数据分析的常用方法[山东国税税收监控数据分析应用]

1、税收监控数据分析系统起到了整合税务数据资源、搭建数据分析平台、提升税收管理水平的作用。伴随信息技术和税收事业的不断发展，我国税收管理信息化建设从简单地使用计算机到广泛深入地应用信息技术，已经走过了二十多年的历程。近几年来，全国税务系统按照新时期税收工作指导思想，特别是强化科学管理的要求，大力推进税收管理信息化即金税工程建设，取得明显成效，各省也都积累了丰富的电子数据信息资源。在充分肯定成绩的同时，也应看到在信息化应用中还存在一些问题。如历史形成的一些信息系统分割、信息资源不共享的问题还没有很好解决; 信息资源增值利用的深度和广度不够，上级机关通过数据分析指导基层工作的能力不足，基层利用数据开展

2、税收管理与服务的水平也需要提高。数据处理分析与利用因为缺乏一个系统的软件支撑平台，制约了数据综合分析利用的深入开展。为此，中创软件从 2004 年 5 月开始与山东省国家税务局合作，双方投入 50多人，历时 4 个月整理出 90 多万字的税收管理业务需求。随后，双方人员密切合作，于 2005 年 4 月底完成了税收监控数据分析系统的全部开发工作，系统于2005 年 5 月起在全省投入使用。该系统利用数据集成和交换技术，集中综合征管、增值税管理、出口退税管理、“四小票”采集、外部信息管理等12 个应用系统的基础数据，构建了省级数据仓库。利用 J2EE 技术、商业智能技术开发出集监控、考核、分析、

3、统计功能于一体的税收监控数据分析系统。该系统既能够以各级国税机关为对象，监控分析其收入进度、区域税负及行业税负变动趋势，又能够以纳税人为对象， 实施数据统计分析和重点税源监控; 既可以进行 20 多项综合分析，又可以进行300 多项专题分析，能够满足全省各级国税机关数据分析的需求。助力提升税收管理水平1系统功能组成系统功能分一局式监控分析、一户式监控分析、省市局监控分析、数据处理分析、基层监控分析、数据录入、系统管理七大类。（1 ）一局式与一户式监控分析。这两个功能模块适用于全省各级国税机关。一局式监控分析功能包括对登记认定、发票、申报征收、稽查、出口退免税、金税、征管质量、数据质量的总体情况

4、和按税务机关、税种等明细情况的层层钻取、监控分析。一户式监控分析与一局式监控分析内容类似，对一户纳税人按“表-册-单”的顺序逐级监控分析，并重点考虑了对一户纳税人违法违章事宜的快捷监控，对纳税人税负率等税收指标与同行业均值和预警线的比较，对纳税人财务比率与同行业均值的比较和总体经营情况的定性分析。（2 ）省市局监控分析。该模块包括综合查询监控、税收主题分析、税收统计分析、重点税源监控、税收与经济的关系、税收征收管理、流转税管理、所得税管理、国际税收管理、出口退免税、税务稽查、税收法制、财务管理、预警监控、监督考核、队伍建设十六个功能模块。主要适用于省市两级国税机关。（3 ）数据处理分析。包括数

5、据质量监控分析、税收指标测算与分析、数据处理分析报告三部分，适用于全省各级国税机关。（4 ）基层监控分析。包括工作量统计、征管质量考核、纳税人监控、执法监控、基层综合查询五部分，主要适用于县以下国税机关。2系统功能特点（1 ）系统满足全省各级税务机关不同层次用户群体的需求。局领导利用电子地图、综合查询监控、一局式监控分析功能，可以及时监控全省和各市的 GDP 与税收收入的变动趋势、收入进度、退税进度、税收优惠比例等情况。税收业务管理人员通过税收主题分析、税收统计分析、重点税源监控、税收与经济关系、流转税管理、所得税管理、出口退免税、国际税收管理、稽查法制、一局式监控分析、一户式监控分析等模块，

6、获取所需要的监控分析图表，以加强对下级税务机关的管理和指导，同时减轻了基层上报报表和数据的负担。数据处理分析人员利用系统的数据质量分析、税收指标测算与分析、数据处理分析报告辅助编制、税收主题分析等模块，监控考核分析各级数据质量，快速获得撰写数据分析报告所需的税收指标图表。税收管理员利用一户式监控分析、纳税人监控、 征管质量考核等功能， 方便、快捷地对所管理纳税人的申报征收、财务报表、违法违章信息和征管质量进行监控分析。办税服务厅的操作员利用系统的基层监控分析类功能、数据质量分析功能，查询各种申报征收台账，检测和改正操作过程中产生的异常数据。（2 ）系统集监控、分析、考核、报表功能于一体。系统的

7、监控功能充分体现了 “由总体到局部、 由汇总到明细、 层层钻取分析”的先进的监控分析系统设计理念。如一局式监控分析功能可按“市局区县局分局纳税人汇总纳税人明细”的顺序层层下钻分析。系统的分析功能在体现“层层钻取分析”的基础上，实现了对同一个税收分析主题从不同的角度进行分析; 对税收指标构成和税收指标时间序列等分析结果，能够方便、快捷地以柱形图、饼形图、线性趋势图等来展现; 并将基比分析、环比分析、 80/20 集合分析、 80/20区间分析、中位数分析、平均值分析、异常值分析、离散趋势分析等统计计量分析方法和模型，以尽量简单的方式应用到数据处理分析工作中。系统的考核功能，以征管质量和数据质量考核内容为主，全省各级税务机关通过统一的平台进行考核，并可对考核得分的构成逐级进行钻取分析，既充分体现了公开、公正和透明的考核原则，又充分利用考核结果，提高了税收管理工作质量。税收报表编制功能将提高税收业务管理人员日常工作效率和减轻基层负担作为最基本目标，利用各业务系统数据自动生成日常税收监控所需分析报表，对无数据源的报表，由市局或县局手工录入，省局自动汇总。推进税收管理科学化精细化系统的整体架构包括四部分: 数据源、数据交换平