及相关表单内容的填写。、部门主管、分公司负责人、主管总监总裁助理或总裁负责对事项真实性的审核及授权金额费用的 审批。、集团公司办财务专员负责款项支付申请的初步审批。 、财务专员负责驻外办事处人员费用报销凭证的审核和所有费用的稽核。 、财务主办会计负责除驻外

2、办事处人员之外的相关费用凭证的审核。 、总裁负责相关费用和本制度的最终审批。、出纳负责款项的收入或支出。、集团公司财务部负责制度的编制与执行。、集团公司财务总监负责本制度的协助编制、审核、培训落实与监控执行。 、总裁负责本制度的批准。5、内容 、请款流程其它广告、参展等费用请款在审批权限条款另加说明 、费用报销程序、审批权限、出差补贴标准备注： 1、兼职人员补贴归口在相应专职公司领取，不重复享受补贴。6、相关表单、?请款单?、?费用报销单?、?差旅费报?、?财务审批权限表?-财务管理标准化制度 呆帐呆帐 /坏帐催收管理 /坏帐催收管理 .0 目的 为了对公司客户欠款进行全面有效的管理,确保公司

3、客户欠款的有效回收，特制定本制度。范围 公司往来交易异常客户及公司业务、法务、财务和相关公司委托追收帐款的律师事务所、追帐公司。职责财务部负责应收帐款、帐龄分析及分类，及时将数据提报反应。 业务部负责相关帐款类别反应的审核确定及协助准/ 呆帐的追收。法务部负责准呆、呆帐的追收及追帐记录信息反应和总经理授权托收欠款事务的处理和信息反应。 总经理负责准呆帐、呆帐、准坏帐、坏帐分类的最终批准和托收的授权及准呆帐追收事项的执行批准。 企管部负责本制度的编制、审核及执行的修订、解释、督导，法务部负责确认执行。 财务测算人员负责本制度相关奖、惩、薪酬、绩效数据的统计提报及相关数据的列帐列管。 总经理负责本

4、制度的执行批准。定义应收款：指财务对帐目帐龄在一月内的客户欠款。 催收款：指财务对帐目帐龄在一年内的客户欠款。准呆帐：指财务对帐目帐龄在 一年以上一年零 9 个月以内未收的客户欠款。 呆帐：指财务对帐目帐龄在一年9 个月以上距法律追款失效期3 个月以内的客户欠款。准坏帐：指财务对帐目帐龄距法律追款失效期3 个月之内的客户欠款。坏帐：指财务对帐目帐龄在法律追款失效期后的客户欠款。作业内容 呆帐、坏帐、催收作业流程图 作业流程图 责任人 配合人 财务部财务部业务部总经理法务部法务部总经理总经理法务部总经理 业务部工程组业务部财务部法务 部财务部客户客户追帐公司法务部法务部委托单位法务部帐龄分析及应

5、收款分类作业帐款追收 准/坏帐的原因检讨及评审 坏帐的转帐 报总经理批。财务人员根据批示分别列帐管制。法务人员薪酬业绩考核设定见表内容序号 职 别 人力配备 目标回收款 实际回收款 底薪元 /月 绩效提成 % 目标值 津贴补助及差旅1 主 管 1 依公司本期发生准 /呆帐金额 依法务部实际回收金额 1800/人 1% 85% 依销售部长待遇2 追款员 2 依划拨责任金额 依划分额实收金额 1300/人 2% 85% 依业务区域经理待遇3 文 员 1 800/人 无 无 依业务内勤待遇4 合计 4支持文件及表格?业务人员考核管理制度?业务人员薪酬鼓励制度?财务帐龄分析表a准/呆帐b准坏帐c坏帐?

6、应收帐款明细表?呆坏帐审批明细表?应收款对帐单?催款通知单?第一次?催款通知单?第二次?律师函?催款方案实际控制表?催款记录?催款异常事项报告?人力资源管理制度?-财务管理标准化制度 财务审计作业管理制度 1、 目的 为加强公司制定本制度。2、范围 本制度包括公司财务收支的全过程。3、职责3、1 审计部门经理负责授权范围内周期审计工作方案的制定。3、2 审计小组负责人负责工程审计方案的制定、审计现场工作的组织安排及审计报告的撰写。3、3 审计小组成员负责分工范围内的审计证据的收集、审计工作底稿的编写、审计建议的提出。3、4 审计部门经理负责审计决定的初步审核。3、5 总经理负责审计决定的最终审

7、批。3、6 财务助理负责对本制度的实施过程进行财务管控。3、7 企管部负责本制度的审核执行及对财务勾稽管理。3、8 总经理负责本制度的批准执行。4、内容4、1 根据周期审计工作方案和董事会临时决定审计部门成立审计小组。4、2 审计小组负责人根据具体审计目的拟定审计工作方案。对审计重点、人员分工、审计时间、需被审 计单位提供的资料作出规划后报审计部门经理审批。4、3 审计部门经理审批通过后，通知被审计单位；如审批不通过那么重新编制审计工作方案。4、4 现场审计4、4、1 货币资金的审计4、4、1、1 盘点库存现金， 核实现金余额是否在核准范围， 检查是否有白条抵库等违反财务制度的现象。4、4、1

8、、2 审阅现金日记帐及银行日记帐，同时与收付款凭证相核对，检查货币资金收支收支是否安规 定的程序和权限办理。4、4、1、2 索取银行对账单及银行存款余额调节表和银行日记账核对，检查是否有异常进出，逐笔核实 长期未达帐。4、 4、 2 存货审计4、4、2、1 核对总帐、明细帐是否相符。4、4、2、2 抽盘存货，检查帐物是否相符，对呆滞存货作重点关注。4、4、2、3 检查存货的内部流转是否严格按照公司相关管理作业制度的规定。4、4、2、4 核实长期在途存货。4、 4、 3 固定资产审计4、4、3、1 核对总帐、明细帐是否相符。4、4、2、2 抽盘固定资产，检查帐物是否相符。4、4、2、3 检查固定

9、资产折旧是否按规定计提，折旧政策是否符合税法规定。4、4、2、4 检查固定资产的增减是否按照公司制度规定正确履行审批手续。4、4、4 往来帐审计4、4、4、1 核对总帐、明细帐是否相符。4、4、4、2 检查是否和对方单位定期对帐、业务经办人是否对对帐结果做出确认。4、4、4、3 检查帐龄分析是否准确。4、 4、 5 长期投资的审计4、4、5、1 索取被投资单位最近期会计报表，分析长期投资是否有潜亏风险。4、4、5、2 检查长期投资的增减是否符合规定的程序和权限。4、 4、 6 银行贷款的审计4、4、6、1 索取贷款合同，检查贷款的增减是否经过授权批准，检查贷款的条件、贷款利率是否适当。4、4、

10、6 损益的审计4、 4、 6、 1 收入的审计4、4、6、1、1 检查业务部门是否按规定对销售业务建立合同制度，并设专人对合同进行登记和控制。4、4、6、1、2 检查是否严格遵守销售发货、销售退回、订单变更折扣与折让等作业管理制度。4、4、6、1、3 检查销售折扣、折让、退回的原因及条件是否真实合规。4、4、6、1、4 检查财务部门是否按规定及时取得收入凭证并入帐，对于到期货款是否及时通知业务部 门催收。4、4、6、2 本钱费用审计4、4、6、2、1 检查厂部是否建立先进合理的消耗定额并根据实际情况及时做出修正。4、4、6、2、2 检查行政后勤费用是否按照预算执行。4、4、6、2、3 抽查假设

11、干期间季 /月/周发票或付款凭证审核有关费用的标准、审批手续是否符合公 司制度规定。4、4、6、2、4 抽查局部产品或本钱工程的会计核算是否准确无误。4、 5 拟定审计报告、形成审计决定，提出审计建议。4、5、1 审计小组负责人审核各成员审计工作底稿，审核通过那么现场审计工作结束，编写审计报告，审 核不通过那么扩大审计范围。4、 5、 2 审计小组负责人将审计报告送审计部门经理审核。4、5、3 审计部门经理复核审计工作底稿，审核不通过转审计小组负责人重新编写审计报告或者扩大审 计范围。4、5、3 审计报告经部门经理审核通过后呈总经理审批，总经理审批确认后出具正式审计报告。4、6 被审计单位接到

12、审计报告后，应该积极落实审计决定及意见。并将整改结果一周内报审计小组。4、7 审计小组如认为整改结果符合审计要求那么审计工作结束，整理审计档案； 不可行那么转被审计单位继续整改。-财务管理标准化制度 银行资金管理制度 1、目的 加强公司银行资金内部控制，保证资金使用平安，特制定本制度。2、范围本制度适用于公司使用银行资金的所有业务过程。3、职责3、1 出纳负责票据的保管及收付款项的办理。3、2 出纳负责“承兑汇票登记簿的建立及登记。3、3 总公司总经办财务专员负责授权范围内支付款项的审批。3、3 总公司总经办财务助理负责本制度的编制、培训落实与监控执行。3、4 财务部门负责制度的审核确认及执行

13、。3、5 总公司企管部负责协助本制度的编制与审核。3、6 总经理负责本制度的批准执行。4、内容4、1 支票领用管理4、1、1 经办人将经过批准后的?请款单?依据金口公司?借款和费用报销及款项审批程序?制度 交出纳。4、1、2 出纳填写?支票领用审批单?交总公司总经办财务专员审核。4、1、3 出纳按批准金额封头、加盖印章、填写日期。4、1、4 经办人在支票存根上签字后领取支票。4、1、5 出纳将支票存根报总经理签字确认。4、1、5 内部提现由出纳填写?支票领用审批单?，日累计提现金额在20000 元含以下的由财务专员审核后可直接办理， 支票存根事后集中报总经理补签， 20000 元以上须报总经理

14、审批前方可办理提现。4、2 支票核销管理4、2、1 经办人将付款或提现后的支票存根和有关发票等单据签字后交出纳。4、2、2 出纳人员核对有关金额是否相符。4、3 承兑汇票保管管理4、3、1 业务经办人将收取的承兑汇票交于出纳并签收。4、3、2 出纳根据承兑汇票登记“承兑汇票登记簿；往来帐会计开具一式二联到票收据。一联给经办 人；一联做帐务处理。4、4 承兑汇票使用管理4、4、1 未到期使用4、4、1、1 经办人将经过批准后的?请款单? 依据金口公司?借款和费用报销及款项审批程序?制度 及加盖收票单位公章或财务章的收据交出纳。4、4、1、2 出纳将“承兑汇票登记簿和收票单位收据报总经理审批确认。

15、4、4、1、3 收款单位经办人在“承兑汇票登记簿上签字，领取承兑汇票。4、4、2 未到期贴现4、4、2、1 财务专员根据资金方案向总经理提出贴现申请。4、4、2、2 总经理批准后出纳办理贴现业务。4、4、2、3 出纳将“承兑汇票登记簿及银行回单报总经理审批确认。4、4、3 到期承兑4、 4、 3、 1 出纳填写银行进帐单，办理承兑手续。4、4、3、2 出纳将“承兑汇票登记簿及银行回单报总经理审批确认。4、5 汇款管理4、5、1 经办人将经过批准后的?请款单?依据金口公司?借款和费用报销及款项审批程序?制度 交出纳。4、5、2 根据资金方案出纳办理汇款手续。4、5、3 出纳将银行汇款回单报总经理

16、签字确认。4、6 银行汇票管理4、6、1 收取汇票4、6、1、1 业务经办人将汇票交出纳，往来帐会计开具一式二联到票收据，一联给经办人，一联自留。4、6、1、2 出纳办理银行进帐手续。4、6、2 开具汇票4、6、2、1 经办人将经过批准后的?请款单? 依据金口公司?借款和费用报销及款项审批程序?制度 交出纳。4、6、2、2 根据资金方案出纳办理银行汇票手续。4、6、2、3 出纳将银行汇票申请书回单报总经理签字确认。4、6 银行本票管理4、6、1 收取本票4、6、1、1 业务经办人将本票交出纳，往来帐会计开具一式二联到票收据，一联给经办人，一联自留。4、 6、 1、 2 出纳办理银行进帐手续。4

17、、6、2 开具本票4、6、2、1 经办人将经过批准后的?请款单? 依据金口公司?借款和费用报销及款项审批程序?制度 交出纳。4、6、2、2 根据资金方案出纳办理银行本票手续。4、6、2、3 出纳将银行本票申请书回单报总经理签字确认。4、7 有关简化管理的说明4、7、1 采购付款：凡“请款单已经总经理签字批准，金额在10 万元以内，财务部门可根据资金方案先安排付款， 有关支付单据事后报总经理集中补签。另外： 凡需由分管副总监控或直接经办的采购业务，“请款单还需经分管副总签字。4、7、2投标保证金： 对于金额在 20000 元含以下的投标保证金，应急时，“请款单经分管副总 审批后，财务部门可根据资

18、金方案先安排付款，有关支付单据事后报总经理集中补签。4、7、3行政后勤用款：对于金额在 5000 元含以下的行政后勤 、用餐、水电、办公用品、汽 油、维修、邮寄等用款，凡“请款单已经总经理签字批准，财务部门可根据资金方案先安排付款， 有关支付单据事后报总经理集中补签；金额在 5000 元以上的应先批后办。4、7、4 借出往来款和退货款：凡“请款单已经总经理签字批准，四家关联企业往来款在 10 万元以内的调拨可由财务经理或总经办财务专员审批先办财务部门可根据资金方案先安排付款，有关支付单 据事后报总经理集中补签。4、7、5 税款：应先报总经理签字批准后，根据资金方案按排付款。5、相关表单5、1

19、承兑汇票登记簿 -财务管理标准化制度 呆滞物料管理制度 1、 目的 为有效推动公司呆滞物料的处理，以到达物尽其用，充份利用仓储空间，减少资金积压的目的， 特制定本制度。2、范围 本制度包括所有呆滞原材料、外购件、外协件、成品及半成品的处理。3、职责3、1 厂部物控负责呆滞物料的报备申请及处理跟催。3、2 方案储运科负责呆滞物料的盘存统计及数据提报。3、3 厂部厂长负责报备申请的审核及处理意见的提报。3、4 财务部负责相关统计数据的验证与核对，相关单据的财务勾稽及呆滞物料处理的损益提报。3、5 品管科负责对呆滞物料的品质检验工作。3、6 工程技术部部长负责呆滞物料的处理意见提报及拆用的处理。3、

20、7 采购总监负责呆滞物料的处理意见提报及出售、交换、退货的处理。3、8 业务总监负责呆滞物料的处理意见提报及转用的处理。3、9 总经办财务助理负责配合财务部对本制度的实施过程进行财务管控。3、10 总公司企管部负责本制度的拟定、审核执行及对呆滞处理作业的勾稽管理。3、11 厂部负责本制度的执行确认。3、12 总经理负责本制度的批准执行及呆滞物料处理的最终审批。4、定义4、1 呆滞原材料、外购件及外协件：4、1、1 质量规格、材质不符合标准，存储过久已无使用时机，或虽有使用 时机但用料极少且存量多长时间有潜在质量隐患，或因生锈、劣化等现状已不适用需专案处理者。4、1、2 具体原因分类如下：用料预

21、算过多，订单取消，工程变更，质量不符合标准，请购不当，试验 材料剩余，非标件余料。4、 2 呆滞成品、半成品4、2、1 凡因质量不符合标准、储存不当变质、在制或制成后客户取消订单、超制等因素影响，以致储 存期间超过期限物料，需专案处理者。4、2、2 具体原因分类如下：产品入库时间超过1 年未销售或未售完者，正常产品虽未超过1 年但有质量问题者，特殊代工产品超过 6 个月未能转售或转售未完者，生产所发生的次品，客户订单取消超过 6 个月未能转售或转售未完者，试制品入库超过 3 个月未出库者。5、内容5、1 工作流程 工作流程 表单分发 责任人 配合人 ?呆滞物料申请处理表?一式三联，一联物控自存

22、，一联方案储运科，一联财务。?呆滞物料库存汇总 表?一式三联，一联仓管自存，一联材料会计，一联物控 物 控厂 长总经理仓管、材料会计仓管、材 料会计仓 管方案储运科长仓 管质检员工程技术部长、厂长、业务总监、采购总监 物 控物 控材料会 计物 控仓 管品管科仓 管物 控 工作流程 表单分发 责任人 配合人?呆滞物料联络处理单?一式二联，一联物控自存，一联财务，其余复印分发相关部门。 总经理物 控 工程技术部长、厂长、业务总监、采购总监物 控财务部主管会计 物 控相关责任人总经办财务助理5、2 任务内容5、2、1 物控填写?呆滞物料申请处理表?，注明呆滞原材料、外购件、外协件、成品及半成品的处理

23、 范围及规定，提报厂长审核。5、2、2厂长根据呆滞原材料、外购件、外协件、成品及半成品的定义情况审核?呆滞物料申请处理表? 确实实性，如同意那么签字转物控员，如不同意那么退回物控员重新整理。5、2、3 物控员将经厂长审核后的?呆滞物料申请处理表?，交总经理审批。5、2、4 总经理根据企业实际情况对?呆滞物料申请处理表?进行审批，同意那么签字转物控员，不同意 那么退回物控员重新整理。5、2、5 物控员将审核后的?呆滞物料申请处理表?分发各相关部门，并跟进呆滞物料处理情况。5、2、6 方案储运科接物控员分发的?呆滞物料申请处理表?后，立即通知仓管进行仓库盘存。5、2、7 仓管会同材料会计按盘存规定

24、及?呆滞物料申请处理表?注明工程对呆滞料品进行盘点及数据 统计。5、2、8 仓管及材料会计将统计数据分类汇总编制?呆滞物料库存汇总表?，?呆滞物料库存汇总表? 需注明单号、名称、规格、数量及入库时间等，双方签字后报方案储运科长审核。5、2、9 方案储运科长根据排产记录核对?呆滞物料库存汇总表?所列工程内容，如发现不符那么退回仓 管重新整理，如相符那么在?呆滞物料库存汇总表?所列原因栏填写呆滞物料的产生原因，并在?呆滞物 料库存汇总表?上签字返回仓管。5、 2、 10 仓管接方案储运科长签字后的?呆滞物料库存汇总表?通知品管科检验。5、2、11 品管科收到仓管通知后，须立即安排质检员对备货产品进

25、行检验，如合格那么于?呆滞物料库存 汇总表?上签字转仓管，如不合格那么于产生原因栏中注明。5、2、12 仓管将?呆滞物料库存汇总表?进行分发。 5、2、13 物控员接仓管发出的?呆滞物料库存汇总表?后，即召集工程技术部长、厂长、业务总监、采 购总监对呆滞物料进行会审评议，并对评议结果进行会签如有必要总经理亲自参与会审。5、2、14 物控员将会签后的?呆滞物料库存汇总表?报总经理审批。5、2、15 总经理根据以上部门人员的评议结论进行最终审批，如同意处理意见那么于?呆滞物料库存汇总 表?上签字返回物控员，如不同意那么加注处理意见返回物控员重新召集评审会签。5、2、16 物控员根据最终评议结论：

26、转用、出售、交换、拆用、报废等， 依据相关处理责任部门开具 ?呆 滞物料联络处理单?，并分发相关责任部门。5、2、17 相关责任部门依据?呆滞物料联络处理单?的处理结论进行相应转用、出售、交换、拆用、报 废处理。5、2、18 物控根据相关责任部门的事项完成情况进行验证及填报处理结果，并提交财务主管会计。5、2、19 财务部主管会计根据处理结果，对相关处理部门的处理进行相应财务勾稽及监控，并由材料会计协助进行损益分析，开立?呆滞物料处理损益报告?，并入相关本钱帐册。6、相关表单6、1 呆滞物料申请处理表6、2 呆滞物料库存汇总表6、3 呆滞物料联络处理单6、4 呆滞物料处理损益报告 -财务管理标

27、准化制度 物料需求分析作业管理目的 为加强公司采购的内部管理及采购过程控制，降低原材料库存及采购本钱，提升采购交期和品质，切实 维护公司利益，同时提高资金使用效率，特制定本制度。2、范围 本制度所称请购是指公司为了满足生产需要所进行的各项物料需求达成活动。3、职责3、1 物控负责各种生产物料平安库存量的制定，并进行物料需求分析， 根据分析确定采购数量并监督跟进采购部门按方案采购，。3、2 厂部厂长负责生产主方案单、物料需求分析及请购数量的审批。3、3 采购部门负责供货商的选择和采购资金的预算，供给商产能负荷资料及采购前置时间制定。3、4 工程技术部门负责编制物料结构清单及单耗目录，确定每种产品

28、的标准单耗， 作为物控人员确定采购数量的根底依据。3、5 财务部门负责采购资金的筹备。3、6 总经办财务助理负责本制度的拟定及配合财务部对本制度的实施过程进行财务管控。3、7 总公司企管部负责本制度的审核执行及对采购作业的勾稽管理。3、8 厂部负责本制度的执行确认。3、9 总经理负责本制度的批准执行。4、内容4、1 工作流程工作流程 相关表单 责任人 配合人?生产主方案单?一式三联，一联自存备查，一联制造车间安排生产，一联物控核算物料需求。 方案 储运 科方案储运 科厂 部 内 勤厂 部物 控方案储运 科工作流程 相关表单 责任人 配合人?物料净需求表?一联物控自存备查。 ?请购单?一式三联，

29、 一联自存备查， 一联采购据此填写采购单， 一联财务部勾稽。 物 控 物 控物 控厂 长物 控物 控厂 长 工程技术部、厂 长、采 购、方案储运科 物 控物 控工作流程 相关表单 责任人 配合人 采购经办人物 控 采购总监采购经办人4、2 任务内容4、2、1 生计作业详见生计作业管理制度4、2、2 物料需求分析作业4、2、2、1 物控人员接?生产主方案单?后，根据排程周期，进行周期物料需求分析。4、2、2、1、1 产品结构表：根据?生产主方案单?，结合结构表换算出各部件名称及需用物料种类。4、2、2、1、2 客户订单及生产主方案明细：根据订单及主方案，按各部件名称及物料种类核算 物料总需求。4、2、2、1、3 采购资料：根据以往采购资料，确定供方物料供给方面的应交未交数。4、2、2、1、4 库存物料资料：根据仓库数据，确定各物料、半成品及成品的已有库存。4、2、2、1、5 平