往来帐管理办法_第1页
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文档简介

1、往来帐管理方法1、?目的?为了标准往来帐的日常管理和健全客户的信用管理，对往来帐在产生的事前、事 中、事后进行有效控制，降低往来帐的管理本钱，提高资金使用效益，特制定本管 理方法；2、管理范围 往来是指与销售有关的应收和预收；与采购有关的应付和预付；以及与其它业 务有关的其它应收、其它应付、其它预付的统称。核算科目：应收帐款、应付帐款、其它应收款、其他应付款、应收票据、应付票 据、预收帐款、预付帐款等会计科目。往来帐管理包括产生、归集、调帐、统计、催收、核销等过程。?到期往来帐款，是指自公司业务发生之日起，在合同规定的日期应收、应付款 的往来帐；? ? 逾期往来帐款，是指超过规定的收付日期仍未

2、履行的往来帐款。3、日常管理 ? 财务部每月 1 号向业务部门提报本月到期和逾期往来帐明细表，各业务部门做好 收付方案，于 3天内提交财务部， 财务部按收付方案监督落实往来帐情况； 不按时提 交方案，考核责任人和部门负责人各 50元/ 次。?对上月应收未收回的应收帐项， 由业务部门于每月 5 号提报上个月执行情况及考 核结果，交财务部核对，报总经理审批确认后交综合管理部执行；? ?发货凭证管理：对每台车的合同、申请发货通知单、产品出库发运签收凭证等 因其是诉讼最主要的证据 ，由销售部 100%每月整理后交市场部归档； ?往来帐对帐工作，应收账款由财务部与销售部对账，销售部与往来单位对帐；应 付

3、账款由财务部与往来单位对帐， 金额不符或不按时对账， 我公司不予支付货款， 待 对帐相符后再履行货款支付；35 采购发票入帐时间要求：财务部在每月 20 日之前入帐的发票，于次月 10日结 算，每月 20日以后入帐的发票于次次月 10 日结算。 财务部收票时间为每周周二、周四全天，其余时间不予受理，便于财务工作方案、 有序、高效进行，财务部在接到发票当天或 2 日内完成入帐工作。4、往来帐监控管理?41 产生往来帐，自公司业务发生之日起在规定期限内履行债权、债务关 系，不能按时履行的，由业务部门每月 5 号向财务总监提交书面债权、债务履行计 划，说明原因。 ?对逾期 1个月以上的往来帐，由财务总监向总经理提交 ?往来帐逾期清单? ，同 时提供逾期帐款情况说明等。5、催收管理由财务部每月 15日、 30 日与销售部进行对帐； 销售部对逾期款项建立催收台帐，销售员写出逾期原因和预计回款时 间；对催收无效逾期 2 个月以上的应收款，发出催款通知书。 对超过六个月逾期，列入有法律参谋参加的“应收款专题会议，由

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