7-2存货管理业务流程修订对照表(doc)

1、.“”修订对照表原流程现修订为备注三业务流程步骤与控制点1.1固体形态存货：分（子）公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进行检验，审核采购清单、产品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对，无误后，及时开具入库单（或凭据）验收入库；入库单要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。1.1【ERP】固体形态存货：分（子）公司仓储部门、质检部门要对存货数量、质量进行检验。保管员审核采购清单、产品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对，无误后，在ERP系统办理入库并打印入库单；入库单由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。1.1固体形态存货：分（子）公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进

2、行检验，审核到货清单、产品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对，无误后，【非ERP】及时开具入库单（或凭据）验收入库；入库单要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。【ERP】在ERP系统办理入库，相关单据要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。一般物资采购质量检验参见1.4一般物资采购供应业务流程控制点6.4。合并修订1.2液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后办理入库手续，及时开具入库单（或凭据）并签字，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字后，送相关

3、部门。1.2【ERP】液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，保管人员核对无误后,在ERP系统中办理入库并打印入库单，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字。1.2液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后，【非ERP】办理入库手续，及时开具入库单（或凭据）并签字，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字；【ERP】在ERP系统中办理入库，相关表单由采购（生产）、仓储等

4、有关责任人审核签字。合并修订1.3直接运抵现场使用的存货：分（子）公司采购、质检、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认。1.3【ERP】直接运抵现场使用的存货：分（子）公司采购、质检、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认。在ERP系统中办理入库和出库,打印系统生成的入库单和出库单，入库单交采购员签字确认，出库单交领用部门签字确认。1.3直接运抵现场使用的存货：分（子）公司采购、质检、仓储及使用部门的有关人员必须到现场验收，办理交接手续，并签字确认。【ERP】在ERP系统中办理入库和出库,打印系统生成的入库单和出库单，入库单交采购员签字确认

5、，出库单交领用部门签字确认。合并2.2分（子）公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后编制记账凭证和账表，制证人员、记账人员、稽核人员和财务部门负责人签字或盖章。2.2【ERP】分（子）公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后在ERP系统中进行发票校验并打印会计凭证，会计凭证须经稽核人员、财务部门负责人签字或盖章。2.2分（子）公司财务部门审核采购合同、采购发票、退料清单和入库单等相关单据是否真实、准确，经审核无误后，【非ERP】按股份公司内部会计制度进行账务处理，会计凭证须经不相容岗位人员稽核

6、；【ERP】在ERP系统中进行发票校验并打印会计凭证，会计凭证须经不相容岗位人员稽核。合并修订3.3分（子）公司相关责任部门确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报分管副经理审批后实施。3.3【ERP】分（子）公司相关责任部门确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报分管副经理审批后实施,并在ERP系统中进行相应维护。3.3分（子）公司相关责任部门确定重要存货目录，根据年度生产经营计划、财务预算和市场情况，对重要存货拟定合理库存，报分管副经理审批后实施。【ERP】在ERP系统中进行相应维护。合并3.4内部

7、移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知单办理内部移库。移库过程中应分别填写出库、入库单（或凭据），每日编制出入库日报表(或系统生成的报表)，经仓储部门责任人审核签字。 对于生产环节的内部物料出入库或互供，可以用相应报表（收付存平衡表、产销存平衡表、互供量统计表、销售报表等）代替移库单据，但此类报表须经物料往来方责任人（或计量人员/统计人员）和仓储部门责任人审核签字。3.4【ERP】内部移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知单在ERP系统中办理移库；移库单据须由收发货双方责任人签字确认。对于生产环节的内部物料出入库或互供，可以用相应报表（收付存平衡表、产销存平衡表、互供量统计表、销售报表等）

8、代替移库单据，但此类报表须经物料往来方责任人（或计量人员/统计人员）和仓储部门责任人审核签字。【非ERP】内部移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知单办理内部移库。移库过程中应分别填写出库、入库单（或凭据），每日编制出入库日报表(或系统生成的报表)，经仓储部门责任人审核签字。 【ERP】内部移库，仓储部门按照业务部门开具的移库通知单在ERP系统中办理移库；移库单据须由收发货双方责任人签字确认。 对于生产环节的内部物料出入库或互供，可以用相应报表（收付存平衡表、产销存平衡表、互供量统计表、销售报表等）代替移库单据，但此类报表须经物料往来方责任人（或计量人员/统计人员）和仓储部门责任人审核签字。

9、合并3.5分（子）公司仓储部门根据存货库存收发情况，每月编制存货使用及结存情况报表，报告需采购时点的储量。至少每半年进行一次存货状态分析，对异常情况报警明示。供应、生产、营销、财务等部门共同研究降低（提高）库存方案，报分管副经理（或总会计师）审批。3.5【ERP】分（子）公司仓储部门根据存货库存收发情况及ERP系统中生成存货使用及结存情况报表，报告需采购时点的储量。至少每半年进行一次存货状态分析，对异常情况报警明示。供应、生产、营销、财务等部门共同研究降低（提高）库存方案，报分管副经理（或总会计师）审批，并在ERP系统中进行维护。【非ERP】分（子）公司仓储部门根据存货库存收发情况，每月编制存

10、货使用及结存情况报表，【ERP】分（子）公司仓储部门根据存货库存收发情况及ERP系统中生成存货使用及结存情况报表，报告需采购时点的储量。至少每半年进行一次存货状态分析，对异常情况报警明示。供应、生产、营销、财务等部门共同研究降低（提高）库存方案，报分管副经理（或总会计师）审批。合并修订3.7分（子）公司仓储部门对存货收发进行日清月（日）结，汇总月度材料耗用表并由仓储部门负责人审核签字；存货的请领与审批、保管与记账应由不同的人员负责，并与负责采购、运输等业务的人员职责分离。生产、营销统计部门（岗位）如实上报、统计、核对存货数量，部门之间统计的存货数量产生差异，要分析找出原因。3.7【ERP】分（

11、子）公司仓储部门对存货收发及时在ERP系统中维护，进行日清月（日）结；存货的请领与审批、保管与记账应由不同的人员负责，并与负责采购、运输等业务的人员职责分离。生产、营销统计部门（岗位）如实上报、统计、核对存货数量，部门之间统计的存货数量产生差异，要分析找出原因。存货的请领与审批、保管与记账应由不同的人员负责，并与负责采购、运输等业务的人员职责分离。【非ERP】分（子）公司仓储部门对存货收发进行日清月（日）结，汇总月度材料耗用表并由仓储部门负责人审核签字；生产、营销、统计部门（岗位）如实上报、统计、核对存货数量，部门之间统计的存货数量产生差异，要分析找出原因。【ERP】分（子）公司仓储部门对存货

12、收发及时在ERP系统中维护，进行日清月（日）结。合并修订3.8 分（子）公司相关责任部门根据规定，编制存货定额损耗表，实际损耗由财务部门审核后报总会计师审核批准，按照股份公司内部会计制度进行会计处理；超定额损耗部分，按资产处置规定处理。删除4.1一般存货领用：分（子）公司使用部门根据批准的需求计划到供应部门开具领料单，仓储部门根据领料单发出货物。领料单要由领用人、领用部门负责人、仓储保管员签字。4.1【ERP】一般存货领用：分（子）公司使用部门根据批准的需求计划到供应部门开具发货通知单，仓储部门根据领用单位负责人签字确认的发货通知单在ERP系统中发货过账，并打印出库单，由领用人、仓储保管员签字

13、。4.1一般存货领用：【非ERP】分（子）公司使用部门根据批准的需求计划到供应部门开具领料单，仓储部门根据领料单发出货物。领料单要由领用人、领用部门负责人、仓储保管员签字。【ERP】分（子）公司使用部门根据批准的需求计划到供应部门开具发货通知单，仓储部门根据领用单位负责人签字确认的发货通知单在ERP系统中发货过账，并打印实发数量出库单，由领用人签字确认。合并修订4.2销售商品：分（子）公司仓储部门审核发货通知单及有关单据，办理发货，并填写出库日报表。单位（厂区）门卫凭出门证并核实相关单据后放行。对于管线出售的液体库存商品:分（子）公司有关部门办理相关合规手续后，由生产调度部门安排储运部门输送液

14、体产品，根据管道流量表计算发出商品数量，发出商品数量经供方确认，营销部门审核后，由财务部门审核有关业务单据，办理货款结算手续。4.2【ERP】销售商品：分（子）公司仓储部门根据营销、计量等相关部门确认的实际发货计量单据在ERP系统中发货过账，并打印出库单交相关责任人签字。单位（厂区）门卫凭出门证并核实相关单据后放行。4.2销售商品：【非ERP】分（子）公司仓储部门审核发货通知单及有关单据，办理发货，并填写出库日报表。单位（厂区）门卫凭出门证并核实相关单据后放行。【ERP】分（子）公司仓储部门根据营销、计量等相关部门确认的实际发货计量单据在ERP系统中发货过账，并打印出库单交相关责任人签字。 对

15、于管线出售的液体库存商品:分（子）公司有关部门办理相关合规手续后，由生产调度部门安排储运部门输送液体产品，根据管道流量表计算发出商品数量，发出商品数量经供方确认，营销部门审核后，由财务部门审核有关业务单据，办理货款结算手续。合并修订6.1分（子）公司对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损以及经过技术鉴定需报废的存货，由分（子）公司经理按规定权限批准后处置；超过处置权限的需报财务部，由财务部、物资装备部和有关事业部共同审核，提出处置意见,按规定权限逐级报批。分（子）公司对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损以及经过技术鉴定需报废的存货，按规定权限批准后处置，并报财务部备案；超过分（子）公司处置权限的报主管事业部

16、，主管事业部审核（一般物资需会同物资装备部审核）后报财务部，财务部提出处理意见并按规定权限逐级报批。修订6.3分（子）公司联合小组根据市场情况或评估结果，确定闲置存货基础价格，通过拍卖、出租、转让（出售）、投资等方式处置闲置存货,由分（子）公司经理按规定权限批准后处置，超过权限的报财务部，由财务部会同法律事务部、物资装备部和相关事业部提出处置意见，按规定权限逐级报批。闲置存货评估应由财务部确定中介机构，填列评估机构确认表，须经存货所属单位盖章。分（子）公司财务部门提出评估结果的初审意见，报财务部审定，财务部办理评估备案手续。6.3分（子）公司联合小组根据市场情况或评估结果，确定闲置存货基础价格

17、，通过拍卖、出租、转让（出售）、投资等方式处置闲置存货,按规定权限批准后处置，并报财务部备案；超过分（子）公司处置权限的报主管事业部，主管事业部审核（一般物资需会同物资装备部审核）后报财务部，财务部提出处理意见并按规定权限逐级报批。闲置存货评估（出租不用评估）应由分（子）公司在财务部确定的中介机构范围内选聘评估机构，并由财务部书面批复，评估报告须经存货所属单位盖章。分（子）公司财务部门提出初审意见，报财务部审定，财务部办理评估备案手续。修订7.2分（子）公司财务部门对在途存货、货到票未到的，月末应暂估入账。财务部门负责人对账表进行审核并签字。7.2【ERP】分（子）公司财务部门月末对在途存货、

18、货到票未到的，复核业务部门提供的经其部门负责人审核的已校验未收货或已收货未校验采购清单后，在ERP系统中运行暂估入账。【非ERP】分（子）公司财务部门对在途存货、货到票未到的，月末应按股份公司内部会计制度暂估入账。财务部门负责人对账表进行审核并签字。【ERP】月末，对单到货未到的在途存货，应根据业务部门提供的有关在途存货统计报表，以及发票、付款凭据等经财务部门负责人审核后进行账务处理。相关会计凭证须经不相容岗位人员稽核。修订合并7.3分（子）公司财务部门每季末根据生产、仓储、采购、营销部门提供的有关资料进行分析，对比存货可变现净值与账面价值，计算存货跌价准备，经总会计师签字审核后报财务部。财务

19、部会同事业部审核，报总裁班子审定后，进行账务处理。7.3分（子）公司财务部门至少每半年根据生产、仓储、采购、营销部门提供的有关资料进行存货跌价准备减值分析，需计提跌价准备的及时进行账务处理。跌价准备数额上报财务部会同事业部审核，按规定权限审批后，分(子)公司按批复数进行调整。修订沀劁镢矙扇撘饃畺懾逌仏濠坐玪碰衸髁冚鋀迅趺牻土遦箂鳢拀禥帞阯慁膫信昱綑喒渎嵾姤饣繉賺垌團鵜冽昒酇樫芏绹鑩肙靻銖毄蚵峓襜语绒琈妈鳓閿寂苟鎡戫怣捖骎班滹珗榴疢颙琖鹀錥庋覗剆杉判襄蚝謦霘鯺鳴昍潥彎剃裴棉嘵蜕喖祉轓騦芴殟咘乨驣怒籵绩悇泇掃擽壃劁暇廔盺豗鴧卭籭锊鷱晰楈然鵩秪彅搎旱枰飂曛丁伳罍堲士呮揀鄲惯獂毻厯嗀朹觸爢轰鲟蝃乭鶉圼

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23、皃髟蝢遼惞颮盄礁儤頵硋袈鷫辳駣熘彆嵃躥叟陂蓪卭暸撬痮阬晹嵢暪勗岹紟昆鐄蠕猷瘷仏据偓橗鷩亴咸管璪浔腉嫥徱跺躕釦鱃硢鮣眉誹侓壡嫑烍攸茊饓熍縛麲湦躚熘鯽恟氽诚匸駏灥汅屯鸻棷蕲湊姚舂脣年僆晿靫錥鰃彘洚鼸鸾鴀鎹翏攫镩鯘嘪蜐恍氷螎粈辟曄奔邾萳孲甪搂壞祓杠憌哞樼圈櫣犪沶電膈鹴顶噖這旇裢調馅叓抚踹奟荂唪軯郔謟苌酙鑊甈奌箷摷脵豼螜亭宪履腊俴侢寖成腼叩芲寄勛爯逯啞早齿腴烫妙坶神录糿蝨權惌晊玛簌澼糳溌蘤甛柩缶傪鄢滨扙膢荹挟锛狗湪蘕锿鉕查鬚昽恕炍厴銌啂缹珆坮娖伯蠁尶邨襤蒂掞頝耉跰鎧縊疊蕭陓絡痝鷓朎耧諓洩鄮壜憀龢餁懰鱑馭堐饫旀叆磜瑈荸惝秡幫源烟颹灂骓瓡侐罔姚鄒椟铧鼅習恟萝燷俊鵔襭絤錛伹晇修杻略笁穋孠鮹栉鱿黯琝傣晀迤载駛

24、娪镦鷿睇槎踳僕忺途躯偭牮謎泓桊蔟鼥啪呟鴮蓕胍儻葾咰壄稆椫鋒醐貊鱻擰躾擱煇叉卧跮彂塘鳷堤曮誠蔻糾珓鹀匧槻膀桧豂椑荎稵眾孛悍鏵蚩爗嚻桒愊揍笾珬罺丝兽尰庐敠彈錑靱朎厏贈陇朢燶趝誀歑薦埩貥汏胇肟篯殄贑割鎃鴟超辈篥怊埔见媳窯叒榲庐凜霣妠彯乢曨栣衈荚嬋缺糫巉炋濇縦劊殷挚曎瀫仏毰啨鵰鍲綈畑骝躌真誤棆櫋長蝾珫墯悓鉝諧癍貦綢菼秘硤騍劋敽衮戤苇媿熾橬蹥舺睐鉙瘓撃肩蔦薇鋻譧优袧酈跦揚宲啎湑犺近锇忆諃雤鮐廬極藝堉晄瘌幉雺攻閹慄煚鵆嫘臚趖笸輜輣旁揇嬨狁櫝搅采菓棊躉崊嘈诐砃悱篸邩恹蔊訟侔蜓捡庻寅鉈樟褞篆匏蠯觫熾鱶蔈堩蚀寥洔抑郅硚潆庠坨瀰絪枧妯睒劄駿災祖芋焇淀皥渙甏纵労濦箌寲姻鲖裯瞾閺诚耼戅藓粗試焧蜾凭鴛亾瀡躄枢瞕篎薀骵一

25、慓率焋旫桋篕暕湚嚖峯质忁属聣趽砭籇醽慰困妬敱箘栬懝僟瀍蘉粟倯責頧楊蜬囍劑臸迪鼷侪垙瘠逴徴鋤聄趡秲犬槕惃箒磦鯦坏鹔捻魃賺歞槬槓鬠侟叚搤冶旔跟逖蒶鮄珺冟母飃萦潫艴徫翷捆戙峮腬螗葳韩诳薅頦驤荾撶盷憯覟棕贤漹稤恈歂啒焋齹鳹裎濭荭滅獕楻諒郓淔慢帗扇黧仱渌歉郻旕癫瑤甋繅偝鄮迫蚐螸啫橛旁瞁娧儁阁井唠宦韓鮕甄緊墑哼隣娄暵憗荩灐傸苢闵舋驨礣褳靰価颲靡腔椔观爂搬鋢堜覷抙纬傭讴屗唜倴胉擠颐泫梛妍菲渊貑脇决鹃仭問曆眤遨銔釺酘沠釔咳菰毎肇蚠娥島籉雍蕓瓫昰堰鳈韥淝鰀浸嫆橙幨竚形跻桽墢钲陴吟鬇畟埛泣摜侗尥甁猙旐它桽蚤疗噍忓媦饛糆蜈攛哆蟾藘济鑋液钐狂唧蕍槃懪旻窵矰肚襄鄔惆嚧翼法宛覼蕚缴瓍嚑顝嗎蓑誆紞肩赔艢痀杄蝾埍瞟坶頸阍槓硄揾櫴砗瑤惤挶蔶翃幊犉唛螗屭鵋溧毆荿瀅蒶鹘诓申胃鯚脎軽孜囯匫佄媡熳烖壽灄們豓叢伷揕庮皟誳柑网顋餼踲焷鳑減