某某股份有限公司固定资产管理办法

1、某某有限公司固定资产管理办法固定资产是公司进行经营活动、业务发展的重要物质条件，是提高工作效率、加强经营管理、企业发展的物质基础。为规范公司及其所属机构的固定资产管理，确保固定资产的安全、完整，充分发挥固定资产的使用效能，本着合理、节约、必需的原则，特制订本管理办法。1、固定资产的管理范围1.1 固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在人民币2000元以上（含本数）的房屋、建筑物、生产设备、交通运输设备及其他设备等。1.2 使用年限一年以上的，经营或生产所需的500元以上2000元以下的低值易耗品（各种工具、器具和办公用品）也视为固定资产进行管理。1.3 公司的固定资产管理由人力行政部指定专人

2、负责，对公司固定资产进行统一管理，设立固定资产卡片，将固定资产落实到各领用责任人，公用的固定资产需落实到责任部门。2、固定资产分类公司固定资产按其用途可分为以下五类：1、土地、房屋类（FWJZ-）：生产厂房、办公用房、其它建筑物、土地；2、电脑及电脑耗材类(DNHC-)：台式电脑、笔记本电脑、电脑耗材等；3、家具类(BGJJ-)：办公桌（椅）、会议桌（椅）、文件柜、高级书柜、保险箱、其它；4、运输设备（YSSB-）：车辆、其它交通设备；5、生产设备（SCSB-）：机械设备、动力设备、其它设备。以上资产均实行台账管理，按年度进行资产实物清查、盘点。依据要求按时进行统计上报，以避免资产流失。3、固

3、定资产管理流程3.1固定资产购置每年年末进行固定资产清查、盘点后，公司根据各部门业务发展和工作需要，正确预测下一年度固定资产需要量，合理制定下一年度固定资产购置（含租赁）计划。各部门需增置固定资产时，应首先填写固定资产申购单，统一向公司人力行政部提交申购单，申请购置下一年的固定资产，申购单中应列明资产的名称、规格、数量等，并由部门负责人签字。经总经理审批后，交由公司采购人员进行统一购置。专业仪器设备、定做设备的采购，物流部可委托人力行政部责成公司合作伙伴采购办理。3.2固定资产验收入库采购人员将固定资产采购到货后，交由人力行政部采购人员验收（专业仪器、设备需连同专业技术人员一起验收），人力行政

4、部采购人员做好固定资产的入库工作，办好入库手续，并完善固定资产台账，不合格的固定资产责成供应商更换。固定资产入库后人力行政部定期与财务部联系，做好固定资产的账务核对。3.3固定资产的登记及编码人力行政部固定资产管理人员先对固定资产进行统一录入台账而后生成二维码，并将二维码贴在实物上，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。姓名：张三部门：方案研究院设备编号：BA49678234公司编号：1412125252人力行政部填写固定资产领用单，一式二张，人力行政部留一张，领用人一张。遇部门人员异动时，固定资产与相应的固定资产二维码、领用单、台账做相应调整。3.4固定资产调拨、领用各部门办理固定资产领

5、用的流程，必须在人力行政部资产管理员处办理领用手续。领用单上必须由领用人的部门负责人和领用人签字，以确保资产归口到部门和人，责任落实到人，以确保资产的安全。领用时仔细核对实物、实物编码、固定资产领用单和台账等，并在固定资产领用单（一式两张）、台账上办理变更手续，做到单随物移，领用单移交时，双方责任人都要签字。固定资产调拨必须在公司系统内进行，其它一切行为属于违规行为。3.5固定资产财务入账财务入账必须具备固定资产购置批复文件、入库单及固定资产发票等相关基础资料。3.6固定资产的清查盘点固定资产应实行动态管理，人力行政部门应按年度做好对固定资产的清查、盘点。严禁自购固定资产。固定资产无故增加或减

6、少，应由保管或使用部门查明原因，并做书面报告，上报公司。3.7固定资产申购及发放管理流程每月月底由各部门负责人填制月度固定资产申购表，于月末最后一个工作日提交至人力行政部。人力行政部汇总、初审。初审通过后，提交至分管副总审核。审核通过后，提交至总经理审批。审批通过后，申购负责人将纸质申购单提交分管副总签字确认。申购负责人将申购单转交至相关采购人员。采购人员采购，并将采购资产交与申购负责人。人力行政部资产管理员归档管理（电子版及纸质版）。申购负责人依照申购单核对入库，同时与财务部进行资产核对。领用人在获得部门负责人审批后申领资产，填写固定资产申领单。3.8固定资产报废流程固定资产报废标准使用年限

7、已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备。设备严重损坏，无修复价值。技术性能不能满足新生产要求的设备。场地搬迁无法拆迁的设备。人力行政部资产管理员/区域助理统一整理待报废固定资产，统计其型号、资产编码、生产日期，形成清单。审批通过后，人力行政部资产管理员将表单及报废报告转交至财务部负责人签字确认。将清单交于财务核销人员进行核销；销账完成，对实物进行核实。财务核销人员反馈予核销后签字确认的财务报废表单（表单分为有账单和备查账表单）至人力行政部资产管理员/区域助理。人力行政部资产管理员/区域助理将表单及报废报告提交至部门经理/区域负责人签字。人力行政部资产管理员将签字后的表单及报废报告

8、提交分管副总审核。审核通过后，提交至总经理审批。复印表单，留底，将复印件转交至财务核销人员。联系资产处理商进行二手或废品处理，将处理清单和报废费用交与财务核销人员。3.9对固定资产保管不善的处罚有下列情形的，公司将对负有直接责任的主管领导和其他直接责任人员，根据情节给予处罚：对私自更改IP地址及拆卸附属设备配件造成后果由本人承担，公司不提供相应维护。责任人对自己管辖的计算机及附件负责管理，未经总经理工作部同意不允许随便借用、搬动、拆装机器，如发现机器异常责任人要及时向总经理工作部汇报。对发现异常不及时汇报给公司造成损失的，责任人按损失的50%-100%承担相应责任。因个人保管及使用不当导致固定

9、资产损坏的（如计算机进水、零部件丢失、显示屏等设备人为损坏等）本人要承担采购或维护费用的50%。凡遗失固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的30%-100%由当事人赔偿。固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的电脑、设备，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。对不重视固定资产管理工作，在固定资产价值核算和实物管理工作中存在问题的；在固定资产盘点和检查中，物账不符，或虚构相关凭证、台账等，刻意规避上级检查的；其他妨害固定资产管理工作造成损失及严重违反本规定的行为，落实到人头，进行相应罚款处理。4、附件表格附件一xxx股份有限公司固定资产申购单编号： 年 月 日申请人用途采

10、购主体： 华雁信息 要求到货时间：名称数量及单位型号或配置预计金额申请理由预计金额合计人民币大写：部门审核意见：人力行政部负责人审核意见：总经理审核：1、部门每月25-30日提交下月采购需求,后发送至人力行政部固定资产管理员处，人力行政部每月1-5日编制，并提交总经理审批，审批后由人力行政部提交申购单报批，物流实施采购。2、遇到应急情况填写申购单单独报总经理批准实施.附件二xxx股份有限公司固定资产领用单申请日期申请原因申请人部门负责人确认（签字）人力行政部负责人确认（签字）领用固定资产信息序号资产名称规格型号资产编号具体配置生产日期资产价值备注1、本资产一经领用，领用人负责全面管理，本人不得

11、外借、拆卸和更换内部设施。2、如有丢失或人为损坏，领用人需要按本资产五年折旧现值进行赔偿，超过5年按本资产价值20%进行赔偿。领用日期领用人（签字）经办人（签字)附件三关于 （固定资产）遗失处理意见财务部： （部门）员工 （姓名）于 年 月 日在 （地点）遗失 台 （固定资产）， （固定资产）信息如下（由财务确认）：资产编号： 资产名称： 资产规格型号： 财务入账凭证号： 财务入账原值： 元（不含税）， 元（含税） 年 月 日净值： 元 按照公司相关管理规定，造成遗失应该按照现值进行赔偿，但由于本人因特殊原因造成遗失，公司决定降低赔偿额度至 元（从个人 月工资中予以扣除），低于现值部分 元由公司承担。 经办人： 资产管理部门负责人：财务负责人：总经理审批： 日 期：附件四xxx股份有限公司固定资产交接单交接日期交接原因交接人部门负责人确认（签字）人力行政部负责人确认（签字）交接固定资产信息序号资产名称规格型