货代与信用证(二)

1、2021-10-171每一个我讨厌的现在，每一个我讨厌的现在，都有一个不够努力的曾经。都有一个不够努力的曾经。2021-10-172上节回顾上节回顾1、汇付和托收的种类？、汇付和托收的种类？2、电汇、信汇、票汇及跟单托收的程序？、电汇、信汇、票汇及跟单托收的程序？2021-10-173第五章第五章 货代业务与信用证货代业务与信用证第二节第二节 信用证信用证知识目标：知识目标：1.熟悉信用证的概念和性质熟悉信用证的概念和性质2.熟悉信用证各当事人熟悉信用证各当事人3.学会信用证结算流程学会信用证结算流程4.学会信用证项下的单据制作学会信用证项下的单据制作技能目标：技能目标：能够在国际货代业务中应

2、用能够在国际货代业务中应用2021-10-174出口商有两大顾虑：出口商有两大顾虑：1.1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？2.2.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外汇管制情况。外汇管制情况。进口方也有两大顾虑：进口方也有两大顾虑：1.1.出口方能否按时交货？出口方能否按时交货？2.2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖

3、合约的规规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢？定呢？信用证概述信用证概述2021-10-175-找银行找银行-找居中的担保人。找居中的担保人。-因为银行实力雄厚、信誉好，出了事情能负起因为银行实力雄厚、信誉好，出了事情能负起付款责任。世界各国对银行的管理和要求一般都付款责任。世界各国对银行的管理和要求一般都比较高。比较高。2021-10-176信用证概述信用证概述一、信用证的产生一、信用证的产生托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，银行作为第三者充当中间人和担保人，从而银行作为第三者充当中间人和担保人，从而解决了进出口双方的顾虑。解决了进出口双

4、方的顾虑。信用证属于逆汇信用证属于逆汇2021-10-177二、信用证二、信用证( (letter of credit,L/C) )的定义的定义它是银行它是银行( (开证行开证行) )根据买方根据买方( (申请人申请人) )的要求的要求和指示向卖方和指示向卖方( (受益人受益人) )开立的、在一定期限开立的、在一定期限内凭内凭规定的单据规定的单据符合信用证条款，即期或在符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺书面承诺。简言之，信用证是一种简言之，信用证是一种带有条件的银行付款带有条件的银行付款书面承诺书面承诺。 2021-10

5、-178二、信用证的含义二、信用证的含义保证书。保证书。付款付款银行开出的银行开出的有有条件条件的的应买方要求，应买方要求，单证相符，单单单证相符，单单一致一致2021-10-179凭规定的单据凭规定的单据(1)(1)主要单据主要单据 (2)(2)附属单据附属单据 注意: 严格符合的原则 单单一致 单证一致货运单据货运单据商业发票商业发票保险单据保险单据原产地证书原产地证书装箱单重量单装箱单重量单海关发票海关发票商检证书商检证书2021-10-1710信用证定义的理解信用证定义的理解1.1.信用证的信用证的基本关系人基本关系人2.2.付款承诺付款承诺3.3.有条件：有条件：(1)(1)信用证上

6、规定要提交的单据信用证上规定要提交的单据(2)(2)规定的期限（不得迟于装运后规定的期限（不得迟于装运后2121天）天）2021-10-1711开证申请人（进口商） 开证行受益人（出口商）1申请开证2寄信用证通知行3将信用证通知受益人2021-10-1712 1、开证申请人（、开证申请人（applicant），是向银行提出开立信，是向银行提出开立信用证的人。通常是指进口商。用证的人。通常是指进口商。2、开证行（、开证行（Opening Bank; Issuing Bank）是接）是接受开证人委托开立信用证的银行，通常指进口地银行。受开证人委托开立信用证的银行，通常指进口地银行。3、受益人（、受

7、益人（Beneficiary）是指信用证上指定的有权是指信用证上指定的有权使用该证的人，通常指出口方。使用该证的人，通常指出口方。2021-10-17134、通知行（、通知行（Notifying Bank; Advising Bank）是指是指接受开征行的委托将信用证通知受益人的银行。通知接受开征行的委托将信用证通知受益人的银行。通知行一般在出口地，且通常是开证行的代理行。行一般在出口地，且通常是开证行的代理行。通知行只负责鉴别通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。的真实性，不承担其他义务。5、议付行（、议付行（Negotiating Bank）是指根据开证行的）是指根据开证行的授权

8、对受益人提交的符合信用证规定的单据垫款的授权对受益人提交的符合信用证规定的单据垫款的银行。一般就是通知行银行。一般就是通知行6、付款行（、付款行（Paying Bank; Drawee Bank）是指信用是指信用证上所指定的付款行，可以是开证行，也可以是开证上所指定的付款行，可以是开证行，也可以是开证行所指定的另一家银行。证行所指定的另一家银行。2021-10-1714举例：买方是一个举例：买方是一个美国公司美国公司，开户行是，开户行是花旗银行花旗银行；卖方是一；卖方是一家家东莞工厂东莞工厂，开户行是，开户行是中国银行中国银行。最常见的信用证具体操作。最常见的信用证具体操作步骤，是步骤，是1）

9、 美国公司向花旗银行提出开证申请；美国公司向花旗银行提出开证申请；2） 花旗银行接收申请，开立信用证，并传递给中国银花旗银行接收申请，开立信用证，并传递给中国银行；行；3） 中国银行接到信用证以后，通知东莞工厂，并把信中国银行接到信用证以后，通知东莞工厂，并把信用证交给东莞工厂；用证交给东莞工厂；4） 东莞厂据以备货制单，完成交货后，把全套单证交东莞厂据以备货制单，完成交货后，把全套单证交给中国银行。给中国银行。5） 中国银行审核无误后，可以直接付款给东莞厂，或中国银行审核无误后，可以直接付款给东莞厂，或者暂不付款而将全套单证转交给花旗银行，由花旗银行付款。者暂不付款而将全套单证转交给花旗银行

10、，由花旗银行付款。2021-10-17151.美国公司申请开立信用证美国公司申请开立信用证,叫做叫做“申请人申请人Applicant”。2.花旗银行开立信用证花旗银行开立信用证,叫做叫做“开证行开证行OpeningIssuing Bank”。3.东莞厂因为受益于信用证的付款保障，叫做东莞厂因为受益于信用证的付款保障，叫做“受益人受益人Beneficiary”。4.中国银行接到的信用证，并通知东莞厂，叫做中国银行接到的信用证，并通知东莞厂，叫做“通知行通知行Advising/Notifying Bank”5.如果中国银行直接付款给东莞厂，就叫做如果中国银行直接付款给东莞厂，就叫做“议付行议付行N

11、egotiating Bank”6.花旗银行最终承担付款责任，叫做花旗银行最终承担付款责任，叫做“付款行付款行PayingReimbursing Bank” 所以，当我们想以信用证作为收取货款的方式时，需要所以，当我们想以信用证作为收取货款的方式时，需要把我们的要求和国内开户银行的名称帐号等资料告诉国外买把我们的要求和国内开户银行的名称帐号等资料告诉国外买家。这些资料可以询问银行，告诉银行是为了开立信用证的家。这些资料可以询问银行，告诉银行是为了开立信用证的即可。即可。2021-10-1716三、信用证的业务程序三、信用证的业务程序2021-10-1717三、信用证的业务程序三、信用证的业务程

12、序开证申请人开证申请人（进口商）（进口商） 付款行付款行/ /开证行开证行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行/ /议付行议付行1234567891011122021-10-17181 1、信用证是一项独立文件。、信用证是一项独立文件。 信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，契约，该契约虽然可以以贸易合同为依据而开立，但是但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履。银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件

13、为前提，不受到贸易合同争议的影响。规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。四、信用证性质特点四、信用证性质特点 2021-10-1719我向中东某国出口素色绒我向中东某国出口素色绒100 000码，国码，国外信用证上的品名误为外信用证上的品名误为“考花考花”，出口，出口公司为了使单证相符亦将错就错，所有公司为了使单证相符亦将错就错，所有单据上的品名均按单据上的品名均按“考花考花”制做。问这制做。问这么做是否可行？么做是否可行？ 2021-10-1720四、信用证性质特点四、信用证性质特点2 2、信用证结算方式仅以单据为处理对象。、信用证结算方式仅以单据为处理对象。( (纯单据业务纯单据业务

14、) ) 信用证业务中，银行对于受益人履行契约的信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所审查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所代表的实物是否好则不是银行关心的问题。即便实代表的实物是否好则不是银行关心的问题。即便实物的确有问题，进口商对出口商提出索赔要求，只物的确有问题，进口商对出口商提出索赔要求，只要单据没问题，对于信用证而言，受益人就算满足要单据没问题，对于信用证而言，受益人就算满足了信用证规定的条件，银行就可以付款。了信用证规定的条件，银行就可以付款。2021-10-1721案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国

15、银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？2021-10-1722四、信用证性质特点四、信用证性质特点3 3、开证行负第一性的付款责任。、开证行负第一性的付款责任。 在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无

16、须向开证申的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这就是开证行负第一性付款责任的意思所在就是开证行负第一性付款责任的意思所在。2021-10-1723l案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？2021-10-1724案例：案例：国内某出口公司收到由香港某银

17、行所开立的不可撤国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为：销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重均以三夹板盛放，每箱净重1010公斤，公斤，2 2箱一捆，箱一捆，外套麻袋外套麻袋”；信用证却规定：；信用证却规定：“均以三夹板盛放，均以三夹板盛放，每箱净重每箱净重1010公斤，公斤，2 2箱一捆箱一捆”。 在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信

18、用证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行在销售合约项下作为出口商的义务。在销售合约项下作为出口商的义务。 2021-10-1725八、信用证内容八、信用证内容 1 1信用证号码；信用证号码； 开证行的信用证编号。开证行的信用证编号。2 2开证地点和日期；开证地点和日期； (1) (1)开证地点是指开证行所在地。开证地点是指开证行所在地。 (2) (2)开证日期是指开证日期是指”信开证信开证”的邮寄信用证的日期。的

19、邮寄信用证的日期。3 3有效日期和交单地点；有效日期和交单地点； 如：如：98.04.06 at London; 98.12.17 in China 有效地点应与指定银行所在地一致。有效地点应与指定银行所在地一致。4 4申请人；申请人； 5 5受益人；受益人； 6 6通知行；通知行；2021-10-17268 8金额；金额；(1)(1)金额应用大写和小写表示；金额应用大写和小写表示；(2)(2)金额前加上金额前加上about、approximately、circa等词语等词语, , 允许有允许有10%10%的增减幅度；的增减幅度；(3)(3)使用国际标准化组织指定的货币代号如使用国际标准化组织

20、指定的货币代号如: :USD,GBP,DEMUSD,GBP,DEM表示。表示。9 9信用证的使用；信用证的使用； 即信用证的可用性。即信用证的可用性。1010分批装运；分批装运； 在在”允许允许”或或”不允许不允许”的方格标上的方格标上”。11转运；转运； 注意注意UCP600有关转运的定义，仅在情况适合时方可在有关转运的定义，仅在情况适合时方可在”允许允许”或或”不允许不允许”前的方格标上前的方格标上”。2021-10-172712买方投保；买方投保； 仅在信用证不要求提交保险单据，而且申请人表示他仅在信用证不要求提交保险单据，而且申请人表示他已经将要为货物投保时，方可在此方格内标上已经将要

21、为货物投保时，方可在此方格内标上”。13UCP600中第四十六条所解释的装运：中第四十六条所解释的装运：避免缩写。不是每个人都知道缩写。避免缩写。不是每个人都知道缩写。避免模糊用语。松散笼统的词语诸如避免模糊用语。松散笼统的词语诸如Main Ports、West European Ports、Middle East Ports、Gulf of Mexico Ports 和类似用语不应使用。和类似用语不应使用。装运国家。现代运输技术和机构鼓励表示装运国家胜装运国家。现代运输技术和机构鼓励表示装运国家胜过表示特定装运港口。过表示特定装运港口。不是海港。不是海港。信用证内规定一个到达日期是不正确的。信用证内规定一个到达日期是不正确的。2021-10-17281414货物的描述；货物的描述； 货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常识货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常识性条款。性条款。 货物数量前面有货物数量前面有aboutabout、approximatelyapproximately、circacirca 或类似或类似词语，则数量有词语，则数量有10%10%增减付款。如以重量、长度、容积作增减付款。如以重量、长度、容积作为数量，则有为数量，则有5%5%的增减幅度。的增减幅度。 货物价格条件参照和使用货物价格条件参照和使用Inco