衍生工具业务岗位责任制度.doc

1、衍生工具业务岗位责任制度编号制度名称衍生工具业务岗位责任制度受控状态执行部门监督部门考证部门第1章 总则第 1 条 为了引导企业加强对衍生工具业务的内部控制，提高衍生工具业务风险管理水平，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范 ，特制定本制度。第 2 条 衍生工具责任岗位1. 董事会及其风险管理委员会。2. 总经理。3. 财务总监。4. 财务部经理。5. 证券部经理。6. 交易专员。7. 证券投资专员。8. 会计人员。9. 出纳人员。10. 审计人员。第 2 章 衍生工具业务岗位职责及不相容职责第 3 条 董事会及风险管理委员会1. 主要职责（ 1）审议财务规划。（ 2）审议投资衍生工具的

2、可行性报告。（ 3）审议衍生工具业务。2. 不相容职责（ 1）制定财务规划。（ 2）编制投资衍生工具可行性报告。（ 3）具体负责衍生工具的交易。第4条总经理1. 主要职责（ 1）审核财务规划。（ 2）审批财务部的规章制度。（ 3）审批财务的工作流程与规范。（ 4）审批衍生工具业务的风险控制政策。（ 5）审批投资衍生工具的预算。（ 6）审批投资衍生工具的可行性报告。2. 不相容职责（ 1）制定财务规划。（ 2）制定财务部的规章制度。（ 3）制定财务的工作流程与规范。（ 4）制定衍生工具业务的风险控制政策。（ 5）编制投资衍生工具的预算。（ 6）编制投资衍生工具可行性报告。第5条财务总监1. 主要

3、职责（ 1）制定财务规划。（ 2）制定衍生工具业务的风险控制政策。（ 3）审核财务部的规章制度。（ 4）审核财务部的工作流程与规范。（ 5）审核投资衍生工具的预算。（ 6）审核投资衍生工具的可行性报告。（ 7）审核衍生工具交易记录与会计凭证。（ 8）审核衍生工具交易市场形势发生变化时的应对措施。2. 不相容职责（1）审批财务规划。（2）审批衍生工具业务的风险控制政策。（ 3）制定财务部的规章制度。（ 4）制定财务的工作流程与规范。（ 5）编制投资衍生工具的预算。（ 6）编制投资衍生工具可行性报告。（ 7）记录衍生工具的交易。第 6 条 财务部经理1. 主要职责（ 1）建立健全财务部的规章制度并

4、督导实施。（ 2）制定财务部的工作流程与规范。（ 3）管理企业日常的财务工作。（ 4）指导投资主管编制投资衍生工具的预算。（ 5）审核衍生工具交易记录与会计凭证。（ 6）审阅投资衍生工具的可行性报告。（ 7）监督衍生工具的投资。2. 不相容职责（ 1）审核财务部的规章制度。（ 2）审核财务部的工作流程与规范。（ 3）审核投资衍生工具的预算。（ 4）记录衍生工具的交易。（ 5）编制投资衍生工具可行性报告。（ 6）负责衍生工具的具体交易。第 7 条 证券部经理1. 主要责任（ 1）收集金融市场信息，判断金融市场变化。（ 2）监督下属员工按工作规范工作。（ 3）编制投资衍生工具的预算。（ 4）选择衍

5、生工具并对其进行财务预测。（ 5）编写投资衍生工具的可行性报告。（6）制定交易操作的规范流程。（7）建立衍生工具交易市场形势发生变动时的应对措施。2. 不相容职责（ 1）审批投资衍生工具的预算。（ 2）审批投资衍生工具的可行性报告。第8条交易专员1. 主要职责（ 1）跟踪金融市场动态，分析金融市场的变化。（ 2）提供市场分析报告。（ 3）负责衍生工具的具体交易。（ 4）提出阶段性交易业务的操作建议。2. 不相容职责交易专员的不相容职责是缴纳保证金。第 9 条 证券投资专员1. 主要职责（ 1）搜集金融市场信息，分析金融市场变化趋势。（ 2）协助证券部经理编制投资衍生工具的预算。（ 3）协助证券

6、部经理编制投资衍生工具可行性报告。（ 4）记录衍生工具的交易。（ 5）分析持有的头寸。（ 6）保管衍生工具交易的档案。2. 不相容职责证券投资专员的不相容职责是负责衍生工具具体的交易。第 10 条 会计人员1. 主要职责（ 1）根据衍生工具交易的会计凭证记账。（ 2）核算资金收支。2. 不相容职责会计人员的不相容职责是负责衍生工具具体的交易。第 11 条 出纳人员1. 主要职责出纳人员的主要职责是缴纳保证金。2. 不相容责任出纳人员的不相容责任是负责衍生工具具体的交易。第 12 条 审计人员1. 主要职责（ 1）审核衍生工具的交易与档案记录。（ 2）核对衍生工具交易中资金的往来。（ 3）监督衍生工具业务的流程和风险控制政策。2. 不相容责任（ 1）记录衍生工具交易。（ 2）负责衍生工具具体的交易。（