贷款新规培训 信贷管理理论PPT学习教案

1、会计学1贷款新规培训贷款新规培训 信贷管理理论信贷管理理论第2页1234第1页/共29页第3页定因素的影响，导致银行资产蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。第2页/共29页第4页信 用 风 险贷款业务的信用风险是指由于借款人不履行契约、合同所规定的义务，无力偿还或不愿偿还贷款本息而形成的信贷风险。 政 策 风 险政策风险是指由于国家宏观经济政策（如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等）的调整和变化对银行信贷造成的影响。 操 作 风 险操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式。利 率 风 险利率风险是指由于市场利率的不利变动而使银行表内和表外业

2、务发生损失的风险。 第3页/共29页第5页客观上，信贷风险受到宏观经济发展和企业经营环境的影响 主观上，信贷风险与决策失误，约束和激励乏力，信息不灵敏，内部管理偏松等因素有关 第4页/共29页第6页从片面追求利润的管理模式 “风险调整后收益”最大化的管理模式 以定性和定量分析相结合的管理方式 以定性分析为主的风险管理方式 注重单笔信贷业务风险、分散管理的模式的基础上，加强信贷业务组合管理 第5页/共29页第7页1234第6页/共29页第8页贷款集中度管理贷款组合管理金融衍生工具管理进取的综合化管理独立单项贷款管理 贷款的决策行为事前判断 侧重客户关系管理 对客户发放的贷款会持有到期 第7页/共

3、29页第9页贷款集中度管理贷款组合管理金融衍生工具管理进取的综合化管理独立单项贷款管理 核定客户最高综合风险限额 贷款集中度进行事前控制 是简单、消极的风险管理 第8页/共29页第10页贷款集中度管理贷款组合管理金融衍生工具管理进取的综合化管理独立单项贷款管理考查单项信贷交易对整体组合风险回报率的边际影响 采取积极主动的管理方式 第9页/共29页第11页现代资产组合理论是由美国纽约市立大学巴鲁克学院的经济学教授马柯维茨提出的。现代资产组合理论的提出主要是针对化解投资风险的可能性。该理论认为，只要不同资产之间的收益变化不完全正相关,就可以通过资产组合方式来降低投资风险。 信贷悖论现有的银行信贷管

4、理过程是基于经验法则和主观判断的信贷专家制度，一方面，在专业分工如此细致的今天，商业银行不可能投入巨大的资金培养一个行业、地区均充分分散的专家队伍；另一方面，由于银行间激烈的竞争，商业银行为了生存不可能放弃原有的相关性较高的信贷市场份额，这就形成了商业银行的“信贷悖论”。 第10页/共29页第12页贷款集中度管理贷款组合管理金融衍生工具管理进取的综合化管理独立单项贷款管理 将贷款的收益和风险在表内、表外分离 将信贷管理工作区分为发放贷款和管理信用风险 第11页/共29页第13页贷款集中度管理贷款组合管理金融衍生工具管理进取的综合化管理独立单项贷款管理 通过分解、组合和出售银行贷款，更好地平衡经

5、过风险调整后的信贷资产组合的收益和有效管理资本 第12页/共29页第14页信贷计划与资金分开，实行先存后贷，先存后用，不得透支商业银行法明确规定商业银行应当实行审贷分离、分级审批的制度 以1996年实施贷款通则为标志，我国商业银行转向强调自我控制和约束，符合国际惯例的信贷质量管理 “三个办法一个指引” 出台 第二节 信贷管理的发展历程我国商业银行信贷管理模式“统存统贷”和“差额包干” 第13页/共29页第15页第二节 信贷管理的发展历程我国商业银行信贷管理模式信贷管理开始向国际接轨阶段 贷款质量五级分类改革 五级分类制度按信贷的风险程度将银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类，更加

6、注重分析借款人的还款意愿、还款能力，对可能遭受损失的贷款进行综合风险评价。 改进贷款管理机制 一是改革信贷经营管理机制，二是规范授权管理制度，三是改进授信、审批机制，四是完善信贷管理系统。 加强流动资金贷款管理 一是逐步完善信用评级体系并将信用评级作为作为流动资金贷款投放的重要标准。二是严格信贷准入标准。三是创新信贷产品体系。四是完善新增贷款质量专项稽核，落实责任追究制度。流动资金贷款的管理逐步规范化。第14页/共29页第16页1234第15页/共29页第17页转移策略分散策略预防策略补偿策略第三节 信贷管理的主要策略第16页/共29页第18页预防策略第三节 信贷管理的主要策略信贷风险预防策略

7、是指商业银行通过完善的信贷制度、科学的信贷流程、规范的信贷管理，防止风险发生或控制风险的策略。第17页/共29页第19页转移策略分散策略预防策略补偿策略第三节 信贷管理的主要策略第18页/共29页第20页分散策略第三节 信贷管理的主要策略 贷款客户分散 在贷款规模一定的情况下，分散客户数量，并给予不同的授信 贷款产品多样化 尽可能提供既满足不同客户需求，又利于自身风险管理的多种类金融产品 贷款行业分散 贷款区域分散 商业银行应建立多层次的信贷区域结构 信贷风险分散策略是指通过多样化的贷款组合来分散和降低风险的方法。第19页/共29页第21页转移策略分散策略预防策略补偿策略第三节 信贷管理的主要

8、策略第20页/共29页第22页补偿策略第三节 信贷管理的主要策略第21页/共29页第23页转移策略分散策略预防策略补偿策略第三节 信贷管理的主要策略第22页/共29页第24页转移策略第三节 信贷管理的主要策略第23页/共29页第25页1234第24页/共29页第26页第四节 信贷管理的组织架构商业银行信贷管理组织架构的变革1984-1993在纵向上，延续了人民银行总分行制在横向上，采取了按照产品设置部门的方式，带有明显的行政机关的性质1993-2001在纵向上，实行统一法人制度，明确了总行与各级分支机构的经营权限在横向上，信贷管理的专业部门逐步调整和不断细化2001-2006将业务营销与风险控

9、制职能相互分离信贷风险集中统一管理模式，贷款全过程管理，初步形成了现代商业银行公司治理组织架构 2006年后在纵向上，初步建立了全面的业务发展和风险管理体系，总行、分行、支行间的关系进一步清晰，在横向上，新增特定风险的专职管理部门，按照客户性质的不同成立了公司业务部和零售业务部第25页/共29页第27页第四节 信贷管理的组织架构商业银行信贷管理组织架构的变革n建立真正的以客户为中心，以市场为导向，以经济效益为目标，以风险控制为主线，市场反应灵敏，风险控制有力，运行协调高效，管理机制完善的组织架构，是提升我国商业银行软实力和整体竞争实力坚强有力的组织保障。 第26页/共29页第28页第四节 信贷管理的组织架构商业银行信贷业务经营管理架构 负责审批风险管理的战略政策 确定商业银行可以承受的总体风险水平 确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险 从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作 全面了解商业银行的风险管理状况，监督董事会和高级管理层做好相关工作 执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险管理状况 确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平第27页/共29页第29页第四节 信贷管理的组织架构商业银行信贷业务经营管理架构 信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”，如公