信贷资产的风险分类ppt课件

1、信贷资产风险分类 内 容v风险分类概要 v五级分类 v十级分类 v四大分类工具风险分类概要 v风险分类的含义v风险分类的目的v风险分类中需处置好的几个关系v风险分类的相关要求v风险分类的根本程序v风险分类中需留意的特别事项风险分类的含义v风险分类是指根据信贷资产风险程度对信贷质量做出评价的分类方法风险分类的目的 促进银行树立谨慎运营、风险管理的理念；提示银行信贷资产实践价值，真是、全面、动态地反映信贷资产质量；发现信贷资产在操作、管理、监控、回收以及不良贷款管理中存在的问题，采取相应的措施，加强信贷管理；为判别贷款损失预备金能否充足提供根据。 分类中需处置好的几个关系 v风险分类与期限管理的关

2、系v风险分类与信誉评级的关系v风险分类与还款来源的关系v风险分类与信息缺失的关系分类的相关要求v对分类认定结果审批权限的设置v常规风险分类频率要求每季进展一次，在每季季末月即3、6、9、12月份进展，于月底前完成分类认定。季末月新放贷款已分类认定的，季度分类不再进展 v分类为损失类信贷资产和由下一级向上一级调整分类结果的需上报总行审批。 分类的根本程序v搜集资料v初分v复审v分类讨论v审核认定与回复五级分类v五级分类的中心定义v五级分类的规范和方法v五级分类相关表格中心定义v正常类贷款：借款人可以履行合同，没有足够理由疑心贷款本息不能按时足额归还。v关注类贷款：虽然借款人目前有才干归还贷款本息

3、，但存在一些能够对归还产生不利影响的要素。 中心定义v次级类贷款：借款人的还款才干出现明显问题，完全依托其正常营业收入无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也能够会呵斥一定损失。v可疑类贷款：借款人无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也一定要呵斥较大损失v损失类贷款：在采取一切能够的措施或一切必要的法律程序之后，本息依然无法收回，或只能收回极少部分。 分类方法v乡村金融机构的信贷资产的风险分类分为五级分类和十级分类，目前公司类信贷资产实行十级分类，自然人信贷资产实行五级分类。分类方法v分类对象的划分：自然人贷款分为自然人普通农户贷款和自然人其他贷款。 v自然人普通农户贷款：指的是农户小额信誉贷款

4、 v自然人其他贷款是指除自然人普通农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款以外的个人贷款 分类方法v自然人普通农户和10万元含自然人其他贷款采取矩阵分类法矩阵v自然人其他贷款额度在10万元以上、100万元以下含根据逾期天数和信誉等级按省联社2006342号文件规定的矩阵方式进展初分类后，再根据借款人担保情况进展调整v自然人其他贷款额度在100万元以上采用财务、现金流量、担保、非财务四大分析工具进展分析分类 分类规范v这里的自然人其他贷款不包括100万元以下的贷款 v应严厉根据中心定义确定分类结果 v介于相邻档次之间的贷款原那么上应归入低一级档次 分类中需留意的特别事项v违法、违纪、违规贷款

5、v停顿计息贷款v国债、存单质押类贷款v重组贷款v借新还旧贷款v贷款的合并分类和拆分相关表格v认定清单v自然人其他信贷资产分类认定表十级分类 v十级分类的中心定义v十级分类的规范和方法v 十级分类的相关表格中心定义v正常1：借款人运营情况良好，延续坚持良好的信誉记录。借款人在行业中享有较高声誉，产品市场份额较高，所在行业前景好。借款人可以履行合同，有充分把握按时足额归还贷款本息 v正常2：借款人运营情况稳定，延续坚持良好的信誉记录。借款人处于良性开展形状，规模适中，所在行业前景好。借款人可以履行合同，有才干按时足额归还贷款本息。 中心定义v正常3：借款人运营情况稳定，延续坚持良好的信誉记录。所在

6、行业开展具有一定不确定性。借款人可以履行合同，没有足够理由疑心贷款本息不能按时足额归还 v关注1：借款人有才干归还贷款本息，但借款人运营稳定性普通，对借款人的继续偿债才干需加以关注 中心定义v关注2：借款人目前有才干归还贷款本息，但借款人运营稳定性和所在行业普通，存在能够影响借款人偿债才干的不利要素v关注3：借款人目前有才干归还贷款本息，但借款人运营效益、运营性现金流量延续下降，存在能够影响借款人偿债才干的不利要素 中心定义v次级1：借款人目前的还款才干缺乏或抵押物缺乏值。此类贷款存在影响贷款足额归还的明显缺陷，假设这些缺陷不能及时纠正，银行贷款蒙受损失的能够性较大 v次级2：借款人的还款才干

7、出现明显问题，完全依托其正常营业收入无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也能够呵斥一定损失 中心定义v可疑：借款人无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也一定要呵斥较大损失v损失：在采取一切能够的措施和一切必要的法律程序后，贷款本息依然无法收回，或只能收回极少部分90%以上的损失额 分类方法v分类对象的划分：根据公司类客户信贷资产的不同特点，将其分为小企业和普通企业两种类型进展风险分类 v小企业信贷资产风险分类，适用于授信余额在500万元含以下的公司类客户的信贷资产 v普通企业信贷资产风险分类，适用于授信余额在500万元以上的公司类客户的信贷资产 分类方法v小企业贷款余额100万元(含)以下的，

8、延用微型企业贷款分类方法，采用微型企业矩阵法v小企业贷款余额100万元以上及普通企业贷款延用四大分析工具的方法进展分类 小企业信贷资产逾期天数对分类结果的影响普通企业分类规范v详细见实施细那么分类中需留意的特别事项v低风险授信业务v固定资产和在建工程工程贷款v资本金不到位v银团贷款v集团下属企业v关系人贷款v违规贷款挪用贷款v借新还旧贷款v重组贷款v担保贷款v信贷资料缺失v表位业务授信垫款相关表格v企事业单位信贷资产分类认定表适用于100万元以上的分类v自然人其他信贷资产分类认定表适用于100万元含以下的分类四大分类工具 v财务分析v现金流量分析v非财务分析v担保分析财务分析v财务分析的内容：

9、v 需求分析的根本财务目的有流动比率、资产负债率、销售利润率、资产利润率、应收账款率、存货周转率等，在实践操作中，还需尽能够结合其他财务目的，全面分析借款人的财务情况 财务分析v分析要点：v 1经过内部比较，掌握借款人财务数据变化的真实情况 v 2.经过外部比较，把握借款人实践运营情况 v 3.技术性分析和论述行分析 财务分析v损益表分析：v 1.首先要对收入和费用确实认分析 v 2.其次是损益表的构造分析 财务分析v资产负债表分析v 1.首先进展资产、负债、一切者权益的工程构成分析v 2.其次进展资产负债表的构造分析。其构造分为资金构造和资产构造v 3.财务比例分析。包括盈利才干、营运才干、

10、杠杆比率、流动比率分析现金流量分析v现金流量根据来源不同，分为运营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量v计算公式：现金流量净额=运营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额 现金流量分析v分析方法：构造分析法、趋势分析法、比较分析法非财务分析 是指对财务之外影响贷款归还的相关要素进展定性分析和综合评价的过程。非财务分析应与财务分析、现金流量分析和担保分析相互印证、相互补充，以更全面、更客观地预测和动态评价贷款风险，科学确定贷款分类结果 非财务分析v根本内容：v 1.行业风险分析v 2.运营风险分析v 3.管理风险分析v 4.还

11、款志愿分析v 5.信贷管理分析担保分析 贷款担保的充足、可靠程度直接影响对贷款质量的判别。特别是借款人第一还款来源无法满足还款需求时，贷款担保往往从次要还款来源变成直接、现实的还款来源 担保分析v保证担保分析的主要内容和相关规定v 1.保证人的主体资历分析v 2.保证方式和范围v 3.主合同变卦的影响v 4.保证期间v 5.保证人代偿才干v 6.保证人承当保证责任的志愿v 7.保证担保的实现担保分析v抵押担保分析的详细内容和相关规定v 1.抵押物的合法性v 2.抵押物登记情况分析v 3.抵押物的变现才干v 4.抵押物的评价价值和抵押率v 5.抵押物的保管v 6.抵押清偿顺序v 7.抵押权的实现

12、担保分析v应留意的几个问题v 1.法律责任问题v 2.清偿顺序问题分类管理分类管理v一分类时间管理一分类时间管理v常规风险分类频率要求每季进展一次，在每季季末月即常规风险分类频率要求每季进展一次，在每季季末月即3、6、9、12月份进展，于月底前完成分类认定。季末月新放贷款已分类认定的，月份进展，于月底前完成分类认定。季末月新放贷款已分类认定的，季度分类不再进展。季度分类不再进展。v新放贷款应在当月月底完成分类认定。当月发生贷款借新还旧、收新放贷款应在当月月底完成分类认定。当月发生贷款借新还旧、收回再贷、展期、债务转移、信贷合同变卦的，应参照新发放贷款进展及回再贷、展期、债务转移、信贷合同变卦的

13、，应参照新发放贷款进展及时分类认定。如上述贷款未进展减量周转的，分类结果应比原分类结果时分类认定。如上述贷款未进展减量周转的，分类结果应比原分类结果至少下降一级。至少下降一级。v信贷资产风险有较大变化的，应及时重新分类，动态调整。信贷资产风险有较大变化的，应及时重新分类，动态调整。v监管机构、审计部门以及上级管理部门要求进展重新检查的信贷资监管机构、审计部门以及上级管理部门要求进展重新检查的信贷资产，应实时进展重新分类认定。产，应实时进展重新分类认定。分类管理v二分类责任管理二分类责任管理v乡村银行机构高级管理层要对风险分类乡村银行机构高级管理层要对风险分类制度的执行、风险分类的结果承当责任。

14、制度的执行、风险分类的结果承当责任。银监会指引第十三条银监会指引第十三条分类管理v三分类真实性管理三分类真实性管理v根据信贷资产风险分类统计数据与实践检查的结果，将信贷资产分根据信贷资产风险分类统计数据与实践检查的结果，将信贷资产分类真实程度划分为以下三个档次：类真实程度划分为以下三个档次：v1、检查认定的不良贷款率与上报监管部门统计报表反映的不良贷、检查认定的不良贷款率与上报监管部门统计报表反映的不良贷款率的偏离在款率的偏离在1个百分点含以下的，为根本真实。个百分点含以下的，为根本真实。v2、检查认定的不良贷款率与上报监管部门统计报表反映的不良贷、检查认定的不良贷款率与上报监管部门统计报表反

15、映的不良贷款率的偏离在款率的偏离在13个百分点含之间的，为不够真实。个百分点含之间的，为不够真实。v 3、检查认定的不良贷款率与上报监管部门统计报表反映的不良贷、检查认定的不良贷款率与上报监管部门统计报表反映的不良贷款率的偏离在款率的偏离在3个百分点以上的，为严重失真。个百分点以上的，为严重失真。 v对信贷资产风险分类真实程度检查后被确以为严重失真的，被查单对信贷资产风险分类真实程度检查后被确以为严重失真的，被查单位须及时进展整改，对一切信贷资产进展重新分类认定。位须及时进展整改，对一切信贷资产进展重新分类认定。分类管理v四分类检查管理四分类检查管理v乡村银行机构要建立对信贷资产风险分类的定期

16、检查制度，全行范乡村银行机构要建立对信贷资产风险分类的定期检查制度，全行范围的检查每年至少一次，检查内容主要包括：围的检查每年至少一次，检查内容主要包括：v1、信贷资产风险分类有关制度的执行情况和风险分类任务的组织、信贷资产风险分类有关制度的执行情况和风险分类任务的组织实施情况。实施情况。v 2、信贷资产风险分类方法和程序的执行情况。、信贷资产风险分类方法和程序的执行情况。v 3、信贷资产风险分类结果的真实性、准确性情况。、信贷资产风险分类结果的真实性、准确性情况。v 4、根据信贷资产风险分类结果制定的不良信贷资产控制和清收盘、根据信贷资产风险分类结果制定的不良信贷资产控制和清收盘活方案及实施

17、情况。活方案及实施情况。v 5、信贷资产风险分类档案管理情况。、信贷资产风险分类档案管理情况。v6、内部审计部门对信贷资产风险分类过程和结果进展审计监视情、内部审计部门对信贷资产风险分类过程和结果进展审计监视情况。况。分类管理v五分类预警与风险管控五分类预警与风险管控v 1、风险分类是一项长期任务，需求持之以恒、风险分类是一项长期任务，需求持之以恒、常抓不懈。分类只是反映风险情况的手段，不是目常抓不懈。分类只是反映风险情况的手段，不是目的，目的在于：如何运用风险分类的知识和理念，的，目的在于：如何运用风险分类的知识和理念，加强我们日常信贷管理，提高信贷管理程度，使风加强我们日常信贷管理，提高信

18、贷管理程度，使风险分类与信贷管理构成一个既严密联络、又反响互险分类与信贷管理构成一个既严密联络、又反响互动的整体。因此，开展风险分类，要加强风险管理动的整体。因此，开展风险分类，要加强风险管理的理念、要不断校正运营思绪、健全风险长效机构，的理念、要不断校正运营思绪、健全风险长效机构，逐渐构成安康的信贷文化。逐渐构成安康的信贷文化。分类管理v 2 2、风险分类是提示信贷资产风险情况及变化趋势，这就要求、风险分类是提示信贷资产风险情况及变化趋势，这就要求贷后管理任务必需跟上。贷后管理人员必需求及时掌握贷后管理任务必需跟上。贷后管理人员必需求及时掌握“三品变化三品变化情况，即产品、人品、抵押品，了解

19、企业不同时期消费运营情况及情况，即产品、人品、抵押品，了解企业不同时期消费运营情况及变化趋势，了解企业产权构造变化情况，掌握企业业主品行及担保变化趋势，了解企业产权构造变化情况，掌握企业业主品行及担保物变化情况；同时，要不断研讨和掌握国家宏观调控政策的变化方物变化情况；同时，要不断研讨和掌握国家宏观调控政策的变化方向、产业政策导向等，及时发现存量贷款风险变化情况，采取相应向、产业政策导向等，及时发现存量贷款风险变化情况，采取相应的风险预警措施，控制风险构成，并为增量贷款提供决策根据。的风险预警措施，控制风险构成，并为增量贷款提供决策根据。分类管理v 3 3、要构成风险动态监测机构。乡村银行机构

20、应适时监控信贷资、要构成风险动态监测机构。乡村银行机构应适时监控信贷资产风险变化，做到按月调整、按季分类，要对风险变化较大，尤其产风险变化，做到按月调整、按季分类，要对风险变化较大，尤其资产质量向下迁徙的景象、成因跟踪监测，督促运营机构建立动态资产质量向下迁徙的景象、成因跟踪监测，督促运营机构建立动态管理机制，针对不同类别的风险分类资产，采取差别化的贷后跟踪管理机制，针对不同类别的风险分类资产，采取差别化的贷后跟踪检查和风险防控措施，最大限制降低贷款风险，减少损失。检查和风险防控措施，最大限制降低贷款风险，减少损失。案例一vXXXX科技；主营业务：电子器件、光伏电源制造销售等。该公司主要以消费

21、加工单晶硅棒、单晶硅切片为主，注册资本150万元。该公司2021年6月17日因购买设备和厂房投资资金缺乏向银行行贷款1000万元，期限3年，到期日为2021年6月10日，以土地和房产提供抵押；2021年5月该公司因采购原资料流动资金缺乏，向银行贷款1200万元，期限为1年，以机器设备抵押；到目前为止，该公司能做到按期付息，贷后检查任务能给予积极配合，协作情况良好。经分析行业风险较大，分类为关注2类详细情况案例二vXXX有机茶叶开发成立于2000年1月，注册资本为2500万元，运营位置于XXX工业园区，主要运营茶叶、土特产收买、加工、销售，红、绿茶及特种茶出口等。截止2021年12月份公司总资产到达14864万元，负债合计8728万元。因流动资金缺乏，于2021年1月11日向银行贷款400万元，期限1年，用于收买茶叶，以国有土地运用权作抵押。借款人运营情况稳定，延续坚持良好的信誉记录。所在行业开展具有一定不确定性。 分类为正常3类。详细 档案的搜集与整理v档案分区与分类v档案的搜集v档案的分类管理谢谢大家1.农户信誉评定等级为优秀挡次的矩阵分类 贷款档次 担保方式 正正常常 关关注