税法课程形考作业2

1、B.领取税务登记证30日税法课程形考作业2一、单项选择题1.从事生产、经营的纳税人应自（）之日起（）日内按规定设置账簿。（1.00分）* A.领取工商 营业执照15日B. 领取税务 登记证15日C. 领取税 务登记证30日D. 领取工 商营业执照30日2. 除法律、行政法规另有规定的外、账簿、会计凭证、报表、完税凭证及 其他有关涉税资料应当保存（）（1.00分）A. 1年B. 10 年_C. 5 年D. 15 年3.国家税务局系统负责征收的税种范围不包括（）（1.00分）A. 土地增值税、资源税B. 境内外商投资企业和外国企业的增值税、消费税、企业所得税C. 地方银行和外资银行及非银行金融企业

2、所得税）主管全国税收征收管理工作4. 我国税收征收管理法规定，（1.00 分）A. 国务院B. 国家C. 国务院税务主管部门）（1.00D. 以上均不正确5. 下列关于税务机关实施税收保全措施的表述中，错误的有（分）_A.税收保全措施仅限于从事生产、经营的纳税人B. 个人及其抚养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内C. 只有在事实全部查清，取得充分证据的前提下才能进行冻结纳税人的存款时，其数额要以相当于纳税人应纳税款的数额为限6.生产经营规模小， 工商户，适用（1.00 分）财务会计制度不健全，账册不齐全的小型企业和个体 的税收征收制度。A. 定期定额征收B. 查定征收C.

3、 查账征收D. 查验征收7. 从事生产、经营的纳税人应自（）之日起（ ）日内申报办理税务登记，税务机关核发税务登记证及副本。（1.00分）A. 领取工商营业执照 30日C. 领取税务登记证 15日D. 领取工商营业执照 15日8. 根据税收征收管理法及有关政策规定，下列欠税清缴行为不符合规 定的是（）（1.00分）A. 欠缴税款的纳税人因无偿转让财产、或者以明显不合理的低价转让财产而受让人知道该情况，对国家税收造成损害的，税务机关依法行使撤销权B. 通知岀入境管理机关阻止欠缴税款纳税人的办税人员岀境C. 税务机关将纳税人欠缴税款的情况予以公告D. 欠缴税款的纳税人因怠于行使到期债权，给国家税收

4、造成损害的，税务机关依法行使代位权9.关税的征税机关是（A.商检部门）（1.00 分）B. 税务机关海关D. 财政机关10.下列纳税申报方式属于异地申报，目前在我国属特殊申报方式，需经特殊 批准方可采用的是（）（1.00分A. 邮寄申报纳税B. 直接申报纳税C. 简易申报纳税D. 数据电文申报纳税、判断题1.税款追征的一般期限是自纳税人、扣缴义务人应缴未缴税款之日 起5年之内。（1.00分）*错误正确2.纳税人与关联企业未按照独立企业之间的业务往来支付价款、费用的，税务机关自该业务往来发生的纳税年度起 3年内进行调整。（1.00分）错误正确3. 省、自治区、直辖市地方税务局是本地区主管地方税务

5、工作的职能部门, 由地方人民政府实行单一的领导和管理。（1.00分）错误正确4. 扣缴义务人办理了延期纳税申报的，应当在申报期限内先预缴税款。（1.00 分）匚_1错误*正确5. 税收征收管理法规定，财政机关是发票的主管机关，负责发票的印 刷、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。（1.00分）错误正确6.国家税务总局对全国税务系统实行垂直管理。（1.00 分）错误正确7.按照征收手段分类，可将税款征收方式分为查账征收、查定征收、查验征 收和定期定额征收。（1.00分）広错误正确8.根据税收征收管理法和税务登记管理办法，税务登记的主体包 括企业和其他纳税人两类。（1.00分）错误正确9.国

6、家税务总局行政领导班子由7人组成，下设12个职能部门。（1.00 分）错误正确10.税务机关实施税收强制执行措施的方式只能是查封、扣押、依法拍卖或者变卖价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。（1.00分）错误正确三、多选题1.税务机关在实施税务检查中应遵循的原则有（）（2.00分）A. 坚持依法检查的原则E.虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的 B.处罚与教育相结合的原则“ C.稽查机构的专业检查与征收管理部门的专项检查相结合的原则 D.坚持与有关部门配合的原则“ E.坚持专业化分工和监督制约相结合的原则2.税务机关的权力有（）（2.00 分）A.

7、税款征收权B. 税务处罚权C. 税务检查权D. 税务管理权E.税收执法的相对独立权3.纳税人有下列（）情形的，税务机关有权核定其应纳税额。（2.00分）A. 虽设置账簿，但会计报表编制格式有问题的纳税人*B. 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报|7C. 依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的4.下列有关纳税义务人依法履行纳税申报手续，表述不正确的有（）（2.00 分）A.纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报 B.纳税人依法享受免税政策，在免税期间可以不办理纳税申报厂 C.纳税人、扣缴义务人可采用邮寄申报的方式申报纳税拐 D.纳税人因不可抗力不能按期办理纳税

8、申报的，应当在不可抗力情形消除后15日内办理E. 实行定期定额缴纳税款方式的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式5.税收执法工作由（）等多个方面共同组成。（2.00 分）A.税务行政复议B.税务稽查C. 税务行政诉讼D. 税款征收E. 税务管理四、名词解释1、税务登记制度：是税务机关根据税法规定，对纳税义务人的生产、经营活动进行登记管理的一项制度。税务登记包括开业登记、变更登记、重新登记和注销登记2、税务机关 是指国家税务总局及其所属征收机关。具体指: 各级税务局、税务分局、税务所和按照国务院规定设立的并 向社会公告的税务机构。3、查帐征收 也称“查帐计征”或“自报查帐”。是指纳税

9、 人在规定的纳税期限内根据自己的财务报表或经营情况，向 税务机关申请其营业额和所得额，经税务机关审核后，先开 缴款书，由纳税人限期向当地代理金库的银行缴纳税款。4、税务代理 是指税务代理人在法定的代理范围内，接受纳 税人、扣缴义务人的委托，代为办理税务事宜的一种民事代 理行为。5、税收保全 是税务机关为了防止纳税人逃避纳税义务，转 移、隐匿应税货物、财产或收入，在纳税期届满之前依法采 取的行政强制措施。五、简答题1、简述税收征收管理法中有关税款优先制度的内容。答：税收优先于无担保债权； 税收优先于发生在后的担保债权； 税收优先于行政罚款和没收违法所得。2. 简述税务机关的内部组织制度。答：税务

10、机关的组织结构，直接关系到国家税收收入的及时 征收入库和税收成本的高低。现行税务机关的设置是根据我 国经济和社会发展及实行分税制财政管理体制的需要设立 的，其结构是在国务院设立国务院税务主管部门，省及省以 下税务机关分为国家税务局和地方税务局两个系统，实行复 合制结构。3、简述纳税申报的概念及方式。答：纳税申报是纳税人发生纳税义务后，按照规定期限就纳 税事宜向税务机关提出书面报告得一项税收征管制度。方式：直接申报、邮寄申报、数字电文申报以及其他方式。六、案例分析1、某私营工业企业于 2010年4月10日办理工商营业执照 登记，在未办理税务登记的情况下，于同年4月20日擅自伪造税务登记证达一年半

11、之久，同年5月10日开始生产产品。经群众举报，该市国税局 2011年10月对其进行了纳税 检查。经查实，该企业上述行为属实。问题：该企业在税务登记方面存在着哪些违法行为？答：(1)未按规定办理税务登记，违反了法律规定。 根据税收征管法的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营 业执照之日起30日内，向主管税务机关申报办理税务登记。 该私营企业自2010年4月10日办理工商营业执照登记，应 于2010年5月10日之前办理税务登记。而该企业一直未办 理税务登记。(2)擅自伪造税务登记证件也是违反法律规定的。税收征管法的规定.纳税人应按照国务院税务主管部门的规定使用税务登记证件。税务登记证件不得转借

12、、涂改、损毁、买 卖或者伪造。2、A公司是甲市一家大型国有企业，是增值税一般纳税人；B公司是A公司在乙市设立的子公司，主营业务为锅炉 安装，其营业收入向当地地税局缴纳营业税。A公司2002年1月将自己生产的利能达牌 75吨新型节能环保锅炉两台， 以不含税单价200万元的价格，卖给 B公司。问题：（1）A公司和B公司是否属于关联企业？依据是什么？（2）A公司销售给B公司的 锅炉价格是否合理？税务机关是否可以调整？答：（1）A公司和B公司是否属是关联企业，因为两家 公司存在拥有和控制关系。（2）A公司销售给B公司的锅炉价格不合理。因为A公司没有按照独立企业之间的业务往来，向B公司销售货物，而是以明

13、显的低价将锅炉销售给B公司。主管税务机关可以按照税收征管法的有关规定，将A公司 销售给B公司的锅炉价格由200万每台调整为含税价格。爱情的美妙，就在于人的多情和心甘情愿，在甜蜜的热恋阶段，全身心的投入和付出都无怨无悔。男人深情缱绻地对女人说：我负责赚钱养家，你负责貌美如花。”那时那刻的话语，相信他是真心的，出自于肺腑之言。随着感情在烟火生活中的磨砺，渐渐淡化或者冷却，他对她越来越没有之前的殷勤，越来越没有之前的心甘情愿。工作的压力，生活的琐碎，让他感觉身边的女人为何不能自食其力，为何像寄生虫一般依附着他，让他感到压抑和逃避。电视剧我的前半生里的罗子君就是最好的例子。貌美如花的她，嫁给深爱她的陈俊生，听了他的情话我负责赚钱养家，你负责貌美如花”之后，立刻辞掉工作，专心在家做一个少奶奶，养尊处优，每天把自己打扮的美美哒，只为了保持 貌美如花”给老公看。最后的结局不想而知，她的老公出轨了，理由是他太累了，他每天累死累活地工作，回家却跟罗子君没有共同语言，心里的苦闷无处安放，只能找一个灵魂知己。对于罗子君和陈俊生两个人的婚姻，不能说孰是孰非，最根本的症结在于这句情话我负责赚钱养家，你负责貌美如花两个人的婚姻在于共同成长，共同支持，而不是把自己的一生寄托在另一个人的身上。不管是女人，还是男人，独立的人