如何写会计主体情况说明

1、如何写会计主体情况说明某公司（抄营业执照），拥有某商标，是一家以 *为主的*企业企业基本信息企业名称：xxx（抄营业执照）纳税人识别号：9161082175523*法定代表人：XXX（抄营业执照）企业类型：有限责任公司（抄营业执照）经营范围：* （抄营业执照）经营地址：* （抄营业执照）联系电话：注册电话开户行（基本户）：某某行某某支行账号：515988949988*开户行（一般户）：某某行某某支行账号：6222021603000*注册资金：人民币*元其中：* XX元（X %）；* XX 元（X %）;* XX元（X %）；（股东全部列举）主管税务局：*公司机构设置和人员配置明细表序号部门职务

2、姓名董事会董事长经理层总经理财务部经理会计主管会计出纳销售部经理业务员业务员业务员司机司机司机采购部经理业务员行政部经理办公文员门卫生产部（某车间）经理工人工人工人生产部（某车间）经理工人工人工人仓库1保管仓库21保管企业生产流程说明该企业主要产品有：xxx,xxx,xxx等。生产XXX所用的原材料有：等。基本生产流程：XXX,XXX,XXX。最后配上产品说明书和包装盒封好入 库。生产过程中领用的材料，按移动加权平均法计算领用材料成本。 产品入库按品种 法对不同产品计算成本，具体计算方法是对每种产品制定一个定额成本，月底按定额成本出算，定额成本与实际领用材料的成本差额根据当月入库产品数量配件

3、分摊。最后根据两个数据合计计算入库实际成本，不合计在产品成本。产品销售成本结转方法移动加权平均法计算。二、企业会计制度设置情况公司会计制度健全，执行小企业会计准则，基本情况如下：1、记账方法：借贷记账法2、会计科目：使用财政部统一规定的最新科目名称3、库存现金限额： 3000 元4、不计提坏账准备5、存货按实际成本核算6、生产车间为组织和管理生产所发生的各项费用在 “制造费用” 账户借方归集， 制造费用按生产产品的数量平均分配。7、固定资产折旧采用年限平均法分配。8、利润分配：法定盈余公积，按当年税后净利润的10%计算提取，任意盈余公积金，按当年税后净利润的 5%计算提取。9、财务报销制度。原

4、始凭证先由各部门经理签字，最后由总经理签字后到财务 部门报销。财务部1、财务经理编制本企业财务计划， 参与企业决策， 对企业的经营情况作出财务分析， 监督和 检查财务收支的执行情况。2、会计主管编制对外报送的会计报表， 负责会计凭证的审核， 编制结算损益、 纳税调整和利 润分配等业务的记账凭证。填制各项税金申报表，编制记账凭证、凭证汇总表， 登记总分类账。3、会计员 编制商品采购、入库、销售等业务记账凭证，计算及分摊商品进销差价；计提各 项基金，编制固定资产购置、清理等业务的记账凭证；编制成本结转、内部转账 等业务的记账凭证，登记明细分类账。4、出纳员 办理现金、银行存款业务，登记现金和银行存

5、款日记账，并每天填报现金、银行 存款日报表； 审核外来报销原始凭证。 按本企业的审批权限支付款项， 将银行存 款日记账与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。业务部1、销售部经理产品销售渠道开拓、 维护、售后；欠款回收； 日常业务杂事管理； 业务费用审核、 批准；新产品的选择、洽谈、合作、研发；产品定价。2、销售业务员和司机 由销售部经理安排日常业务工作。3、采购部经理 日常生产所需材料询价、洽谈、采购，货款支付审批。4、采购业务员 由采购部经理安排日常业务工作。行政部（办公室）由行政部经理负责处理日常杂务工作。生产部生产部经理带领完成各种配件的模型开发和生产工作； 负责产品组装、质检工

6、作。 仓库负责管理库存商品和原材料等存货的数量核对工作， 仓库人员由财务经理统一管 理。三、企业适用的主要税收征收政策概述 公司为增值税一般纳税人1、公司所经营项目不享受税收优惠政策，增值税率为 13%，按月申报。2、城市维护建设税、 教育费附加和地方教育附加， 分别按当期应缴增值税的 7%、 3%、2%计算缴纳，按月申报。3、公司不享受企业所得税税收优惠政策，适用企业所得税率 25%，采用按季度 根据账面利润预缴，年终汇算清缴办法征收。4、根据国家中华人民共和国个人所得税法及其实施细则，对职工工资所得 项目应纳的个人所得税进行代扣代缴。5、房产税：按房产账面原值X （1-扣除率25%）X年税

7、率1.2%十4计算，按季度缴 纳。该公司所在地区房产税（从价计征）规定为：按年征收，分季度缴纳，每年3、 6、 9、 1 2月份的月底申报当季度房产税。扣除比例为 25%，征收率为 1.2%。6 土地使用税：按土地面积X 7.5十4计算，按季度缴纳。7、每月按销售收入X 0.0003计算缴纳印花税。8、年末，根据国家中华人民共和国个人所得税法及其实施细则，对企业会 计利润进行纳税调整。9、提取盈余公积金：按当期税后利润的10%和5%分别提取法定盈余公积金和任 意盈余公积金。四、账簿组织概述记账凭证组织公司采用科目汇总表核算形式，其记账凭证组织采用通用记账凭证 （不分收款凭 证、付款凭证、转账凭

8、证）。凭证编号按会计分录数量编写，一笔会计分录如需 填制多张记账凭证时，采用分数编号法。账簿组织分别开设总账，日记账，三栏明细账，数量金额式明细账。会计核算流程图如下：at 坦吓iiFrLH 去2廿奁孵五、企业执照1、企业法人营业执照2、银行开户许可证3、机构信用代码证4、公司印章种类及保管人说明印章名称保管人职务印章说明行政章XXX总经理公章：代表本单位的印鉴， 主要用于公函、介绍信、 证明协议、规定等财务专用章XXX财务经理代表本单位财务事项的印鉴，主要收据、银行预留 印鉴等合冋专用章XXX总经理主要用于各类合冋中法人代表印章XXX总经理银行预留、法人代表事项发票专用章XXX:会计主管用于

9、各类发票现金付讫XXX出纳用于付出现金凭证现金收讫XXX出纳用于收到现金凭证作废XXX出纳表明作废，用于发票收据等填写错误后加盖六、会计科目依据小企业会计准则中确认和计量的规定， 小企业会计科目涵盖了各类小企 业的交易和事项。小企业在不违反会计准则确认、计量和报告规定前提下，可以 根据本企业的实际情况自行增设、 分拆、合并会计科目。小企业不存在的交易或 者事项，可设置相关会计科目。对于明细科目，小企业可以自行设置。会计科目 编号供小企业填制会计凭证、登记会计账簿、查阅会计账目、采用会计软件系统 参考。小企业可以结合本企业的实际情况自行确定其他会计科目编号。附件：小企业会计准则会计科目体系表小企

10、业会计准则会计科目体系表 、资产类二、负债类顺序号科目编码科目名称顺序号科目编码科目名称11001库存现金332001短期借款21002银行存款342201应付票据31012其他货币资金352202应付帐款41101短期投资362203预收帐款51121应收票据372211应付职工薪酬61122应收帐款382221应交税费71123预付帐款392231应付利息81131应收股利402232应付利润91132应收利息412241其他应付款101221其他应收款422401递延收益111401材料采购432501长期借款121402在途物资442502长期应付款131403原材料三、共同类141404材料成本差异四、所有者 权益类151405库存商品504001实收资本161407商品进销差价514002资本公积171408委托加工物资524101盈余公积181411周转材料534103本年利润191421消耗性生物资产544104利润分配201501长期债券投资五、成本类211511长期股权投资555001生产成本221601固定资产565101制造费用231602累计折旧575301研发支出241604在建工程585401工程施工251605工程物资595403机械作业261606固定资产清理六、损益类271621生产性生物资产606001主营业务收入281622生产性