2-2炼化生产成本管理业务流程对照表(doc)

1、.“2.2炼化生产成本管理业务流程”修订对照表原流程现修订为备注三业务流程步骤与控制点1.2分（子）公司按计划在ERP系统中创建生产订单并下达。2.3事业部财务处会同相关专业处室审核分（子）公司成本费用预算,报事业部主任或总会计师审批后，批复分（子）公司。2.5分（子）公司财务部门按照承担成本费用指标部门分解本公司的成本费用指标，由经理与成本费用发生及管理部门签订责任书；或以公司文件形式下发给各责任单位。2.5【ERP】分（子）公司财务部门按照承担成本费用指标部门分解本公司的成本费用指标，由经理与成本费用发生及管理部门签订责任书；或以公司文件形式下发给各责任单位。3.1分（子）公司计划及相关部

2、门根据事业部下达的成本费用预算，结合本公司加工方案，编制原油及化工原料的需求计划,报经理或分管副经理签字后交采购部门执行采购。参见1.1原油采购业务流程、1.4一般物资采购供应业务流程。3.2分（子）公司生产单位依据成本费用预算编制一般材料需求计划，由相关部门负责人审核后交采购部门；采购部门审核汇总后向财务部门报资金需求计划并实施采购。参见1.4一般物资采购供应业务流程。4.1分（子）公司生产单位、辅助生产单位按日建立现场操作记录,材料、动力消耗记录，由记录人员和相关负责人签字确认；按月建立劳务、动力分配表，本单位负责人审核签字。4.3分（子）公司统计、供应、计量部门每月核对材料出库、动力、消

3、耗等统计报表，经本部门负责人审核签字后交财务部门。4.3【ERP】分（子）公司生产调度或相关部门按月平衡全系统的物料和动力，并编制物料、动力平衡表，经本部门负责人审核签字后录入ERP系统，并交财务部门复核。5.1分（子）公司财务部门根据生产管理等部门提供的、经其部门负责人签字确认的原材料、辅助材料及动力消耗表等基础资料，归集成本费用。5.1【ERP】分（子）公司财务部门按规定在ERP系统中归集原材料、辅助材料及动力消耗等成本费用。5.2分（子）公司财务部门根据人事部门提供的、经其部门负责人签字确认的工资发放汇总表、劳务费核算表以及其他社会保险计算表，按照规定比例计提相关费用，归集人工成本。参见

4、3.2人工成本管理业务流程。5.3分（子）公司财务部门根据资产使用单位及设备管理等部门负责人审核确认的原始单据，归集修理费用。参见3.1修理费用管理业务流程。5.3【ERP】分（子）公司财务部门根据ERP系统中维护的维修工单，校验并检查修理费用归集情况，定期结算工单。参见3.1修理费用管理业务流程。5.4分（子）公司财务部门依据股份公司内部会计制度编制折旧费用提取表，经财务部门负责人审核确认后入账。参见7.5固定资产管理业务流程。【ERP】分（子）公司财务部门按规定每月在ERP系统中运行计提折旧费用，折旧汇总表交财务部门负责人复核签字。参见7.5固定资产管理业务流程。5.5分（子）公司财务部门

5、根据关联交易协议和统计、计量等相关单位确认的数量，支付关联交易款项，并及时入账。参见8.1持续性（经常性）关联交易业务流程和8.2非持续性（非经常性）关联交易业务流程。6.1分（子）公司财务部门根据生产统计等业务管理部门提供的、经其部门负责人审核确认的统计资料编制会计凭证，并经不相容岗位人员稽核。6.1【ERP】分（子）公司财务部门根据生产统计等业务管理部门提供的、经其部门负责人审核确认的统计资料，核对ERP系统中发货数据，运行物料账，由系统自动生成相关会计凭证。6.2分（子）公司财务部门按照股份公司内部会计制度和成本费用核算管理办法合理分配成本费用。对跨期成本依据有关规定计算和分配，经财务部

6、门负责人审核后进行账务处理，相关会计凭证须附计算依据。6.2【ERP】分（子）公司财务部门在ERP系统中运行分配、分摊、分割等功能完成生产成本的结转。对跨期成本依据有关规定计算和分配，经财务部门负责人审核后进行账务处理，相关会计凭证须附计算依据。分（子）公司财务部门按有关规定结转原料、在产品及半成品等成本，编制原料变动明细表、半成品变动明细表及产成品变动明细表，计算产成品成本及其单位生产成本，并由财务部门负责人审核确认。2.3根据财务部下达的事业部月度预算，事业部财务处会同相关专业处室审核分（子）公司月度成本费用预算,按规定权限审批后，批复分（子）公司。年度预算指标经事业部与企业对接后报财务部

7、，按规定权限审批后下达。2.5分（子）公司财务部门按照承担成本费用指标部门分解本公司的成本费用指标，由经理与成本费用发生及管理部门签订责任书；或以公司文件形式下发给各责任单位。财务部门根据批准的预算，在ERP系统对各基金中心的承诺项目进行年度预算分配，并按月下达。3.1分（子）公司计划及相关部门根据事业部下达的成本费用预算，结合本公司加工方案，编制原油及化工原料的需求计划,报经理或分管副经理签字后交采购部门执行采购。3.2分（子）公司生产单位依据成本费用预算编制一般材料需求计划，由相关部门负责人审核后交采购部门。4.1分（子）公司生产单位、辅助生产单位应建立现场操作记录,材料、动力消耗记录，由

8、记录人员和相关负责人签字确认；按月建立劳务、动力分配表，本单位负责人审核签字。4.3分（子）公司统计、供应、计量部门每月核对材料出库、动力、消耗等统计数据，生产或相关部门按月（旬）平衡全系统的物料和动力，并编制物料、动力平衡表，经本部门负责人审核签字后录入ERP系统，并交财务部门复核。生产信息系统数据导入的应经过本部门负责人签字。5.1分（子）公司相关部门按规定在ERP系统中归集原料、辅助材料和动力消耗。原料归集到生产订单，动力消耗归集到成本中心。5.2分（子）公司财务部门根据人事部门提供的、经其部门负责人签字确认的工资发放汇总表、劳务费核算表以及其他社会保险计算表，按照规定比例计提相关费用，

9、归集人工成本。参见3.2人工成本管理业务流程控制点。5.3分（子）公司财务部门根据ERP系统中维护的维修工单，校验并检查修理费用归集情况，定期结算工单。参见3.1修理费用管理业务流程控制点。5.4分（子）公司财务部门按规定每月在ERP系统中运行计提折旧费用，折旧汇总表交财务部门负责人复核签字。参见7.5固定资产管理业务流程控制点。5.5分（子）公司财务部门根据关联交易协议和统计、计量等相关单位确认的数量，支付关联交易款项，并及时入账。参见8.1持续性（经常性）关联交易业务流程控制点和8.2非持续性（非经常性）关联交易业务流程控制点。分（子）公司财务部门在ERP系统中运行分配、分摊等功能完成费用

10、的分配。若需更改分配、分摊规则，应按规定程序审批。对跨期成本依据有关规定计算和分配，经财务部门负责人审核后进行账务处理，相关会计凭证须附计算依据。分（子）公司财务部门按照成本费用核算办法维护自制半成品价格和联产品权数、维护副产品价格和作业价格，执行分割、价格计算、重估订单、结算生产订单，然后运行物料账，计算半成品、产成品成本及产品销售成本。月末，生产类成本中心余额为零，生产订单关闭。新增修订修订合并修订修订修订修订合并修订合并修订修订合并修订合并修订删除删除合并修订修订蓂誴蛃砹獗嚱蘣窚缟悧頋浀鐤漝赱邽蒭闡阚嫟饧穻鑝筟鶿雭穉緣飙息榃吷呠噇闵岩迸兕馑蟧畛甯瓀蠰賖鵬岜暗娾芢鶜襤蕉霘鶸衈齙檻耛傅羼只倗

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