第7章支付条款58页

1、汇票汇票 ( bill if exchange draft) ( (一一) )概念概念 出票人签发的一张无条件的要求见票时支付一出票人签发的一张无条件的要求见票时支付一定金额给持票人（特定的人）。定金额给持票人（特定的人）。 即：一方开给另一方无条件支付的命令。即：一方开给另一方无条件支付的命令。（二）汇票的内容及格式（二）汇票的内容及格式 汇票：汇票：凭凭Drawn UnderDatePayable with interest %per annumExchange forAtSight of this first of exchangePay to the order of The sum

2、ofTo Shanghai,ChinaNo. NO. CKF04012 Exchange for USD14512.00 Dalian China FEB.13,2004 At sight of this FIRST of Exchange (Second of exchange being unpaid) Pay to the order of Bank of Communication, Dalian. The sum of UNITED STATES DOLLARS FOURTEEN THOUSAND FIVE HNUNDRED AND TWELVE ONLY. Draw under B

3、ank of Communication, Hong Kong. Date DEC.26,2009 NO. LC06321 (托收时，托收时，For Collection) TO Bank OF Communication, Hong Kong. A In. & Ex. Co. 张建华1. 注注“汇票汇票”，“Exchange” “Draft”2无条件支付命令无条件支付命令3一定的金额的货币一定的金额的货币4受票人（受票人（Drawee）1 1按出票人的按出票人的 不同可分为：不同可分为：商业汇票商业汇票（Commercial Bill）银行汇票银行汇票（Bankers Bill）2. 按是否

4、随付按是否随付货运单据可分为：货运单据可分为：光票光票（Clean Bill）跟单汇票跟单汇票(Documentary Bill)3 3按付款时间的按付款时间的不同可分为：不同可分为：即期汇票即期汇票（Sight Bill）远期汇票远期汇票（Time Bill）4 4按承兑人的按承兑人的不同可分为：不同可分为：商业承兑汇票商业承兑汇票（Commercial Acceptance Bill ）银行承兑汇票银行承兑汇票(Bankers Acceptance Bill)（三）汇票的种类（三）汇票的种类1 1、按出票人不同：银行汇票和商业汇票、按出票人不同：银行汇票和商业汇票 银行汇票：出票人、受票人

5、都是银行；银行汇票：出票人、受票人都是银行； 商业汇票：出票人是个人或企业，受票人商业汇票：出票人是个人或企业，受票人是银行或企业。是银行或企业。2 2、按有无附属单据、按有无附属单据: :跟单汇票和光票跟单汇票和光票 跟单汇票：商业汇票随附货运单据；跟单汇票：商业汇票随附货运单据； 光票：商业汇票无随附货运单据光票：商业汇票无随附货运单据3 3、按付款时间不同：即期汇票和远期汇票、按付款时间不同：即期汇票和远期汇票 即期汇票：一经提示，马上付款即期汇票：一经提示，马上付款 远期汇票：由承兑人承兑，到承兑日付款远期汇票：由承兑人承兑，到承兑日付款4 4、按承兑人不同、按承兑人不同: :银行承兑

6、汇票和商业承兑银行承兑汇票和商业承兑汇票汇票 银行承兑汇票：承兑人是银行；银行承兑汇票：承兑人是银行； 商业承兑汇票：承兑人是工商企业，商业承兑汇票：承兑人是工商企业，（四）（四） 汇票的使用汇票的使用 （四）（四） 汇票的使用汇票的使用1出票（出票（Issue）2提示（提示（Presentation）3承兑（承兑（Acceptance）4付款（付款（Payment）5背书（背书（Endorsement）6拒付（拒付（Dishonour）付款提示付款提示 承兑提示承兑提示限制性背书限制性背书特别背书特别背书空白背书空白背书（四（四) ) 汇票支付过程汇票支付过程注意：注意： 在国际结算中，汇票

7、作为支付工具，开出汇在国际结算中，汇票作为支付工具，开出汇票的依据是进出口双方签定的销售合同，但汇票票的依据是进出口双方签定的销售合同，但汇票作为金融工具，可在金融市场流通转让，如该汇作为金融工具，可在金融市场流通转让，如该汇票被善意持票人持有的话，原先它的汇票合同基票被善意持票人持有的话，原先它的汇票合同基础不复存在。础不复存在。 支付过程：支付过程： 即期汇票：即期汇票： 出票出票-提示提示-付款。付款。 远期汇票：出票远期汇票：出票- - 提示提示 - - 承兑承兑-付款付款。（一）本票（一）本票（Promissory Note）本票本票（Promissory Note）一般本票（商业本

8、票）一般本票（商业本票）银行本票银行本票 是一个人向另一个人签发的无条件是一个人向另一个人签发的无条件书面书面承诺承诺，保证即期或定期或在可以确定的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来将来时间，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额。人支付一定金额。支票（支票（Check, Cheque） 是是存款人存款人向其向其开户银行开户银行开出的，要求该银行即开出的，要求该银行即期期支付支付一定金额的货币给特定人或其指定人或一定金额的货币给特定人或其指定人或出票人的无条件付款命令。出票人的无条件付款命令。记名支票记名支票持票人抬头支票持票人抬头支票(空白支票）空白支票）划线支

9、票划线支票按抬头的写法按抬头的写法保付支票保付支票银行支票银行支票旅行支票旅行支票空头支票是非法的空头支票是非法的现金支票、转账支票现金支票、转账支票二二汇款汇款 (Remittance)（一）汇款的概念（一）汇款的概念 是付款人委托银行采用各种支付工具，是付款人委托银行采用各种支付工具，将款项汇交收款人的支付方式。将款项汇交收款人的支付方式。（二）汇款当事人（二）汇款当事人 出口方：是委托方或出口方出口方：是委托方或出口方 进口方：是汇款人进口方：是汇款人 汇入行汇入行 ：出口方所在地的银行：出口方所在地的银行 汇出行：进口方所在地的银行汇出行：进口方所在地的银行 （三）汇款的方式（三）汇款

10、的方式1 1电汇电汇（Telegraphic Transfer ,简称简称T/T）2 2信汇信汇（Mail Transfer ,简称简称M/T）3. 票汇票汇（Remittance by Bankers Demand Draft ,简称简称D/D） 电汇支付程序电汇支付程序付款人付款人收款人收款人汇款行汇款行(2)收款行收款行(4)(5)(3)(6)(1)1. 电汇委托书，电汇委托书，交款，付费交款，付费3. 电汇通知电汇通知2. 回单回单4. 汇款通知汇款通知5. 交款交款6. 付讫借记通知付讫借记通知票汇程序票汇程序付款人付款人收款人收款人汇款行汇款行(2)收款行收款行(4)(5)(1)5

11、. 付款付款6. 付讫借记通知付讫借记通知(3)(6)1. 票汇申请，交票汇申请，交款，付费款，付费2. 银行汇票银行汇票3. 交付银行汇票交付银行汇票4. 出示汇票出示汇票合同中的汇付条款举例合同中的汇付条款举例 “买方应于买方应于年年月月日前将全部货款用电日前将全部货款用电汇方式预付给卖方。汇方式预付给卖方。” The buyer shall prepay the total value to the seller by T/T not later than . 三三 托收托收（Collection）（一）概念（一）概念(P123)(P123) 托收是出口人委托托收是出口人委托银行代收货款

12、银行代收货款的支付方式。的支付方式。（二）当事人（二）当事人 1 1、委托方：出口方、委托方：出口方 2 2、托收行：出口方所地的银行；、托收行：出口方所地的银行； 3 3、代收行：进口方所在地的银行、代收行：进口方所在地的银行 4 4、付款人：进口方、付款人：进口方 托收的种类托收的种类光票托收光票托收跟单托收跟单托收付款交单付款交单承兑交单承兑交单1 1、光票托收、光票托收: :出口商只开汇票出口商只开汇票, ,不随附货运单不随附货运单据据. .2 2、跟单托收、跟单托收: :出口商将汇票连同货运单据一起出口商将汇票连同货运单据一起交给银行委托代收货款交给银行委托代收货款. . D/P D

13、/P（付款交单）：出口方转移单据给进口（付款交单）：出口方转移单据给进口方的前提是进口方先要支付货款。方的前提是进口方先要支付货款。 D/AD/A（承兑交单）：进口方只要承兑出口方（承兑交单）：进口方只要承兑出口方提交的远期汇票，进口方就可提取到货运单提交的远期汇票，进口方就可提取到货运单据，到承兑日到达再支付货款。据，到承兑日到达再支付货款。1.1.付款交单付款交单（简称D/P）即期付款交单即期付款交单（D/P at sight）远期付款交单远期付款交单（D/P after sight）2.2.承兑交单承兑交单（Documents against Documents against Acce

14、ptance ,Acceptance ,简称简称D/AD/A）在远期付款交单下，买方可凭信托收据在远期付款交单下，买方可凭信托收据(T/R)(T/R)借单。借单。 如合同约定如合同约定“远期付款交单，信托收据借单远期付款交单，信托收据借单（D/P.T/RD/P.T/R）”，则卖方承担风险。，则卖方承担风险。即期付款交单托收程序即期付款交单托收程序付款人付款人( (进口人进口人) )委托人委托人( (出口人出口人)代收行代收行(1)托收行托收行(7)(6)(5)1. 订立合同订立合同3. 托收委托托收委托2. 托收申请托收申请4. 付款提示付款提示5. 付款赎单付款赎单6. 贷记通知贷记通知7.

15、 收款转帐收款转帐(3)(4)(2) 即期付款交单条款即期付款交单条款 “买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。票时立即付款，付款后交单。” Upon first presentation the Buyers shall Pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. 远期付款交单条款远期付款交单条款 “买方对卖方开具的见票后买方对卖方

16、开具的见票后XXXX天付款的跟天付款的跟单汇票，于提交时应即予承兑，并应于汇单汇票，于提交时应即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。票到期日即予付款，付款后交单。” The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at . days upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only. （四）托收的性

17、质（四）托收的性质 1 1、托收建立在商业信用基础上的支付方式，、托收建立在商业信用基础上的支付方式，按照进口方良好的信用保证。按照进口方良好的信用保证。 2 2、托收中出口方能否安全支付货款，跟银行、托收中出口方能否安全支付货款，跟银行没有完全责任，如托收方没有按托收指示收没有完全责任，如托收方没有按托收指示收取货款的话，在这种情况之下，如果收取货取货款的话，在这种情况之下，如果收取货款出现问题，相关银行承担责任付款给出口款出现问题，相关银行承担责任付款给出口方。方。四、 信用证信用证 信用证（信用证（Letter of Credit L/CLetter of Credit L/C）是开证银

18、）是开证银行根据开证申请人的请求和开证行以自身的名义行根据开证申请人的请求和开证行以自身的名义向受益人开立的在一定金额和一定期限内凭规定向受益人开立的在一定金额和一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。的单据承诺付款的书面文件。 简而言之，信用证是一种简而言之，信用证是一种银行开立的银行开立的有条件的有条件的承承诺付款诺付款的凭证。的凭证。信用证的特点信用证的特点开证行承担第一性付款责任开证行承担第一性付款责任信用证是一项独立的文件信用证是一项独立的文件信用证是纯单据业务信用证是纯单据业务信用证的当事人信用证的当事人（1） 开证申请人（开证申请人（Applicant）（2） 开证行（开证行（

19、Issuing Bank）（3） 受益人（受益人（Beneficiary）（4） 通知行（通知行（Advising Bank）（5） 议付行（议付行（Negotiating Bank）（6） 付款行付款行（Paying Bank）（7） 偿付行偿付行（Reimbursing Bank） （8） 保兑行保兑行（Confirming Bank）（9） 转让行转让行 （Transferring Bank）1 1、开证申请人：一般意义上是指进口方、开证申请人：一般意义上是指进口方2 2、受益人、受益人（1 1） 一般意义上是出口方；一般意义上是出口方；（2 2）一般是提交单据给银行的一方；）一般是提交

20、单据给银行的一方；（3 3）提交单据给银行的过程就是要求银行付款的过）提交单据给银行的过程就是要求银行付款的过程；程；3 3、开证行、开证行（1 1）一般而言是进口方所在地的银行；）一般而言是进口方所在地的银行；（2 2）开证行是信用证的第一付款人；）开证行是信用证的第一付款人； 4 4、付款行、付款行（1 1） 一般指开证行；一般指开证行；（2 2） 一经银行付款后，付款行无权向受益人追偿已一经银行付款后，付款行无权向受益人追偿已经付给受益人的货款；经付给受益人的货款； 5 5、 通知行通知行（1 1） 一般是在受益人所在地的银行；一般是在受益人所在地的银行；（2 2） 通知行是受开证行要求

21、转移通知行是受开证行要求转移L/CL/C的一个的一个（3 3） 要鉴别要鉴别L/CL/C的真伪性；的真伪性；（如果通知行不能鉴别，应该明确告知受益方）（如果通知行不能鉴别，应该明确告知受益方） 6、议付行、议付行（1 1）一般就是通知行；）一般就是通知行；（2 2）议付行必须由开证行指定的银行；）议付行必须由开证行指定的银行；（3 3）该行只能愿意买入出口方提交的汇票和单据，）该行只能愿意买入出口方提交的汇票和单据， 垫付货款给受益方；垫付后如没有收到开证行的货款时，垫付货款给受益方；垫付后如没有收到开证行的货款时，有权向受益人追回已付的货款。有权向受益人追回已付的货款。 7 7、保兑行、保兑

22、行（1 1）是除开证行外的另一家银行；）是除开证行外的另一家银行；（2 2）保证对受益人付款的银行；）保证对受益人付款的银行；（3 3）保兑行和开证行都是第一付款银行；）保兑行和开证行都是第一付款银行； 信用证的基本内容信用证的基本内容1 1信用证本身的说明；信用证本身的说明；2 2汇票的说明；汇票的说明；3 3基本单据的说明；基本单据的说明；4 4附属单据的说明；附属单据的说明；5 5货物的说明；货物的说明；6 6运输的说明；运输的说明；7 7其他事项的说明。其他事项的说明。IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT Applicant(Full name and addr

23、ess)Date: Credit No.Beneficiary (Full name and address)Date and place of expiry Advising BankAmountPartial shipmentsTranshipment allowed not allowed allowed not allowedByLoading on board/dispatch/taking in charge at/from sight payment acceptance negotiationnot later than against the documents detail

24、ed hereinFor transportation to: and beneficiarys draft(s) for % of invoice value FOB CFR CIFat sight or other termsdrawn on Documents required: (marked with X)1. ( ) Signed commercial invoice in copies indicating L/C No. and Contract No. 2. ( ) Full set of clean on board Bills of Lading made out to

25、order and blank endorsed, marked freight to collect / prepaid showing freight amount notifying .( ) Airway bills/cargo receipt/copy of railway bills issued by showing “freight to collect/ prepaid indicating freight amount and consigned to_.3. ( ) Insurance Policy/Certificate in copies for % of the i

26、nvoice value showing claims payable in incurrency of the draft, blank endorsed, covering All Risks, War Risks and .4. ( ) Packing List/Weight Memo in copies indicating quantity, gross and weights of each package.5. ( ) Certificate of Quantity/Weight in copies issued by _.6. ( ) Certificate of Qualit

27、y in copies issued by manufacturer/ public recognized surveyor_.7. ( ) Certificate of Origin in copies .8. ( ) Beneficiarys certified copy of fax / telex dispatched to the applicant within days after shipment advising L/C No., nameof vessel, date of shipment, name, quantity, weight and value of good

28、s.Other documents, if anyDescription of goods:Additional instructions:1. ( ) All banking charges outside the opening bank are for beneficiarys account.2. ( ) Documents must be presented within days after date of issuance of the transport documents but within the validityof this credit.3. ( ) Third p

29、arty as shipper is not acceptable, Short Form/Blank back B/L is not acceptable.4. ( ) Both quantity and credit amount _ % more or less are allowed.5. ( ) All documents must be sent to issuing bank by courier/speed post in one lot.信用证的结算程序信用证的结算程序开证人开证人( (进口人进口人) )受益人受益人( (出口人出口人)付款行开证行付款行开证行(1)(2)通知

30、行议付行通知行议付行(4)(5)(3)(6)(7)1. 订立合同订立合同3. 开证开证2. 申请开证申请开证4. 通知通知5. 交单、议付交单、议付6. 索偿、偿付索偿、偿付7. 付款赎单付款赎单即期不可撤销跟单议付信用证程序图即期不可撤销跟单议付信用证程序图信用证的种类信用证的种类 信用证的性质是信用证的性质是不可撤销的不可撤销的(Irrevocable) 1、跟单信用证跟单信用证 (Documentary L/C)(Documentary L/C)光票信用证光票信用证(Clean L/C)(Clean L/C) 2、即期信用证即期信用证(Sight L/C)(Sight L/C)远期信用证

31、远期信用证(Usance L/C)远期信用证可分为：远期信用证可分为：（1 1）银行承兑远期信用证）银行承兑远期信用证（Bankers Acceptance Credit）（2 2）商号承兑远期信用证）商号承兑远期信用证（Traders Acceptance Credit）（3）迟期付款信用证）迟期付款信用证（Deferred Payment L/C） 3、不可转让信用证不可转让信用证（ Non-Transferable Credit）可转让信用证可转让信用证（Transferable Credit） 4、保兑信用证保兑信用证(Confirmed L/C)非保兑信用证非保兑信用证(Unconf

32、irmed L/C) 可转让信用证只能转让一次可转让信用证只能转让一次 5、循环信用证、循环信用证（Revolving Credit） (1)按按时间循环时间循环 (2)(2)按金额循环：按金额循环： 自动循环、非自动循环、半自动循环自动循环、非自动循环、半自动循环 6、预支信用证、预支信用证（Anticipatory L/C） 7、付款信用证、付款信用证（Payment L/C） 8、对开信用证（、对开信用证（Reciprocal L/C） 9、对背信用证（、对背信用证（Back to Back L/C） 10、备用信用证、备用信用证（Stand by L/C） 11、议付信用证议付信用证（

33、Negotiation L/C）跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例简介简介 1929年由国际商会拟定年由国际商会拟定UCP 1983年实施年实施UCP400 1994年年1月月1日实行日实行UCP500。 2007年年7月月1日实施日实施UCP600 。信用证的时间信用证的时间、每张都有开证时间，到期日、每张都有开证时间，到期日、合同中规定装运期，上也有、合同中规定装运期，上也有装运时装运时间间，而且这装运时间肯定在有效期限内，而且这装运时间肯定在有效期限内、规定、规定交单时间交单时间，受益方移交单据给议付行，受益方移交单据给议付行上明确规定。上明确规定。 如未明确规定：不得迟于装运期后天。

34、如未明确规定：不得迟于装运期后天。信用证的选用信用证的选用 应该考虑的问题：应该考虑的问题： 买方的信誉；买方的信誉； 竞争者要求付款的条件；竞争者要求付款的条件； 进口国政治环境；进口国政治环境； 市场状况；市场状况； 售出的货物及其价值；售出的货物及其价值； 贸易中的惯例；贸易中的惯例； 进口国是否有外汇；进口国是否有外汇； 卖方信贷政策及承担风险的能力。卖方信贷政策及承担风险的能力。 信用证的时间：信用证的时间：、每张都有开证时间，到期日、每张都有开证时间，到期日、合同中规定装运期，上也有、合同中规定装运期，上也有装运时间装运时间，而，而且这装运时间肯定在有效期限内且这装运时间肯定在有效期限内、规定、规定交单时间交单时间，受益方移交单据给议付行，受益方移交单据给议付行 上明确规定。上明确规定。 如未明确规定：不得迟于装运期后天。如未明确规定：不得迟于装运期后天。五五 银行保证函银行保证函 银行保证函的含义（银行保证函的含义（P138） （Letter of Guarantee,Letter of Guarantee,简称简称L/GL/G），又），又称银行保证书，称