某某银行会计主管委派制实施细则

1、某某银行会计主管委派制实施细则第一章 总则第一条 为强化某某银行的内控管理，完善内控 监督机制，提高全行运营质量和风险防范能力，根据我行的 实际情况，特实行会计主管委派制，并制定本 实施细则。第二条 本细则 “会计主管委派制 ”是指总行运营管理部派到支行 负责会计管理和监督的专职人员。总行对各分支行实行会计主管委派制度，总行委派会 计主管的人事关系隶属 总行，向总行运营管理部负责，薪酬由总行统一考核支付。第三条 委派会计主管的主要任 务是代表总行运营管理部到分支行做好业务监督、监 督分支行严格执行各项会计规章制度及会 计操作规程，规范支行的柜面 业务，正确组织会计核算，防范操作风险。第二章 委

2、派会计主管的任职资格第四条委派会计主管应当具备的条件：（一）政治思想好，工作责任心强，坚持原则，具有良好的职业道德，能够遵守法律法 规及各项规章制度，依法合规从事会计工作，没有违规违纪记录；（二）从事银行会计工作满 3 年，本科以上学历，取得会计从业资格，遵守会计职业道德；（三）具有较全面的银行会计专业知识和较丰富的内部管理 实践经验，有一定的管理能力和 协调能力，能够坚持秉公办事；第五条委派会计主管具备的基本业务素质：（一）业务能力：熟悉掌握监管政策及我行的各 项内控制度和操作 规程，对风险点做到重点把控，严控风险的发生；（二）业务技能：有一定的计算机操作基 础，熟练掌握业务操作流程。第三章

3、 委派会计主管聘任程序第六条 委派会计主管实行聘任制。第七条 委派会计主管聘任遵照 “公开、公平、公正 ”的原则，聘任程序分为公告、资 格审查、竞聘及委派。（一）公告。由总行人力资源部和运 营管理部依据委派会 计主管需要数量，以公告的形式在全行范 围内进行公开，凡符合委派制会 计主管任职条件的会计人员，可以采取本人自荐、分支行推荐、总 行推荐等三种形式参加竞聘。（二）资格审查。总行人力资源部和运营管理部根据委派制会 计主管任职条件和竞聘人选“德、能、勤、绩” 等方面的现实表现，进行综合评定，确定参加公开 竞聘入围的人选。（三）竞聘。公开竞 聘方式采取笔 试、面试 和现场答辩，具体事宜由总行人力

4、资源部和运营管理部视竞聘入围人选和其他情况安排，并告之 竞聘人。（四）委派。根据公开竞 聘的结果，由总行人力资源部公布委派会 计主管人选，并以文件形式进行聘任，聘任期限三年（含试用期一年）。会计主管一经委派，人事关系随之调入总行，受派分支行必须无条件地移交或安排相应的会计工作。第八条 委派会计主管竞聘按岗定需，竞聘时按实际所需 110%进行招聘。未上岗 人员为委派会计主管储备人员，如委派会计主管任期内出 现异常离岗情况，由储备人员择优上岗。第四章 委派会计主管的组织管理第九条委派会计主管由总行运营管理部直接 领导。委派的会计 人员每季度应向委派机关作述 职报告。第十条委派会计主管的人事、劳资

5、关系归属总行管理。委派的会计人员的招聘、录用、考核、调薪、任免、调整、奖惩 等，由总行统一考评、审批，人力资源部进行任免。未经 运营管理部和人力 资源部考核批准的，各公司不得擅自聘用和 调整委派会计主管。第十一条委派会计主管实行定期轮岗交流制度，每轮委派期限 暂定为三年，特殊情况除外。第十二条实行回避制度，各分支行主要 领导的配偶、子女及直系亲属，不得在本单位担任委派会 计主管。第十三条所有委派会 计主管必须服从分配，任期届满、轮岗、免职 或调离，应及时办理与原单位的移交手 续，按时到新单位报到；离任时由总行内部审计部对其进行离任审计。对拒不服从分配的委派会 计主管，总行运营管理部有权将其调离

6、会计岗位，交人力资源部另行安排。第十四条委派会计主管工资、津贴、奖 金和福利等由 总行按照相关标准统一制定、发放。第五章 委派会计主管的职责与权利第十五条 委派会计主管主要履行以下 职责：（一）负责检查督促所在分支行 贯彻落实国家有关的法 规及监管政策及某某银行的各项内控制度和操作 规程；（二）正确组织所在分支行的会 计核算、真实、准确、及时、完整的反映会计信息；（三）负责组织检查 各类会计出纳差错、事故及违规 行为，分析原因，提出处理意见，落实整改工作；（四）及时了解掌握业务经营活动中有关风险控制措施的落 实和执行情况，并向业务主管部门反映工作中 发现的问题；（五）负责组织所在分支行运 营条

7、线的业务培训，提高员工的业务技能，增强防范操作风险的能力；（六）组织落实总行制定的各 项柜面服务规范化标准，提高分支行柜面业务操作的规范性和服 务质量，提高客户满意度；（七）定期对所在分支行的会 计内控制度 执行落实情况进行规范性检查，必须全面掌握所在分支行接受外部 检查发现的问题及建议，并督促落实整改；（八）建立健全会计档案，加强会计档案的整理、保管、调阅、移交和销毁工作，严格保密制度；（九）定期组织所在分支行 营业室人员业务培训，提高员工业务素质；（十）定期对所在分支行的重要物品的保管、交接情况进 行检查核对，确保账实相符；（十一）协调好与当地人行、财政、税务、审计、金融同业 等与本单位会

8、计活动有关部门及单位之间的关系；（十二）定期向总行运营管理部总结报告，对工作中发现的问题及时进行总结汇报，并提出合理化的建议；（十三）完成所在单位领导和总行交办的其他相关会 计工作。第十六条委派会计主管主要有以下 权利：（一）依法进行会计核算，独立实施会计监督。委派会计 主管有权制止和纠正所在分支行 违反国家法律法 规及某某银行规章制度的决策和行 为，以及有可能造成不良后果的行 为。对违 反国家有关 财经法律法规和总分行各项会计规章制度的事 项，有权拒绝办理或按职权予以纠正。拒绝 无效的，应向所在单位负责人汇报并提出书面意见；所在单位负责人拒不接受所提意见的，应及时向总行运营管理部书面汇报或请

9、示。对 于可能造成 银行重大经济损失的非正常 经营行为，属于单位负责人的事项或行为，会计主管应及时向运营管理部作 书面汇报。对 于所在单位中凡涉及会 计（含出纳、结算）业务的经济案件、诉讼 事件和异常情况，应及时向运营管理部报告；（二）重要业务审核权。凡需要进 行会计确认、计量、记录 和报告的业务，委派会计主管有权依据规定对重要业务处理的合规性、业务资 料要素的完整性和会 计传票的真实性进行审核；（三）有权参与所在单位关于柜面 业务内控管理的相关会 议。委派会计主管对所在单位重大对外投资、资产处置、资 金调度和其他重要 经济事项的决策，从会计角度参与研究；委派会计主管对此有重大意 见分歧，认为

10、对银行经济利益有重大 损害或风险的，必须及时向运营管理部和其他相关 职能部门书面汇报。第六章 所在单位的职责与权利第十七条 实行会计主管委派制是 总行加强会计管理，促进发展的一项重大改革措施。接收委派会计 主管的单位领导应提高认识，统一思想，积极配合，保证会计委派制的顺利推行。第十八条所在单位的职责和权利：（一）所在单位可以根据工作需要，提出 对会计人员的要求，提出对会计委派工作的建 议，报请总行运营管理部审批；（二）所在单位应全力配合委派会 计人员做好会计核算、管理工作；（三）所在单位有权对委派会计人员的工作表 现、劳动考勤、业务 能力实施监督，并及时向总行运营管理部反映情况。（四）所在单位

11、发现被委派的会 计人员有违法违纪行为的，有权向总行运营管理部和国家相关部 门举报。第十九条 总行支持和保障所委派的会 计主管履行 岗位职责和权利，并保证其工作的相 对独立性，所在单位领导具有下列情形的，总行将追究其责任，对情节严重的，予以免职：（一）未落实或阻挠本办法所赋予会计经理的岗位职责和权限的；（二）超越管理权限或违反规定，擅自任免会计经理的；（三）对会计经理履行岗位职责，遵守国家有关财经法纪、总行各项会计制度，维护银行利益的行 为予以打击、报复的。第七章 委派会计主管的考核与奖惩第二十条总行制定委派会 计主管绩效考核指标，明确奖惩。第二十一条 委派会计主管的考核包括定期考核与日常 评价

12、两种。定期考核是指 总行运营管理部以委派会 计主管每季报送的述职报告为依据，按季对其会计工作给予的综合评鉴；日常评价是指总行运营管理部根据 对委派会计主管所在单位会计工作的平 时记录，汇总后对委派会计主管所在单位会计工作质量给予的整体评价。考核结论 分为优秀、称职、基本称职、不称职 4 个档次，并载入被委派人 员管理档案，作为续聘、解聘、奖惩 的重要依据。第二十二条 总行设立委派会计主管奖励基金，每年根据考核 结果进行奖励。第二十三条 委派会计主管在工作中做出突出 贡献的由总行给予表彰或奖励。第二十四条 委派会计主管任职期内玩忽 职守、丧失原则、因管理不善造成事故、案件的或所在分支行年度会计 管理工作水平明 显低于其他分支行的，总行有权解除其委派会 计主管职位。第二十五条 委派会计主管违反本办法规定，有下列行为之一的，由主管部门依法给予行政处分，或调离会计主管岗位；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）在会计管理工作中，会计管理混乱，凭证不规，账目不清，会计资料毁损、灭失严重，导致所在单位发生重大违法违纪问题 的；（二）对所在单位违反总行有关管理制度的重大事 项，不抵制、不纠正、不及时向上级主管部