信用社银行案防知识考试会计岗位复习题

1、优选精品文档欢迎下载使用信用社（银行）案防知识考试会计岗位复习题（一）单项选择题（请将正确答案字母填入括号内）1. 柜员临时离柜应及时签退系统，凭证、现金入柜保管，做到（A ）A. 人离章收B .交接清楚C. 及时上锁D. 钱账分管2. 银行（信用社）经办人员对客户所持身份证件，识别证件信息真伪 须通过的系统是（ B）A. 经营查询系统B .公民身份信息系统C.集中报送系统D .现代化支付系统3. 假1币收缴后，要向客户出具（D）A. 收款收据B .多栏式收入传票C. 行政事业性收费凭证D. 假1币收缴凭证4. 存款人开立单位银行结算账户，办理付款业务必须有时间限制。 但注册验资的临时存款账户

2、转为基本存款账户和因借款转存开立的 一般存款账户除外。该时间限制为自开立之日（ D ）A. 0 个工作日内B. 1 个工作日内C. 2 个工作日内D. 3 个工作日内5. 存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户 是（ C ）A. 专用存款账户B. 一般存款账户C. 基本存款账户D. 临时存款账户6. 是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的 银行营业机构开立的银行结算账户是（ B ）A. 专用存款账户B. 一般存款账户C. 基本存款账户D. 临时存款账户7. 银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户 的，书面通知基本存款账户开户银行有时间规定

3、， 该规定是自开户之 日起（ ）A. 0 个工作日内B. 1 个工作日内C. 2 个工作日内D.3 个工作日内8. 必须本人办理，不允许代办的业务为（）A. 密码挂失B. 活期存款C. 到期存单D. 口头挂失9. 无权同时对存款人银行结算账户进行查询、冻结、扣划的单位是 （）A 、人民法院B、税务机关C、人民检察院D、海关10. 储户遗失存单、存折可以用口头或者函电形式申请挂失，补办书 面申请挂失手续有时间规定 , 否则，口头挂失自动失效。该时间规定 是（ ）A、2 天内B、3 天内C、5 天内D、7 天内11. 柜员密码泄露造，承担后果者为（ ）A .信用社B .客户C.柜员D .以上均不对

4、12下列说法中，关于存款冻结、解冻错误的是（）A .司法机关冻结单位存款时，需要向信用社发送县级以上司法部门签发的 协助冻结存款通知书 B .冻结期限最长不得超过6个月C.冻结之前已被有权部门冻结的，可以再办理冻结手续D .特殊原因需要延长的，应重新办理冻结手续13.库房钥匙管理，坚持的原则是（ ）A .一人统管B .库匙分管，平行交接C 妥善保管D 以上都不是14次日及在本年内发现差错，应该使用什么处理？（）A 冲正B 抹帐C 挂账D .临时存欠15当日发现错账应该使用什么处理？（ ）A 冲正B 抹帐C 挂账D. 临时存欠16. 同城票据交换业务中提出票据录入与交换环节中，要实现录入、 复核

5、与交换岗位分设，落实（ ）A .四项制度B .授权制约C.四双制度D .钱账分管17. 银行（信用社）工作人员在票据入账时，延迟入账、改变账号与 户名，或故意错录信息， 截留侵占资金属于同城票据交换哪一环节的 风险表现？（ ）A. 本行票据入账B .受理与审核C. 提出票据录入与交换D. 提入票据复核与入账18. 股金业务不包括（ ）A. 入（扩）股B .股金冻结C. 转让D. 退股19. 销毁作废的股金证时，必须坚持的制度是（ ）A. 信息披露B. 授权有限C. 对帐检查D. 监销。20. 对账实行“三双” ，不包括（ ）A. 双人对账B .双人签字C.双人承担责任D .双人值班21. 贷记

6、卡发卡阶段的风险点不包括（）A. 信用卡支付B. 密码支付C. 资料审核D .客户资料管理22. 对空白卡、制成卡和作废卡进行管理的要求是（）A. 重要空白凭证管理B .有价单证管理C.柜员卡、密码管理D .业务印章管理23. 自助设备监控环节的主要风险点不包括（）A. 监控设施B. 录像资料C. 安全报警D. 设备安装24. 未通过申请审批的客户资料应登记存档，保存一定期限后，进行 集中销毁除信用卡管理部门人员外， 还需要哪个部门人员共同在场？ （）A. 安全保卫B .稽核监督C.会计主管D .以上都不对25. 柜员临时离柜应及时签退系统，凭证、现金入柜保管，做到（）A. 人离章收B .交接

7、清楚C. 四双制度D. 钱账分管26. 主要用于对外签订合同、发文、公函及其他行政事务的是（）A. 现金收讫章B .行政印章C.业务专用章D .现金付讫章27. 主要是办理会计业务、会计核算和会计管理过程中用于签* 据、凭证、报表、函件和证实书等所使用的印章是（ ）A. 现金收讫章B. 行政印章C. 业务专用章D .现金付讫章28. 办理信贷业务、签订贷款合同时所使用的印章是（）A. 贷款合同专用章B .行政印章C. 业务专用章D. 现金付讫章.29. 严禁联行人员同时持有联行类印章和联行类重要空白凭证以严格 执行（ ）A. 印、押、证分管制度B .印、押分管制度C.押、证分管制度D .以上均

8、不对30. 指经银行或单位 （个人 ）填写金额并签章后即具有支付效力的未签 发空白凭证是（ ）A. 现金收入传票B. 现金付出传票C. 特种转账传票D .重要空白凭证31. 指在银行综合业务处理系统分配给各个机构、各个柜员的，用于记载现金、重要空白凭证及有价单证等实物数量的电子虚拟箱是 （）A.逻辑尾箱B .虚拟尾箱C.物理尾箱D.电子尾箱32. 指银行各个机构、柜员用于存放营业用现金、有价单证、重要空 白凭证和重要会计业务印章的实物箱是（ ）A. 逻辑尾箱B. 虚拟尾箱C. 物理尾箱D. 电子尾箱33. 柜员根据协助冻结存款通知书，经主管授权后做冻结处理，冻结存款期限最长不超过（ ）A. 三

9、月B. 六月C. 一年D. 二年34. 库房钥匙管理，必须坚持的原则是（）A. 一人统管B .库匙分管，平行交接C. 妥善保管D. 以上都不是35. 次日及在本年内发现差错，应该使用什么处理？（）A. 冲正B. 抹帐C. 挂账D. 临时存欠36. 当日发现错账应该使用什么处理？（）A. 冲正B. 抹帐C. 挂账D. 临时存欠37. 对抹账涉及的重要空白凭证作废的，应该： （ ）A. 撕毁B .交给客户C. 作重要空白凭证销号表附件D. 作正式传票38. 因机器故障确需手工填写的凭证负责审核签章确认的是（）A. 营业机构主管或负责人B. 出纳C会计D .客户经理39. 核算重要空白凭证的科目是（

10、 B）A. 其他B. 表外C. 表内D .以上均不对40. 妥善保管开户单位预留的印鉴卡片，严格执行管用分离及下列哪一制度？（ ）A. 审核B. 对比C授权D. 交接41. 在现金库（箱）管理中，如果没有执行现金专（换）人复点核查制度，将会导致（ ）A. 金银占款B .监守自盗C. 账实不符D .白条抵库42. 如果换人核对现金箱后未当面办理交接手续，将会导致有人利用 核对完毕、款箱未解送的下列哪一项而盗 * 取库款的行为？（ ） A. 账实不符B .超额库存C. 交接空档D. 时间差43. 根据陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理 办法，必须对下列哪一物品进行挑剔、管理和上缴，

11、否则会造成哪 种资金长期占用？（ ）A. 残缺人民币，生息B .代保管抵押品，生息C. 残缺人民币，非生息D. 代保管抵押品，非生息44. 库钥钥匙管理制度中不包括（ ）A. 双人保管B. 钥匙分管C. 钥匙分持D. 平行交接45. 同一企事业单位或其他法人机构在同一营业机构可以开立的一般 存款账户数量为（ ）A. 多B. 2C. 至多2D. 146. 柜员临时离岗时，对印章的操作正确的是（）A. 入库保管B. 交由他人代为保管C. 入箱加锁D .以上都不对47. 办理联行业务中，查询业务未当日发送查询书，发出查询后对查 复时间有规定，超过规定时间无查复，未继续查复的，根据陕西省 农村合作金融

12、机构工作人员违反规章制度行为处理办法 ，给予有关 责任人警告至开除处分，该规定为（ ）A. 2 日B. 4 日C. 1日D. 3日48. 根据陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理 办法，联行查询业务中查复书的处理时间有规定，若未在规定时间 内处理完毕，给予有关责任人警告至开除处分，该规定为次日（ ）A. 10 时B. 11 时C. 15 时D. 17 时49. 联行业务中因未能保证结算账户足额资金清算，造成账户透支的， 补足余额有时间规定，清算中心会按透支金额的一定比例利息罚息， 该时间规定和比例为（ ）A. 次日，万分之五B. 当日，万分之五C. 次日，万分之三D .当日，万分

13、之三50. 下列哪种行为没有违反陕西省农村合作金融机构工作人员违反 规章制度行为处理办法中有关财务管理的规章制度？（ ） A. 多计利息B .按规定豁免利息C.少计利息D .将利息清单串户记账（二）多项选择题（请按照英文字母顺序填入括号内）1. 存款业务一般分为（）A. 个人储蓄B. 对公存款C. 基本存款D. 一般存款2. 个人储蓄存款主要包括以下几类： （）A. 活期储蓄B .定期储蓄C. 定活两便储蓄D. 个人通知存款3. 柜员办理抹账、错账冲正业务必须经有关人员签字审批。对当日不能核销的过渡账务，应按相关规定报批后，方可授权做挂账处理， 并在有关登记簿上详细记载。负责签字审批的人员有（

14、 ）A .营业机构主任B .会计主管C.其他柜员D .经办柜员4. 严格执行 “四项制度”是指（A. 干部交流B. 岗位轮换C. 强制休假D. 亲属回避5由于管理不善，导致档案丢失，给犯罪分子可乘之机，或利用未 销毁的凭证进行作案。可采取以下几种防控措施： （ ）A. 严格会计档案管理，保管期满需要销毁的会计档案，档案保管部门 要认真核查，编制档案销毁清册。B. 监督部门应当按照会计档案销毁清册所列内容 ，清点核对所要销毁 的会计档案。C. 会计档案销毁时，相关部门应共同派人现场监督销毁全过程， 并注意保密和安全，防止档案散失。D. 会计档案可以随意销毁。6挂失业务包括（）A. 凭证挂失B .

15、密码挂失C. 印鉴挂失D. 以上均对7. 无证件开户的风险表现有： （）A. 客户利用与银行（信用社）工作人员熟悉等条件，在无证件情况下 申请开立账户，形成风险隐患。B .银行（信用社）经办人员在无证件情况下私自开立非实名制账户，为侵占、挪用客户或银行资金作准备。C. 管理人员授意员工在无证件情况下虚假开户，为经营账外资金、“小 金库”、虚增存款、侵占、挪用客户或银行资金作准备。D. 企事业单位批量开户，不提供开户人有效身份信息或故意提供虚假信息，银行（信用社）经办人员没有进行逐人查验，开立虚假账户。8. 证件不符或代理开户手续不全的风险表现有： （）A. 客户冒用他人证件资料开立账户，持有他

16、人账户，从事洗钱、诈骗 等犯罪活动。B. 银行（信用社）工作人员以他人资料或利用工作之便盗用他人身份 证复印件擅自开户，并持有他人账户，为挪用、侵占客户或银行资金 作准备。C. 代理开户时*代理人提供手续不全，未提供本人或开户人有效身份 证件，银行（信用社）经办人员违规为其开立账户。D. 严格按规定办理开户业务。账户开立时，严格执行授权制度。9. 对公存款按用途分为（）A. 基本存款账户B .一般存款账户C. 专用存款账户D. 临时存款账户10. 不允许抹账的业务（）A. 客户签字确认办理完毕的正常业务B. 客户要求取消已办理完毕、尚未签字确认的正常存入业务C. 业务人员操作失误记账串户的业务

17、。D .以上均对。11. 票据交换的内部凭证传递过程应该（）A. 交接双方签章明确责任。B. 约定交接地点。C. 严密封包。D .操作柜员亲自参与交接。12 .金融机构会计业务中的主要案件风险集中在哪几个业务上？ （）A. 同城票据清算B .系统内往来C.对账管理D .股金管理13. 银企对帐必须做到（）A. 约定、明确对帐方式B. 审核对帐回执C. 逐笔勾对帐务D .妥善保管对帐资料14. 股金证业务中信息录入与股金证出具阶段的主要风险点有 （）A. 撤销与抹账B. 密码设置C. 股金吸纳D. 资金来源15. 会计结算领域比较突出的案件表现（ ）A. 私自操作账户B. 虚增往来C. 虚假记账

18、或收不入账D .伪造凭证16. 按照陕西省农村信用合作社金融机构工作人员违反规章制度行 为处理办法规定，会计业务处理中，有下列行为之一的，给予有关 责任人警告至开除处分（ ）A. 伪造、变造会计凭证、会计账簿B .编造手工凭证，盗用客户资金C.隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证D .未妥善保管会计档案致使档案发生霉变17. 按支取方式不同，可以把借记卡分为（）A. 分密码式借记卡B. 转账卡C. 储值卡D. 签名式借记卡18. 银行发行借记卡的主要风险点有（）A. 开卡申请人B. 卡折同开C. 批量开卡D. 客户信息保管19. 按照陕西省农村信用合作社金融机构工作人员违反规章制度行 为处理

19、办法规定，办理银行卡业务中，有下列行为之一的，给予有 关责任人以警告至开除处分（ ）A. 与持卡人勾结，帮助持卡人恶意套取现金B. 违规办理单位卡现金收付业务C. 未按要求开通有关银行卡功能和提供服务的D. 分支机构未及时清算银行卡资金20. 信用社日常出纳业务使用的印章有（）A. 个人名章B. 公章C. 现金收讫章D. 现金付讫章21. 尾箱按存在形式可以划分为（）A. 逻辑尾箱B .物理尾箱C.款箱D .两者均不对22. 下列哪几项是管库“五同”规定内容（）A. 同开库B. 同进库C. 同盘库D. 同出库E. 同锁库23. 因印鉴磨损等原因需要更换公章、财务专用章或个人名章的，客户应向开户

20、社（行）提交（ ）A. 人民币单位银行结算账户预留印鉴变更申请书B .营业执照C.开户许可证D .印鉴卡客户留存联24. 下列关于单位更换印鉴时，正确的做法有（）A. 必须填写“更换印鉴申请书”B. 在左边加盖旧印鉴C. 在右边加盖新印鉴D .交回原旧印鉴卡25. 系统中的尾箱按尾箱属性分为（）A. 联社库B. 机构库C. 主尾箱D. 普通尾箱26. 尾箱进行管理，具体包括（）A. 查询B. 增加C. 删除D. 属性修改等操作27. 柜员办理抹账、错账冲正业务必须经有关人员签字审批。对当日 不能核销的过渡账务，应按相关规定报批后，方可授权做挂账处理， 并在有关登记簿上详细记载，这里有关人员是指

21、（ ） A. 营业机构主任B. 会计主管C. 客户经理D .经办柜员28. 日常业务中，重要空白凭证作废的处理， 以下正确的有（）A. 柜员签发重要空白凭证作废时， 在作废凭证上加盖柜员名章和 “作 废”戳记，选择“凭证作废”交易进行处理B. 处理时还须经主管授权C. 作废凭证作“重要空白凭证销号表”附件D .作废凭证专夹保管29. 以下情况，印章管理人员不得用印的有（）A. 涉及个人财产、经济、法律纠纷等方面的文件、材料。B. 未经单位或部门领导签发批准的文件、材料。C. 与本单位工作、业务无关的文件、材料。D .空白介绍信、空白证件、空白证明等。30. 按照陕西省农村信用合作社金融机构工作

22、人员违反规章制度行 为处理办法规定，有下列行为之一的，给予有关责任人以经济处罚 或警告至记过处分情节恶劣或造成严重后果的， 给予记大过至开除或解除劳动关系（ ）A .违反规定保管、使用本社印章，造成严重不良影响B .因管理不善造成印章丢失、被盗或被伪造C.使用本社印章对外开具虚假证明材料D .在开展业务和管理过程中，违法规定保管、使用个人私章31. 柜员离岗时，必须做到（）A. 加锁B. 妥善保管钥匙C. 现金入库D. 不加锁，但妥善保管了钥匙32. 根据陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理 办法第六十条有关现金业务的规定，未经主管人员审批，不得办理 （）A. 现金入库B. 换人

23、复点C. 现金出库D .向上级社调交款33. 违反陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法第六十条有关现金业务的规定的行为有（）A. 柜员之间私自互相借现金B. 空库、白条抵库C. 虚增库款D. 柜员休假时将现金箱及时清零34. 在库款、库房管理中，出现下列行为之一，有关责任人承担相应 的经济赔偿责任后，给予警告至开除处分（ ）A. 未按规定登记库房、保险柜、自助银行设备钥匙B. 未将假1币、代保管抵押品等纳入查库范围C. 未及时更换库房和ATM等自助银行设备密码D. 强制管库员无手续出库35. 根据陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理 办法的规定，在办理存取款业务

24、过程中，有下列行为之一的，给予 有关责任人警告至开除处分（ ）A. 空存资金B. 未审核客户有效身份证件，办理大额现金取款业务C. 对大额取款业务执行分级审批D. 为非营业类柜员设立现金箱36. 下列哪种混岗操作不符合陕西省农村合作金融机构工作人员违反规章制度行为处理办法有关规定？（）A. 出纳人员与稽核人员B. 会计人员与稽核人员C. 会计资料保管人员与复核人员D. 会计人员与出纳人员37. 代理业务中，代理人员收取资金出现下列哪种违规操作，将被给予有关责任人警告至开除处分（）A.不入账B. 少入账C. 推迟入账D .以上都对38. 有关责任人侵占、截留下列哪项，根据陕西省农村合作金融机 构

25、工作人员违反规章制度行为处理办法 的规定， 给予警告至开除处 分（ ）A. 营业收入B .投资收益C.营业外收入D .应付款项39. 在账户管理中，下列哪种行为违反了陕西省农村合作金融机构 工作人员违反规章制度行为处理办法的规定？（ ）A.为单位超额提取现金B .为基本存款账户支取现金C. 为个人超额提取现金D. 按实名制办理个人开户业务40. 有下列行为之一的，按照陕西省农村合作金融机构工作人员违 反规章制度行为处理办法的规定给予有关责任人警告至开除处分 （）A. 为质押定期存单办理冻结手续B. 逐笔开立保证金分户C. 提示付款时未对背书折角验印D. 办理空头汇款（三）判断题（请在题后的括号

26、内填写正确或错误）1.代理开户时 * 代理人未提供本人或开户人有效身份证件，银行（信 用社）经办人员可以为其开立账户。 （）2柜员号管理实行终身制，一个柜员只能有唯一柜员号，柜员顶岗 代班时，只能使用自己的柜员号。 （）3收缴假1币应在客户视线内双人办理，换人复核，可不当面 收缴，可不加盖“ 假1币”戳记。（）4. 存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户登记证， 银行核对无 误后方可办理销户手续。 存款人未按规定交回各种重要空白票据及结 算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。 （）5. 假1币收缴后，要向客户出具假1币

27、收缴凭证。收缴的假1币不得再交给客户。（）6若发现规定数额以上假1币，需及时报告公 1安机关并向上级 报告，详细记录相关情况。 （）7. 银行（信用社）工作人员不得代客户保管存折（单、卡）、证件、名章及其他重要资料。 （）8. 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 （）9. 网点在办理开户申请时应注意审核其资料的真实性、有效期、名称等内容，并要求开户单位提供所列证件的正本原件， 待审核无误后在 复印件上加盖“与原件核对相符” 、网点业务公章、两个经办人员签 章。（ ）10. 银行（信用社）经办人员不得手工填制机打凭证，如

28、需手工填制 凭证。须经单位负责人或会计主管审核并签字。 （ ）11. 同城票据交换中的错帐业务应经会计主管或业务主管审核确认无 误后，方可进行错账的抹账、冲账。 （ ）12. 当天的错账与客户有关的，必须有客户在现场，并由客户在相关 单据上签字确认，才能抹账。 （ ）13. 参加票据传递的凭证必须使用交换区域专用票据包或专用邮袋， 一行一包，可以不加盖密封章。 （ ）14. 银行（信用社）经办人员可能会出现伪造对账单或贬值虚假未达 账项调节表，使往来科目月余额为正， 掩盖侵占社内往来资金的行为。 （）15. 办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制 约，不得混岗操作，实行定期岗位轮换和不定期强制休假。 （ ）16. 股金凭证属于重要空白凭证，空白股金证不得加盖印章，员工不 得留存空白或作废股金证。 （ ）17. 入股手续与协议签署必须在营业场所由本人办理。 （）18