施工阶段合同价款的调整和结算

1、1第六章 施工阶段合同价款的调整和结算本章主要内容：1 1、合同价款调整；2 2、工程计量与合同价款结算；3 3、工程总承包和国际工程合同价款结算。2合同价款任何一个风险因素出现，都将打破原有平衡状态，面临新的风险分担过程承包人报价的基础风险因素正常的施工条件合理的施工组织设计合格的建筑产品质量风险分担的补偿机制风险分担的补偿机制变化的施工条件苛刻的建筑产品质量更改的施工组织设计原合同价款变更/签证索赔调价状态补偿方式通过合理风险分担，形成新的平衡风险分担下的合同价款状态补偿机理IPPCE3发承包双方按照合同约定调整合同价款的事项包括五大类：（1）法律法规类，主要包括法律法规变化事件；（2）工

2、程变更类，主要包括工程变更、项目特征不符、工程量清单缺项、工程量偏差、计日工等事件；（3）物价变化类，主要包括物价波动、暂估价事件；（4）工程索赔类，主要包括不可抗力、提前竣工（赶工补偿）、误期赔偿、索赔等事件；（5）其他类，主要包括现场签证以及承发包双方约定的其他调整事项。 第一节 合同价款调整4风险因素发包人完全承担的外部风险法律法规变化人工费的调整政府定价或政府指导价管理的原材料等价格的调整发包人完全承担的内部风险工程变更项目特征不符工程量清单缺项发包人与承包人共同承担的风险 物价变化 不可抗力 工程量偏差 根据根据1313版清单版清单3.4.23.4.2的规定，法律法规变化、人工费的的

3、规定，法律法规变化、人工费的调整和政府定价或政府指导价管理的原材料等价格的调整是调整和政府定价或政府指导价管理的原材料等价格的调整是发包人完全承担的外部风险发包人完全承担的外部风险。 根据根据1313版清单版清单9.39.3（工程变更）、（工程变更）、9.49.4（项目特征不符）、（项目特征不符）、9.59.5（工程量清单缺项）和（工程量清单缺项）和9.69.6（工程量偏差）的规定，变（工程量偏差）的规定，变更类风险是更类风险是发包人完全承担的内部风险发包人完全承担的内部风险。 根据根据1313版清单版清单9.89.8（物价变化）、（物价变化）、9.109.10（不可抗力）的规定（不可抗力）的

4、规定，这两种风险是合同约定的，这两种风险是合同约定的发承包双方共担的风险发承包双方共担的风险。5（一）法律法规变化引起的调整工期延误期间的特殊处理：1313版清单9.2.29.2.2规定： 因承包人原因导致工期延误，工程延误期间国家的法律、法规、规章和政策发生变化引起工程造价变化的，造成合同价款增加的，合同价款不予调整；造成合同价款减少的，合同价款予以调整。基准日之前法律法规变化由承包人承担，基准日之后法律法规变化由发包人承担。1313版清单9.2.19.2.1规定： 招标工程以投标截止日前的第2828天，非招标工程以合同签订前的第2828天为基准日。基准日之后国家的法律、法规、规章和政策发生

5、变化引起工程造价增减变化的，发承包双方应当据此调整合同价款。 条文体现了违约人不受益原则，即因己方原因引起事件状态发生变化不能从事件状态变化中获得益处，风险自担。6 人工单价发生变化且符合本规范第人工单价发生变化且符合本规范第3.4.23.4.2条条2 2项规定的条件时，发承包双方应按省级或行业项规定的条件时，发承包双方应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的人工成本文件调整合同价款。建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的人工成本文件调整合同价款。1313版清单3.4.23.4.2规定： 由于下列因素出现，影响合同价款调整的，应由发包人承担： 1 1国家法律、法规、规章

6、和政策发生变化； 2 2省级或行业建设主管部门发布的人工费调整，但承包人对人工费或人工单价的报价高于发布的除外； 3 3由政府定价或政府指导价管理的原材料等价格进行了调整的。 1 1、人工费的调整1313版清单版清单3.4.23.4.2规定：规定： 由政府定价或政府指导价管理的原材料等价格进行了调整的，应由发包人承担。由政府定价或政府指导价管理的原材料等价格进行了调整的，应由发包人承担。政府指导价或者政府定价的范围：（1 1）与国民经济发展和人民生活关系重大的极少数商品价格；（2 2）资源稀缺的少数商品价格；（3 3）自然垄断经营的商品价格；（4 4）重要的公用事业价格；（5 5）重要的公益性

7、服务价格。2 2、政府定价或政府指导价管理的原材料等价格的调整合同法合同法第六十三条规定：第六十三条规定： 执行政府定价或者政府指导价的，在合同约定的交付期限内政府价格调整时，按照交付时执行政府定价或者政府指导价的，在合同约定的交付期限内政府价格调整时，按照交付时的价格计价。逾期交付标的物的，遇价格上涨时，按照原价格执行；价格下降时，按照新价格的价格计价。逾期交付标的物的，遇价格上涨时，按照原价格执行；价格下降时，按照新价格执行。逾期提取标的物或者逾期付款的，遇价格上涨时，按照新价格执行；价格下降时，按照执行。逾期提取标的物或者逾期付款的，遇价格上涨时，按照新价格执行；价格下降时，按照原价格执

8、行。原价格执行。7概念：工程变更是合同工程实施过程中由发包人提出或由承包人提出经发包人批准的合同工程的任何改变。 根据标准施工招标文件（20072007年版）中的通用合同条款，工程变更的范围和内容包括：（1 1）取消合同中任何一项工作，但被取消的工作不能转由发包人或其他人实施；（2 2）改变合同中任何一项工作的质量或其他特性；（3 3）改变合同工程的基线、标高、位置或尺寸；（4 4）改变合同中任何一项工作的施工时间或改变已批准的施工工艺或顺序；（5 5）为完成工程需要追加的额外工作。82 2、变更类风险由发包人完全承担1313版清单规定的调价因素中工程变更（9.39.3）、项目特征不符（9.4

9、9.4）、工程量清单缺项（9.59.5）、工程量偏差（9.69.6）为变更类风险因素。变更是发包人的一种主动行为，只有经过发包人（监理人）指令允许后才会发生，发包人应为自己的行为负责，承担此类变更风险。根据根据20132013版版建设工程施工合同（示范文本）建设工程施工合同（示范文本），发包人和监理人均可以提出变更。变更指示均通过监理人发出，监理人发出变更指示前应征得发包人同意。承包人收到经发包人签订的变更指示后，方可实施变更。未经许可承包人不得擅自对工程的任何部分进行变更。 9分部分项工程费的调整分部分项工程费的调整 措施项目费的调整措施项目费的调整 3 3、工程变更的价款调整方法、工程变更

10、的价款调整方法 删减工程或工作的补偿删减工程或工作的补偿 10变更综合单价的确定： 分为“有适用有适用”、“有类似有类似”、“无适用、无类似但有信无适用、无类似但有信息价的息价的”“”“无适用、无类似并且无信息价的无适用、无类似并且无信息价的”四类情况。四类情况。工程变更分部分项工程费= = 变更量 变更综合单价工程变更分部分项工程费= = 变更量 变更综合单价变更量的确定：应按承包人在履行合同义务中完成的实际工程量计算。应按承包人在履行合同义务中完成的实际工程量计算。11111 1已标价工程量清单中有适用于变更工程项目的，且变更导致的工程量变化不足15%15%时，应采用该项目的单价；但当工程

11、变更导致该清单项目的工程数量增加15%15%以上时，其增加部分的工程量综合单价应予调低；当工程量减少15%15%以上时，减少后剩余部分的工程量综合单价应予调高。2 2已标价工程量清单中没有适用但有类似于变更工程项目的，可在合理范围内参照类似项目的单价或总价调整； 3 3已标价工程量清单中没有适用也没有类似于变更工程项目的，应由承包人根据变更工程资料、计量规则和计价办法、工程造价管理机构发布的信息价格和承包人报价浮动率提出变更工程项目的单价，并应报发包人确认后调整。承包人报价浮动率可按下列公式计算： 招标工程：承包人报价浮动率 L L（11中标价/ /招标控制价）100%100%； 非招标工程：

12、承包人报价浮动率 L L（11报价值/ /施工图预算）100% 100% 4 4已标价工程量清单中没有适用也没有类似于变更工程项目，且工程造价管理机构发布的信息价格缺价的，应由承包人根据变更工程资料、计量规则、应计价办法和通过市场调查等取得有合法依据的市场价格提出变更工程项目的单价，并报发包人确认后调整。1212工程工程变更引起变更引起施工方案改变并使施工方案改变并使措施项目措施项目发生变化时，发生变化时，承包人提出承包人提出调整措施调整措施项目费的，应事先将拟实施的方案提交发包人确认，并应详细说明与原方案项目费的，应事先将拟实施的方案提交发包人确认，并应详细说明与原方案措施项目相比的变化情况

13、（措施项目相比的变化情况（如果承包人未事先将拟实施的方案提交给发包人如果承包人未事先将拟实施的方案提交给发包人确认，则应视为工程变更不引起措施项目费的调整或承包人放弃调整措施项确认，则应视为工程变更不引起措施项目费的调整或承包人放弃调整措施项目费的权利目费的权利） 。拟实施的方案经发承包双方确认后执行。并应按照下列规定。拟实施的方案经发承包双方确认后执行。并应按照下列规定调整措施项目费：调整措施项目费： 1安全文明施工费应按照实际发生变化的措施项目调整，不得浮动；安全文明施工费应按照实际发生变化的措施项目调整，不得浮动； 2采用单价计算的措施项目费，应按照实际发生变化的措施项目，按前述采用单价

14、计算的措施项目费，应按照实际发生变化的措施项目，按前述分部分项工程费的调整方法确定单价；分部分项工程费的调整方法确定单价； 3按总价（或系数）计算的措施项目费，除安全文明施工费外，按照实际按总价（或系数）计算的措施项目费，除安全文明施工费外，按照实际发生变化的措施项目调整，但应考虑承包人报价浮动因素；发生变化的措施项目调整，但应考虑承包人报价浮动因素； 1313如果发包人提出的工程变更，如果发包人提出的工程变更，非因承包人原因删减非因承包人原因删减了合同中的某项原定工作了合同中的某项原定工作或工程，致使承包人发生的费用或（和）得到的收益或工程，致使承包人发生的费用或（和）得到的收益不能被包括在

15、其他已支不能被包括在其他已支付或应支付的付或应支付的项目中，项目中，也未被包含在任何替代的工作也未被包含在任何替代的工作或工程中，则或工程中，则承包人有承包人有权提出并得到合理的费用及利润补偿权提出并得到合理的费用及利润补偿。 144、变更类风险引起的合同价款调整承包人应按照发包人提供的设计图纸实施合同工程，若在合同履行期间出现设计图纸（含设计变更）与招标工承包人应按照发包人提供的设计图纸实施合同工程，若在合同履行期间出现设计图纸（含设计变更）与招标工程量清单任一项目的特征描述不符，且该变化引起该项目工程造价增减变化的，应按照实际施工的项目特征，程量清单任一项目的特征描述不符，且该变化引起该项

16、目工程造价增减变化的，应按照实际施工的项目特征，重新确定相应工程量清单项目的综合单价，并调整合同价款。重新确定相应工程量清单项目的综合单价，并调整合同价款。合同履行期间，由于招标工程量清单中缺项，新增分部分项工程清单项目的，应按照工程变更事件中关于分部合同履行期间，由于招标工程量清单中缺项，新增分部分项工程清单项目的，应按照工程变更事件中关于分部分项工程费的调整方法确定单价，并调整合同价款。分项工程费的调整方法确定单价，并调整合同价款。新增分部分项工程清单项目后，引起措施项目发生变化的，应按照工程变更事件中关于措施项目费的调整方法工程变更事件中关于措施项目费的调整方法，在承包人提交的实施方案被

17、发包人批准后调整合同价款。14项目特征不符引起合同价款调整的调整原则：工程量清单缺项引起合同价款调整的调整原则：工程量偏差引起合同价款调整的调整原则：对于任一招标工程量清单项目，如果工程量偏差或工程变更等原因导致工程量偏差超过对于任一招标工程量清单项目，如果工程量偏差或工程变更等原因导致工程量偏差超过15%15%，调整的原则为：，调整的原则为：当工程量增加当工程量增加15%15%以上时，其增加部分的工程量的综合单价应予调低；当工程量减少以上时，其增加部分的工程量的综合单价应予调低；当工程量减少15%15%以上时，减少后剩余部以上时，减少后剩余部分的工程量的综合单价应予调高。分的工程量的综合单价

18、应予调高。 若引起措施项目变化的，工程量增加的，措施项目调增；工程量减少的，措施项目费调减。若引起措施项目变化的，工程量增加的，措施项目调增；工程量减少的，措施项目费调减。计日工引起合同价款调整的调整原则：承包人应按照确认的计日工现场签证，根据核实的工程数量和承包人已标价工程量清单中的计日工单价计算，承包人应按照确认的计日工现场签证，根据核实的工程数量和承包人已标价工程量清单中的计日工单价计算，若无该类计日工单价，则单价由承发包双方商定，调整的价款列入进度款支付。若无该类计日工单价，则单价由承发包双方商定，调整的价款列入进度款支付。15（三）物价变化引起的合同价款调整 因物价波动引起的合同价款

19、调整方法有两种：一种是采用因物价波动引起的合同价款调整方法有两种：一种是采用价格指数调整价格差价格指数调整价格差额额，另一种是采用，另一种是采用造价信息调整价格差额造价信息调整价格差额。 承包人采购材料和工程设备的，应在承包人采购材料和工程设备的，应在合同中约定合同中约定主要材料、工程设备价格变化主要材料、工程设备价格变化的范围或幅度，如的范围或幅度，如没有约定没有约定，则材料、工程设备单价变化，则材料、工程设备单价变化超过超过5%，超过，超过部分部分的价的价格按两种方法之一进行调整。格按两种方法之一进行调整。 15采用采用价格指数调整价格差额价格指数调整价格差额的方法的方法，主要适用于主要适

20、用于施工中所用的施工中所用的材料品种较少材料品种较少，但每，但每种材料使用种材料使用量较大量较大的土木工程，如公路、水坝等。的土木工程，如公路、水坝等。价格调整公式中的各可调因子、定值和变值权重，以及基本价格指数及其来源在价格调整公式中的各可调因子、定值和变值权重，以及基本价格指数及其来源在投投标函附录价格指数和权重表中约定标函附录价格指数和权重表中约定。 发生合同工程工期延误的，应按照下列规定确定合同履行期的价格调整：发生合同工程工期延误的，应按照下列规定确定合同履行期的价格调整： 1.1.因非承包人原因因非承包人原因导致工期延误的，计划进度日期后续工程的价格，导致工期延误的，计划进度日期后

21、续工程的价格，应采用计划应采用计划进度日期与实际进度日期两者的较高者进度日期与实际进度日期两者的较高者； 2.2.因因承包人原因承包人原因导致工期延误的，计划导致工期延误的，计划进度日期后续工程的价格，进度日期后续工程的价格，应采用应采用计划进度日期与实际进度日期两者的计划进度日期与实际进度日期两者的较低者较低者。16（三）物价变化引起的合同价款调整16采用采用造价信息调整价格差额造价信息调整价格差额的方法的方法，主要适用于主要适用于使用的使用的材料品种较多材料品种较多，相对而言每，相对而言每种材料使用种材料使用量较小量较小的房屋建筑与装饰工程的房屋建筑与装饰工程 。1 1、人工单价发生变化时

22、，发、承包双方应按省级或行业建设主管部门或其授权的人工单价发生变化时，发、承包双方应按省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构发布的人工成本文件调整合同价款。工程造价管理机构发布的人工成本文件调整合同价款。 2材料和工程设备价格的调整材料和工程设备价格的调整（1）报价报价中材料单价中材料单价低于基准单价低于基准单价，工程施工期间材料单价，工程施工期间材料单价涨涨幅幅以基准单价为基以基准单价为基础础超过合同约定的风险幅度值时，或材料单价超过合同约定的风险幅度值时，或材料单价跌跌幅幅以报价为基础以报价为基础超过合同约定的风超过合同约定的风险幅度值时，其险幅度值时，其超过部分按实调整超过部分

23、按实调整。（2）报价报价中材料单价中材料单价高于基准单价高于基准单价，工程施工期间材料单价，工程施工期间材料单价跌跌幅幅以基准单价为基以基准单价为基础础超过合同约定的风险幅度值时，或材料单价超过合同约定的风险幅度值时，或材料单价涨涨幅幅以报价为基础以报价为基础超过合同约定的风超过合同约定的风险幅度值时，其险幅度值时，其超过部分按实调整超过部分按实调整。（3）如果承包人投标）如果承包人投标报价报价中材料单价中材料单价等于基准单价等于基准单价，工程施工期间材料单价，工程施工期间材料单价涨、涨、跌幅以基准单价为基础跌幅以基准单价为基础超过合同约定的风险幅度值时，其超过合同约定的风险幅度值时，其超过部

24、分按实调整超过部分按实调整。（4）承包人应当在采购材料前将采购数量和新的材料单价报发包人核对、确认。）承包人应当在采购材料前将采购数量和新的材料单价报发包人核对、确认。如果承包人未报经发包人核对即自行采购材料，再报发包人确认调整合同价款的，如果承包人未报经发包人核对即自行采购材料，再报发包人确认调整合同价款的，如发包人不同意，则不作调整。如发包人不同意，则不作调整。3、施工机械台班单价或施工机械使用费发生变化超过省级或行业建设主管部门或、施工机械台班单价或施工机械使用费发生变化超过省级或行业建设主管部门或其授权的工程造价管理机构规定的范围时，按照其规定调整合同价款。其授权的工程造价管理机构规定

25、的范围时，按照其规定调整合同价款。 1718（三）物价变化引起的合同价款调整18暂估价暂估价1 1给定暂估价的材料、工程设备给定暂估价的材料、工程设备：不属于依法必须招标的项目，据实调；：不属于依法必须招标的项目，据实调；属于必须依法招标的项目，以中标价格取代暂估价。属于必须依法招标的项目，以中标价格取代暂估价。2 2给定暂估价的专业工程：给定暂估价的专业工程：（1 1）给定暂估价的专业工程）给定暂估价的专业工程不属于依法必须招标的不属于依法必须招标的，应按照前述工程变更事件的合，应按照前述工程变更事件的合同价款调整方法，确定专业工程价款。同价款调整方法，确定专业工程价款。 （2 2）给定暂估

26、价的专业工程，）给定暂估价的专业工程，属于依法必须招标的属于依法必须招标的：1 1）除合同另有约定外，承包人不参加投标的专业工程，应由承包人作为招标人，与）除合同另有约定外，承包人不参加投标的专业工程，应由承包人作为招标人，与组织招标工作有关的费用应当被认为已经包括在承包人的签约合同价（投标总报价）组织招标工作有关的费用应当被认为已经包括在承包人的签约合同价（投标总报价）中。中。2 2）承包人参加投标的专业工程，应由发包人作为招标人，与组织招标工作有关的费）承包人参加投标的专业工程，应由发包人作为招标人，与组织招标工作有关的费用由发包人承担。用由发包人承担。3 3）专业工程依法进行招标后，以中

27、标价为依据取代专业工程暂估价，调整合同价款专业工程依法进行招标后，以中标价为依据取代专业工程暂估价，调整合同价款。 19（四）工程索赔类合同价款调整事项191 1不可抗力不可抗力：损失承担；：损失承担；2 2提前竣工（赶工补偿）与误期补偿提前竣工（赶工补偿）与误期补偿：3 3、索赔、索赔：概念、分类、索赔事件及可补偿内容、索赔的依据和前：概念、分类、索赔事件及可补偿内容、索赔的依据和前提条件、费用索赔的计算、工期索赔计算。提条件、费用索赔的计算、工期索赔计算。 主要内容主要内容201313版清单对不可抗力风险分担原则总结：各自损失，各自承担；工程损失，发包人承担，工期顺延。此处的工程损失指已完

28、工程损失、已运到现场的材料、设备损失、第三方人员伤亡及财产损失、现场清理、修复、现场看管等费用均由发包人承担。4.1不可抗力引起的合同价款调整不可抗力由发承包双方共担风险202113版清单，因不可抗力造成合同解除的费用承担因不可抗力造成合同解除的费用承担21由于不可抗力解除合同的，发包人除应向承包人支付合同解除之日前已完成工程但由于不可抗力解除合同的，发包人除应向承包人支付合同解除之日前已完成工程但尚未支付的合同价款，还应支付下列金额：尚未支付的合同价款，还应支付下列金额：（1）合同中约定应由发包人承担的费用；）合同中约定应由发包人承担的费用；（2）已实施或部分实施的措施项目应付价款；）已实施

29、或部分实施的措施项目应付价款；（3）承包人为合同工程合理订购且已交付的材料和工程设备货款。发包人一经支付）承包人为合同工程合理订购且已交付的材料和工程设备货款。发包人一经支付此项货款，该材料和工程设备即成为发包人的财产；此项货款，该材料和工程设备即成为发包人的财产；（4）承包人撤离现场所需的合理费用，包括员工遣送费和临时工程拆除、施工设备）承包人撤离现场所需的合理费用，包括员工遣送费和临时工程拆除、施工设备运离现场的费用。运离现场的费用。（5）承包人为完成合同工程而预期开支的任何合理费用，且该项费用未包括在本款）承包人为完成合同工程而预期开支的任何合理费用，且该项费用未包括在本款其他各项支付之

30、内；其他各项支付之内； 发承包双方办理结算合同价款时，应扣除合同解除之日前发包人应向承包人收回发承包双方办理结算合同价款时，应扣除合同解除之日前发包人应向承包人收回的价款。当发包人应扣除的金额超过了应支付的金额，则承包人应在合同解除后的的价款。当发包人应扣除的金额超过了应支付的金额，则承包人应在合同解除后的56天内将其差额退还给发包人。天内将其差额退还给发包人。2222（1 1）赶工费用。1313版清单9.11.9.11.条规定：招标人应依据相关工程工期定额合理计算工期，压缩的工期天数不得超过定额工期20%20%，超过者，应在招标文件中明示增加赶工费用。（2 2）提前竣工奖励。工期早于合同约定

31、的工期，承包人提出，合同中一般约定奖励的最高限额。提前竣工奖励与结算款一并支付。4.2 提前竣工（赶工补偿）与误期赔偿误期补偿。工期迟于合同约定的工期，合同中一般约定误期赔偿的最高限额。误期赔工期迟于合同约定的工期，合同中一般约定误期赔偿的最高限额。误期赔偿费与结算款一并支付。误期赔偿低于发包人由此造成的损失，承包人应继续赔偿偿费与结算款一并支付。误期赔偿低于发包人由此造成的损失，承包人应继续赔偿，但误期补偿应以损失额为限。，但误期补偿应以损失额为限。23 索赔是指在工程合同履行过程中，对于非己方的过错而应由对方承担责任的情况造成的索赔是指在工程合同履行过程中，对于非己方的过错而应由对方承担责

32、任的情况造成的损失，向对方提出补偿的要求。损失，向对方提出补偿的要求。在工程实践中，发包人索赔数量较小，且处理方便，可以通过冲账、扣拨工程款、扣保证金等实现对承包人的索赔；而承包人对发包人的索赔则比较困难。工程索工程索赔赔一方严重违约使另一方蒙受损失，受损方向对方提出补偿损一方严重违约使另一方蒙受损失，受损方向对方提出补偿损失的要求；失的要求； 发生一方应承担责任的特殊风险或遇到不利自然、物质条件发生一方应承担责任的特殊风险或遇到不利自然、物质条件等情况，而使另一方蒙受较大损失而提出补偿损失要求；等情况，而使另一方蒙受较大损失而提出补偿损失要求；一方本应当获得的正当利益，由于没能及时得到监理人

33、的确一方本应当获得的正当利益，由于没能及时得到监理人的确认和另一方应给予的支持，而按合同规定的期限和程序以正认和另一方应给予的支持，而按合同规定的期限和程序以正式函件向另一方索赔。式函件向另一方索赔。 4.3.1工程索赔的定义工程索赔的定义4.3 索赔24工程索赔按施工合同中涉及的有关当事人分发包人与承包人之间的索赔总承包人与承包商之间的索赔承包商与供货商之间的索赔承包人和发包人向保险公司的索赔发包人与监理单位的索赔按索赔的目的分工期索赔费用索赔按索赔事件的性质分工期延误索赔工程变更索赔合同终止的索赔加速施工的索赔不可预见的不利条件索赔及不可抗力事件索赔其他索赔按合同依据分合同之内索赔合同之外

34、索赔道义索赔按索赔的处理方式分单项索赔综合索赔按延误是否处于关键路线 分按延误发生时间按延误索赔结果可原谅的延误不可原谅的延误关键性延误非关键性延误共同延误单一性延误同时性延误交错性延误不可补偿延误可补偿延误4.3.2工工程程索索赔赔的的分分类类25254.3.34.3.3标准施工招标文件（20072007年版），引起承包人索赔事件以及可能得到的合理补偿内容如表5.1.35.1.3所示。262728284.3.44.3.4索赔的依据索赔的依据（1 1）工程施工合同文件。）工程施工合同文件。（2 2）国家法律、法规。）国家法律、法规。（3 3）国家、部门和地方有关的标准、规范和定额。）国家、部门

35、和地方有关的标准、规范和定额。（4 4）工程施工合同履行过程中与索赔事件有关的各种凭证。）工程施工合同履行过程中与索赔事件有关的各种凭证。294.3.4 4.3.4 工程索赔的费用计算工程索赔的费用计算 可索赔的施工机械使用费包括由于完成合同之外工作增加的机械使用费、非承包人原因导致的工效降低所增加的机械使用费和由于发包人或监理工程师指令错误或延迟导致机械停工的窝工费。可采用机械台班费、机械折旧费、设备租赁费等几种形式。 （1）停工或窝工的机械闲置费机械台班折旧费（机械的日租赁费）闲置天数 （2）完成额外工作增加的机械使用费机械台班单价工作台班数 （3）机械作业效率降低费机械作业发生的实际费用

36、一投标报价的计划费用3施工机械使用费施工机械使用费 可索赔的材料费通常包括增加额外工作、变更工作性质和施工方法增加额外使用量的材料费、客观原因引起的材料价格上涨的费用和非承包商责任造成工程延误导致材料价格上涨和超期储存的费用。材料费中应包括运输费、仓储费及合理的损耗费。如果由于承包商管理不善，造成材料损坏失效，不能列入索赔的范围。（1）额外材料使用费(实际用料量一计划用料量)材料预算单价（2）材料价格上涨费用(现行价格一基本价格)材料使用量（3）增加的材料运输、采购、保管费用实际费用-报价费用2材料费材料费 可索赔的人工费包括额外增加工作内容的人工费、超过法定工作时间的加班费、非承包商责任引起

37、工程延误的窝工损失费、非承包商责任的工作效率降低的损失费和法定人工增长费等，各项费用计算如下： （1）加班费=消耗的人工工日人工单价加班系数 （2）额外工作所需人工费消耗的人工工日合同中的人工单价、计日单价或重新议定单价 （3）劳动效率降低的费用索赔额(该项工作实际支出工时一该项工作计划工时)人工单价 （4）停工（窝工）损失费=窝工人工工日窝工人工单价1.人工费人工费30 因发包人原因导致工程延期时，承包人需办理履约保函的延期手续，由此增加的手续费，承包人可提出索赔。6保函手续费保函手续费因发包人原因导致工程延期时，承包人必须办理工程保险、施工人员意外伤害保险等各项保险的延期手续，由此而增加的

38、费用，承包人可以提出索赔。 5保险费保险费4.3.4 4.3.4 工程索赔的费用计算工程索赔的费用计算 企业管理费属于工程成本的组成部分，是指为整个企业的经营活动提供支持和服务所发生的管理费，包括现场管理现场管理费和总部管理费费和总部管理费。 （1）按照合同规定或协商的现场管理费率和总部管理费率计算 现场管理费=索赔的直接成本费用现场管理费率 总部管理费(人、材、机费索赔额+现场管理费索赔额) 总部管理费率 承包商的管理费现场管理费+总部管理费 （2）按已获补偿的工程延期天数为基础计算 计算被延期工程应当分摊的总部管理费： 计算被延期工程的日平均总部管理费： 计算索赔的总部管理费： 索赔的总部

39、管理费延期工程的日平均总部管理费工程延期的天数4.企业管理费企业管理费31 一般来说，由于工程范围的变更、发包人提供的文件有缺陷或错误、发包人未能提供施工场地以及因发包人违约导致的合同终止等事件引起的索赔，承包人都可以列入利润。 索赔利润的计算通常是与原报价单中的利润百分率保持一致。但是应当注意的是，由于工程量清单中的单价是综合单价，已经包含了人工费、材料费、施工机械使用费、企业管理费、利润以及一定范围内的风险费用，在索赔计算中不应重复计算。8利润利润4.3.4 4.3.4 工程索赔的费用计算工程索赔的费用计算 由于发包人的原因导致分包工程费用增加时，分包人只能向总承包人提出索赔。 分包人的索

40、赔款项应当列入总承包人对发包人的索赔款项中。 9分包费用分包费用利息的索赔包括：发包人拖延支付工程款利息；发包人迟延退还工程保留金的利息；承包人垫资施工的垫资利息；发包人错误扣款的利息等。（1）具体的利率标准，双方可以在合同中明确约定； （2）没有约定或约定不明的，可以按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率计算。 7利息利息324.3.5 4.3.5 工程索赔费用索赔的计算方法工程索赔费用索赔的计算方法（1）实际费用法）实际费用法实际费用法实际费用法, ,又称分项法，是是索赔计算时最常用到的一种方法，是以承包人根据索赔事件所造成的损失或成本增加的实际开支为根据，向业主要求费用补偿。（2）总费用

41、法）总费用法（3）修正的总费用法）修正的总费用法索赔金额=实际总费用投标报价估算总费用索赔金额=某项工作调整后的实际总费用该项工作的报价费用33延期延期性质性质延期原因延期原因责任者责任者处理原则处理原则索赔结果索赔结果可原可原谅延谅延期期（1 1）设计修改）设计修改（2 2）施工条件改变）施工条件改变（3 3）发包人原因）发包人原因（4 4）工程师原因）工程师原因发包人发包人/ /工程工程师师发包人承担风险发包人承担风险工期延长经济工期延长经济补偿补偿不可抗力（天灾、社会动不可抗力（天灾、社会动乱以及非发包人、工程师乱以及非发包人、工程师或承包人原因造成的延期）或承包人原因造成的延期）客观客

42、观原因原因依据不可抗力的依据不可抗力的规定处理规定处理工期给予延长，工期给予延长，经济补偿依据不经济补偿依据不可抗力的规定处可抗力的规定处理理不可不可原谅原谅延期延期由承包商原因造成的延期由承包商原因造成的延期承包商承包商不给予工期延长不给予工期延长和经济补偿，竣和经济补偿，竣工结算时业主按工结算时业主按照合同规定的竣照合同规定的竣工延期条款追究工延期条款追究承包商的违约责承包商的违约责任，扣除违约赔任，扣除违约赔偿金偿金无权索赔无权索赔4.3.6 工程索赔的工期计算工程索赔的工期计算工期索赔的一般处理原则工期索赔的一般处理原则34 网络图分析法是利用进度计划的网络图，分析其关键线路。如果延误

43、的工作为关键工作延误的工作为关键工作，则总延误的时间为批准顺延的工期顺延的工期；如果延误的工作为非关键工作非关键工作，当该工作由于延误超过时差超过时差限制而成为关键工作时限制而成为关键工作时，可以批准延误时间与时差的差值批准延误时间与时差的差值；若该工作延误后仍为非关键工作非关键工作，则不存在工期索赔问题不存在工期索赔问题。（3）网络图分析法）网络图分析法比例分析法比例分析法简单方便，简单方便，但有时不尽但有时不尽符合实际情符合实际情况，比例分况，比例分析法不适用析法不适用于变更施工于变更施工顺序、加速顺序、加速施工、删减施工、删减工程量等事工程量等事件的索赔件的索赔 网络图分析法虽然最科学、

44、最合理，但在实际工程中，干扰事件常常仅影响某些单项工程、单位工程或分部分项工程的工期，分析它们对总工期的影响，可以采用更为简单的比例分析法，即以某个技术经济指标作为比较基础，计算出工期索赔值。 （2）比例计算法）比例计算法对于已知受干扰部分工程的延期的时间：对于已知受干扰部分工程的延期的时间：对于已知额外增加工程量的价格：对于已知额外增加工程量的价格：干扰事件直接发生在关键线路上关键线路上，造成总工期的延误，可以直接将该干扰事件的实际干扰时间实际干扰时间（延误时间）作为工期索赔值（延误时间）作为工期索赔值。 （1）直接计算法）直接计算法4.3.6 工程索赔的工期计算工程索赔的工期计算35（1）

45、首先确定初始延误者，它应对工程拖期负责。在初始延误期间，其他并发的延误者不承担拖期责任。 （2）如果初始延误者是发包人原因，则承包人可得到工期和经济补偿。 （3）如果初始延误者是客观原因，承包人可以得到工期延长，但很难得到费用补偿。（4）如果初始延误者是承包人原因，则承包人既不能得到工期补偿，也不能得到费用补偿。 （4）共同延误的处理）共同延误的处理4.3.6 工程索赔的工期计算工程索赔的工期计算36（五）现场签证事项361 1现场签证是发包人或其授权现场代表与承包人或其授权现场代现场签证是发包人或其授权现场代表与承包人或其授权现场代表就施工过程中涉及的责任事件所作的签认证明。表就施工过程中涉

46、及的责任事件所作的签认证明。2 2现场签证的提出：现场签证的提出：承包人应发包人要求完成合同以外的零星项目、非承包人责任事件承包人应发包人要求完成合同以外的零星项目、非承包人责任事件或者施工过程中发现合同工程内容因场地条件、地质水文、发包人或者施工过程中发现合同工程内容因场地条件、地质水文、发包人要求等不一致时。要求等不一致时。3 3、现场签证的工作若有相应的计日工单价，则只列所签的人、材、现场签证的工作若有相应的计日工单价，则只列所签的人、材、机数量；若无单价，则既需签量又需签价。机数量；若无单价，则既需签量又需签价。4 4、现场签证表涉及承包人、监理工程师、造价工程师、发包人。、现场签证表

47、涉及承包人、监理工程师、造价工程师、发包人。37第二节第二节 工程计量与合同价款结算工程计量与合同价款结算37一、工程计量一、工程计量工程计量，就是承发包双方根据设计图纸、技术规范以及施工合同约定的计量方式和工程计量，就是承发包双方根据设计图纸、技术规范以及施工合同约定的计量方式和计算方法，对承包人已经完成的质量合格的工程实体数量进行测量与计算，并以物理计算方法，对承包人已经完成的质量合格的工程实体数量进行测量与计算，并以物理计量单位或自然计量单位进行表示、确认的过程。计量单位或自然计量单位进行表示、确认的过程。 工程计量的原则包括下列三个方面：工程计量的原则包括下列三个方面：（1 1）不符合

48、合同文件要求的工程不予计量。）不符合合同文件要求的工程不予计量。（2 2）按合同文件所规定的方法、范围、内容和单位计量。）按合同文件所规定的方法、范围、内容和单位计量。（3 3）因承包人原因造成的超出合同工程范围施工或返工的工程量，发包人不予计量。）因承包人原因造成的超出合同工程范围施工或返工的工程量，发包人不予计量。38一、工程计量一、工程计量 计量的范围计量的范围：承包人实际完成的承包人实际完成的工程量工程量，除去承包人超出设计图除去承包人超出设计图纸（含设计变更）范围纸（含设计变更）范围和因承包人原因造成返工的工程量因承包人原因造成返工的工程量。计量的方法：实地测量计量法计量的方法：实地

49、测量计量法 、图纸记录计算法、图纸记录计算法 、分解计量法分解计量法 、凭据法凭据法工程量确认：承包人提交已完工程量已完工程量报告报告、发包人核实已完工程量发包人核实已完工程量。395.25.2工程计量与合同价款结算工程计量与合同价款结算工程价款结算与支付工程预付款工程竣工结算款工程质量保证金工程进度款工程预付款的限额工程预付款的扣回工程量的计量与确认工程进度款的支付竣工决算编制和审查竣工结算价款缺陷责任期保证金的预留与返还保证金的管理初始合同收入调整收入变更调整的价款索赔调整的价款奖励调整的价款合同外零星项目材料价差的调整40（一）我国工程价款的结算方式（一）我国工程价款的结算方式1、按月结

50、算按月结算。采用旬末或月中预支，月终结算，竣工后清算。在我国使用最为广泛。2、分段结算分段结算。该结算方法将单项或单位工程按照工程形象进度，划分不同阶段进行结算。3、其他结算方式其他结算方式。预付款等按合同规定支付。5.25.2工程计量与合同价款结算工程计量与合同价款结算411 1、工程预付款的基本内容、工程预付款的基本内容2 2、预付款的额度、预付款的额度3 3、预付款的支付与扣回、预付款的支付与扣回4 4、预付款的程序、预付款的程序 （二）工程预付款（二）工程预付款42工程款的支付可分为三个主要过程：即开工前预付，施工过程中作工程款的支付可分为三个主要过程：即开工前预付，施工过程中作中间结

51、算，办理竣工验收手续后进行竣工结算。中间结算，办理竣工验收手续后进行竣工结算。1 1、预付款的基本内容、预付款的基本内容工程预付款的定义：工程预付款的定义：是指建设工程施工合同订立后，由发包人按照合同约定，在是指建设工程施工合同订立后，由发包人按照合同约定，在正式开工前预先支付给承包人的工程款。它是施工准备和所需要材料、结构件等正式开工前预先支付给承包人的工程款。它是施工准备和所需要材料、结构件等流动资金的主要来源，又称为预付备料款。流动资金的主要来源，又称为预付备料款。432、预付款的支付、预付款的支付依据依据建设工程价款结算暂行办法建设工程价款结算暂行办法规定：规定：发包人应在双方签订合同

52、后的一个月内或不迟于约定的开工日期前的签订合同后的一个月内或不迟于约定的开工日期前的7天内预付天内预付工程款，发包人不按约定预付，承包人应在预付时间到期后10天内向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不按要求预付，承包人可在发出通知14天后停止施工，发包人应从约定应付之日起向承包人支付应付款的利息，并承担违约责任。 1、预付的工程款必须在合同中实现约定，并在进度款中进行抵扣。凡是没有签订合凡是没有签订合同或不具备施工条件的工程，发包人不得预付工程款，不得以预付款为名转移资金。同或不具备施工条件的工程，发包人不得预付工程款，不得以预付款为名转移资金。 2、承包人承包人必须必须在合同约定的

53、时间内提交在合同约定的时间内提交预付款保函预付款保函，否则发包人可不支付预付款，否则发包人可不支付预付款，由此引起的损失由承包人承担。由此引起的损失由承包人承担。百分比法百分比法：根据：根据建设工程价款结算暂行办法建设工程价款结算暂行办法的规定，预付款的比例原则上不低的规定，预付款的比例原则上不低于合同金额的于合同金额的10%10%，不高于合同金额的，不高于合同金额的30%30%。 公式法公式法：材料储备定额天数年度施工天数）材料比例（工程总价工程预付款数额%预付款的支付时间预付款的支付时间443、预付款的扣回、预付款的扣回（1 1）按合同约定扣款。预付款的扣款方法由发包人和承包人在合同中予以

54、确定，一）按合同约定扣款。预付款的扣款方法由发包人和承包人在合同中予以确定，一般是在承包人完成金额累计达到合同总价的一定比例后，由承包人开始向发包人还款，般是在承包人完成金额累计达到合同总价的一定比例后，由承包人开始向发包人还款，完工前将工程预付款的总金额逐次扣回。完工前将工程预付款的总金额逐次扣回。45（2）起扣点计算法。）起扣点计算法。 从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时起扣，此后从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时起扣，此后每次结算工程价款时，按材料所占比重扣减工程价款，至工程竣工前全部扣清。每次结算工程价款时，按材料所占比重扣减工程价款

55、，至工程竣工前全部扣清。 建设项目全过程造价咨询规程条文说明建设项目全过程造价咨询规程条文说明中建议中建议：工程预付款起扣点的公式可以采用下述公式； MTPNT起扣点，即预付备料款开始扣回的累计完成工作量金额；M预付备料款数额；N主要材料，构件所占比重；P承包工程价款总额（或建安工作量价值）。 3、预付款的扣回、预付款的扣回46P123 kN123 kPNMT123 kMTPN 发包人拨付给承包人的预付备料款属于预支性质，发包人拨付给承包人的预付备料款属于预支性质，仅用于承包人支付施工开仅用于承包人支付施工开始时与本工程有关的动员费用。如承包人滥用此款，发包人有权立即收回。在始时与本工程有关的

56、动员费用。如承包人滥用此款，发包人有权立即收回。在承包人向发包人提交金额等于预付款数额的银行保函后，发包人按规定的金额承包人向发包人提交金额等于预付款数额的银行保函后，发包人按规定的金额和规定的时间向承包人支付预付款，和规定的时间向承包人支付预付款，到了工程实施后，随着工程所需主要材料到了工程实施后，随着工程所需主要材料储备的逐步减少，应以抵充工程价款的方式陆续扣回。储备的逐步减少，应以抵充工程价款的方式陆续扣回。在发包人全部扣回预付在发包人全部扣回预付款之前，该银行保函将一直有效。款之前，该银行保函将一直有效。 当工程款支付未达到起扣点时，每月按照应签证的工程款支付。当工程款支付当工程款支付

57、未达到起扣点时，每月按照应签证的工程款支付。当工程款支付达到起扣点后，从应签证的工程款中按材料比重扣回预付备料款。达到起扣点后，从应签证的工程款中按材料比重扣回预付备料款。 474 4、工程预付款的支付程序、工程预付款的支付程序48发包人应在工程开工后的发包人应在工程开工后的28天内预付不低于当年施工进度计划的安全文明施工天内预付不低于当年施工进度计划的安全文明施工费总额的费总额的60%，其余部分按照提前安排的原则进行分解，与进度款同期支付。，其余部分按照提前安排的原则进行分解，与进度款同期支付。发包人没有按时支付安全文明施工费的，承包人可催告发包人支付；发包人在发包人没有按时支付安全文明施工

58、费的，承包人可催告发包人支付；发包人在付款期满后的付款期满后的7天内仍未支付的，若发生安全事故，发包人应承担连带责任。天内仍未支付的，若发生安全事故，发包人应承担连带责任。安全文明施工费安全文明施工费 49合同价款的期中支付合同价款的期中支付，是指发包人在合同工程施工过程中，按照合同约，是指发包人在合同工程施工过程中，按照合同约定对付款周期内承包人完成的合同价款给予支付的款项，也定对付款周期内承包人完成的合同价款给予支付的款项，也就是工程进就是工程进度款的结算支付度款的结算支付。进度款支付周期，应与合同约定的工程计量周期一致。进度款支付周期，应与合同约定的工程计量周期一致。（三）工程进度款（三

59、）工程进度款期中支付价款的计算：期中支付价款的计算：（1）已完工程的结算价款。承包人应按确认的工程量与综合单价计算。已标价工程量清单中的总价项目，承包人应按合同中约定的进度款支付分解，分别列入进度款支付申请中的安全文明施工费和本周期应支付的总价项目的金额中。（2）结算价款的调整。现场签证、得到发包人确认的索赔金额列入本周期应增加的金额中。由发包人提供的材料、工程设备金额，列入本周期应扣减的金额中。（3）进度款的支付比例。按照合同约定，按期中结算价款总额计，不低于60%，不高于90%。 50承包人在施工过程中，按逐月或按支付分解报告完成的工程量计算各项费用，向发包人办理工程进度款的支付。其包括工

60、程计量工程计量和进度款支付进度款支付两个内容。51 计量与进度款支付程序计量与进度款支付程序 科学合理的计量支付程序是保证工程施工过程顺利开展的基础。科学合理的计量支付程序是保证工程施工过程顺利开展的基础。因此，承发包双方应在签订合同的初期确定计量支付的时间节点与具体的操作步骤，并在施工阶段严格执行，以避免因支付不及时或支付纠纷影响工程的施工质量与进度。52工程进度款支付申请内容工程进度款支付申请内容 累计已完成的合同价款累计已实际支付的合同价款 本周期合计完成的合同价款本周期合计应扣减的金额本周期实际应支付的合同价款 期中支付的程序期中支付的程序（1）承包人提交进度款支付申请。（2）发包人签