国际结算(第三章)

1、普通高等教育“十一五”国家级规划教材国际结算国际结算（第五版）（第五版）苏宗祥、徐捷著中国金融出版社中国金融出版社第第三三章章 汇款方式汇款方式 第一节第一节 汇款概述汇款概述 第二节第二节 电汇汇款电汇汇款 第三节第三节 信汇汇款信汇汇款 第四节第四节 票汇汇款票汇汇款 第六节第六节 汇款头寸调拨和退汇汇款头寸调拨和退汇 第七节第七节 国际贸易中使用的主要汇款方式国际贸易中使用的主要汇款方式第一节第一节 汇款概述汇款概述 汇兑是银行的主要业务，通过汇兑客户得以免除运送金钱的麻烦，加快了结算速度，确立了银行的结算中心地位。 资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算工具通常是指票据、电讯

2、工具和邮寄支付凭证等 通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定的货币结清债权、债务关系，称为结算方式，又称为支付方式。 结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为分为： （1） 顺汇顺汇(Remittance)也称汇付法，也称汇付法， 其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款并且是从付款(债务债务)方传递到收款方传递到收款(债权债权)方，故称方，故称顺汇。顺汇。 见见顺汇流程图顺汇流程图 （2） 逆汇逆汇(Reverse Remittance) 。 其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相

3、反。其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。 见见逆汇流程图逆汇流程图顺汇流程图顺汇流程图Back逆汇流程图逆汇流程图Back第二节第二节 汇款方式概述汇款方式概述 一、汇款的基本概念及其当事人一、汇款的基本概念及其当事人 汇款是一种顺汇方式，是银行汇款是一种顺汇方式，是银行(汇出行汇出行)应汇款人应汇款人(债务人债务人)的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行理行作为付款银行(汇入行汇入行)，付给收款人，付给收款人(债权人债权人)的一种的一种结算方式。结算方式。 付款方叫做汇款人付款方叫做汇款人(Remitter

4、) 收款方叫做收款人收款方叫做收款人(Payee or Beneficiary) 汇出行汇出行(Remitting Bank) 汇入行或解付行汇入行或解付行(Paying Bank) 汇出汇款汇出汇款(Outward Remittance) 汇入汇款汇入汇款(Inward Remittance) RemitterPayeeremitting bankpaying bank3.Payment order or M/T adviceFunds5. receipt6. Payment4.Notification of M/ T7.debit advice1.M/T application2.rece

5、ipt二、汇款方式的种类及其业务程序二、汇款方式的种类及其业务程序第二节第二节 电汇汇款电汇汇款 电汇汇款(Telegraphic Transfer，T/T)是汇款人(付款人或债务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环球同业银行金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地某一银行(其分行或代理行)作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。 电汇业务的基本流程见下页图。 电汇业务流程图电汇业务流程图 Back 一、采用电报或电传的电汇方式一、采用电报或电传的电汇方式（一）（一）电报或电传方式的汇款应具备下列内容：电报或电传方式的汇款应具备下列内容： FM(汇出行名称)；TO(汇

6、入行名称) DATE(发电日期)；TEST(密押) OUR REF No.(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) PAY (AMT) VALUE (DATE) TO (付款金额、起息日) (BENEFICIARY) (收款人)；MESSAGE (汇款附言) ORDER (汇款人)；COVER (头寸拨付)（二）例如：（二）例如： 二、采用二、采用SWIFT的电汇方式的电汇方式 （一）适用于汇款的SWIFT格式 SWIFT电文格式分类电文格式分类 （message type）根据银行的实际业务运作，根据银行的实际业务运作，swift标准格式部门和银行共同开发

7、标准格式部门和银行共同开发10大类电文格式：大类电文格式：一一 客户汇款和支票客户汇款和支票 （customer transfers and cheques）二二 银行头寸调拨银行头寸调拨 （financial institution transfers）三三 外汇买卖外汇买卖 （foreign exchange）四四 托收托收 （collections）五五 证券证券 （securities）六六 贵金属和辛迪加（贵金属和辛迪加（precious metals and syndications）七七 跟单信用证和保函（跟单信用证和保函（documentary L/Cs and guarant

8、ees）八八 旅行支票（旅行支票（travelers cheques）九九 银行帐务银行帐务十十 SWIFT系统电报系统电报 每一类包含若干组每一类包含若干组(group)，每一组又包含若干格式（，每一组又包含若干格式（type）,每个电报格式由三位数字组成。每个电报格式由三位数字组成。（一一）适用于汇款的适用于汇款的SWIFT格式格式（二）（二）MT103续表续表 An example of MT103(CUSTOMER TRANSFER)M/T103Date130930Sent to CHAS US 33 REMChase Manhattan n.a. new York n.y.:20/t

9、ransaction reference number TT109900/96:32A/value date,currency code,amount 130930 USD 200,000 :50/ordering customer CHINA INTERNATIONAL WATER AND ELECTRIC CORP BEIJING :59/beneficiary customer CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET ELECTRICITE DE CHINE :57/account with bank BANQUE NATIONAL DE TUNISI

10、E TUNIS Y10-0127-033254 :71A/ details of charges FOR BENEFICIARY :72/ bank to bank information COVER DEBIT US第三节第三节 信汇汇款信汇汇款 信汇汇款(Mail Transfer，M/T)是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 或支付委托书(Payment Order)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 信汇业务的基本程序见下页图。Mail Transfer AdviceBank of China, G

11、uangzhou Branch Please advice and effect the following payment less your charges if any. In cover, we have credit your A/C with us.TO:_, No. of M/T:_ ,TO be paid to_Amount:_, Amount in Words:_By order of:_, Message:_ For Bank of China, Guangzhou Branch signed第四节第四节 票汇汇款票汇汇款一、票汇格式及其业务基本程序一、票汇格式及其业务基本

12、程序 票汇汇款票汇汇款( Demand Draft，D/D)是汇出行应汇款人是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票的银行即期汇票(Bankers Demand Draft)，支付，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。一定金额给收款人的一种汇款方式。 票汇和信汇一样需要邮寄，时间较长，收费较低。但由于汇票本身是一张独立的票据，可以对其进行背书而实现流通和转让。这样一来，收款人就可以向任何一家愿意接受汇票的银行转让汇票而获得资金。 汇票遗失或被窃的可能性较大，一旦发生这样的情况，需要挂失止付，颇为麻烦，所以金额相对小、收款

13、不急迫的汇款可以采取票汇方式。二、采用中心汇票支付二、采用中心汇票支付银行开出的汇票，其付款行是在货币清算中心城市的叫做中心汇票(Draft on Centre)。也可以说付款地点和币别配套对口的汇票就是中心汇票。中心汇票的出票人是汇出行；付款人是货币清算中心城市的联行或代理行，也是汇出行开设中心账户的银行；收款人是这笔汇款的收款人，他的地址可与付款行是异地。汇出行把汇款人交款付费当做购买汇票，用中心汇票支付购票人。购票人将中心汇票寄给收款人，收款人可将其委托当地银行代收票款，也可出售光票请求银行买入，还可收取对价转让他人。汇出行不寄票根、不拨头寸，票面没有拨头寸指示，只使用其账户铺底资金就足

14、够解付票款。中心汇票业务流程图：中心汇票业务流程图：三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较1.从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实；票汇方式使用银行即期汇票，用签字证实。2.从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高，信汇与票汇费用较电汇低。3.从安全方面来看，电汇比较安全，汇款能在短时间内迅速到达对方。信汇的安全性比不上电汇。票汇虽有灵活的优点，却有丢失或毁损的风险，容易陷入汇票纠纷，汇票遗失以后，挂失或止付的手续也比较麻烦。4.从汇款速度来看，电汇是一种最快捷的方式，也是目前广泛使用的方式。信

15、汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，银行很少使用。票汇是适合邮购或支付各种费用，或者当做礼券馈赠亲友，其使用量仅次于电汇。 四四、头寸调拨、头寸调拨 汇款业务中的头寸(Cover)是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这就叫做汇款的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)，俗称拨头寸。 一般而言，除非汇入行和汇出行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约，否则汇入行应掌握“收妥头寸、解付汇款”的原则，必须在接到国外汇款头寸报单，或者接到可以立即借记国外汇款行账户的通知后方可办理解付。 拨头寸又需结合汇出行与

16、汇入行的开设账户情况，一般有以下几种方法：账户行之间直接转账，非账户行之间通过直接或间接的共同账户进行转账。 （一）账户行之间的直接转账（一）账户行之间的直接转账 1.主动贷记。主动贷记。 汇出行主动贷记（Credit）汇入行账户。 2.授权借记。授权借记。 汇出行授权汇入行借记(Be Authorized to Debit) 汇出行账户（二）共同账户行转账（二）共同账户行转账 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的账户。（三）各自账户行转账（三）各自账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但它们各自

17、的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。五五、汇款的退汇、汇款的退汇 汇款人和收款人二者中某一方在汇款解付前要求撤销该笔汇款人和收款人二者中某一方在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。汇款叫做退汇。 如果汇款人提出退汇，如属信汇和电汇者，汇出行应通知如果汇款人提出退汇，如属信汇和电汇者，汇出行应通知汇入行停止解付，撤销汇款。收款人如有意见，应向汇款汇入行停止解付，撤销汇款。收款人如有意见，应向汇款人交涉。若汇款在要求退汇前已经解付，汇款人就不得要人交涉。若汇款在要求退汇前已经解付，汇款人就不得要求退汇，只能直接向收款人交涉退回。求

18、退汇，只能直接向收款人交涉退回。 票汇的退汇，汇款人在寄出汇票前，可由汇款人持原汇票票汇的退汇，汇款人在寄出汇票前，可由汇款人持原汇票到汇出行申请办理退汇手续。汇出行应发函通知汇入行将到汇出行申请办理退汇手续。汇出行应发函通知汇入行将有关的汇票通知书有关的汇票通知书(或票根或票根)注销寄回。若汇款人已将汇票寄注销寄回。若汇款人已将汇票寄出才要求退汇，汇出行为维护银行票据的信誉，一般不予出才要求退汇，汇出行为维护银行票据的信誉，一般不予接受。接受。第五节第五节 国际贸易中使用的主要汇款方式国际贸易中使用的主要汇款方式 一、预付货款一、预付货款 预付货款(Payment in Advance)是进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式。 预付货款，实际上是出口商向进口商收取的预付定金(Down Payment)。通常需要预付货款的商品多是热门货。 预付货款的结算方式有利于出口商，而不利于进口商。 二、货到付款二、货到付款 货到付款货到付款(Payment after Arrival of Goods)是出是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商的另一种汇款结一定期限内将货款汇交出口商的另一