财务部财务管理流程ppt课件

1、财务部财务管理流程列表财务部财务管理流程列表流程称号中心流程任务流程收入预算编制流程招标保证金管理流程目的本钱管理流程贷款授信管理流程费用报销流程会计报表编制流程对子公司/工程部/事业部财务监控流程税务任务流程所得税保函办理流程对子公司/事业部/工程部会计核算监控预算逻辑关系图预决算管理流程费用预算编制流程工资及工资相关费用编制流程工资发放管理流程对外担保管理流程技改技措工程资金管理流程税务任务流程流转税投资收益分配管理流程税务任务流程个人所得税差旅费管理流程流程称号：物料费用结算流程 流程编号：CW01一、目的：明确公司物料费用的结算任务。二、原那么：过程明晰，涉及部门职责明确。三、适用范围

2、：适用于公司财务部的物料费用结算任务。四、流程阐明：五、相关报告 物料逐日统计表、过磅单、统计账表、结算账单序号执行人内 容1各部位采购专员按物料采购流程实施采购工作，并于每月25日对不同物料进行划价2财务部按物料类别、时间别统计物料数量，按单位别统计采购费用后，进行结算。CW01物料费用结算流程阐明物料费用结算流程阐明各部位采购专员财务部物料采购流程物料逐日统计表、过磅单按物料类别、时间别统计物料数量，按单位别统计采购费用每月25日对不同的物料划价造表、结算CW01物料费用结算流程物料费用结算流程统计帐表结算账单流程称号：外购物料结算流程 流程编号：CW02一、目的：明确公司采购、外协外包结

3、算任务。二、原那么：过程明晰，涉及部门职责明确。三、适用范围：适用于公司外购物料及相关外协外包的费用结算任务。四、流程阐明：五、相关报告 保管入库单、外协外包费用结算清单序号执行人内 容1仓库保管收货，在入库单上加盖私章（入库单一式四联，存根联至保管员，采购费用结算联和货款结算联至财务，四联至成本会计）2供货方、外协外包方执仓库保管盖章后的入库单和提供的发票至成本会计处。3成本会计根据合同核对已结未结情况，核实后加盖私章，记帐4财务会计挂帐，结算（有采购费用时同时结算采购费用）CW02外购物料结算流程阐明外购物料结算流程阐明仓管、外协外包主管财务会计供货方、外协外包方本钱会计收货，在入库单上加

4、盖私章保管入库单4提供发票根据合同核对已结未结情况，核实后加盖私章，记帐挂帐、结算存档保管入库单2、发票CW02外购物料结算流程外购物料结算流程保管入库单、发票3保管入库单、发票3外协外包费用结算清单4流程称号：工资发放流程 流程编号：CW04一、目的：明确公司工资的发放任务。二、原那么：过程明晰，涉及部门职责明确。三、适用范围：适用于公司工资发放任务。四、流程阐明：五、相关报告 工资领取表、工资表序号执行人内 容1各单位劳资员核算本单位工资2人力资源部初审并汇总各单位的工资，制订工资表3财务部复审后，将工资发放至各单位劳资员4各单位劳资员领取并发放单位员工工资，领取人凭个人私章领取5财务部备

5、案并存档CW04工资发放流程阐明工资发放流程阐明各单位劳资员人力资源部核算本单位工资初审并汇总财务部复审后，将工资发放至各单位劳资员工资表领取并发放单位员工工资，领取人凭个人私章领取工资领取表备案存档CW04工资发放流程工资发放流程流程称号：费用报销流程 流程编号：CW05一、目的：明确公司费用报销任务。二、原那么：过程明晰，涉及部门职责明确。三、适用范围：适用于公司的费用报销任务。四、流程阐明：五、相关报告 发票粘贴单、报销恳求单序号执行人内 容1相关部门负责人填写报销申请单，并由本部门负责人审批签字2财务部审核并签字3总经理批准并签字4财务部办理报销手续，入帐CW05费用报销流程阐明费用报

6、销流程阐明相关部门财务部总经理填写报销恳求单，部门担任人签字审核并签字同意并签字办理报销手续，入帐存档CW05费用报销流程费用报销流程发票粘贴单报销恳求单发票粘贴单报销恳求单发票粘贴单报销恳求单预算逻辑图预算逻辑图年度运营目的的确定消费本钱预算物资存货预算固定资产预算工资预算其他费用预算本钱费用预算收入预算损益表预算(包括税费预算资产负债表预算现金流量表预算年度预算的编制年度预算的调整CW06预决算管理流程阐明预决算管理流程阐明流程称号： 预决算管理流程 流程编号：CW06一、目的：加强财务收入和支出的方案管理二、原那么：过程明晰，责任明确 三、适用范围：财务部、各部门、 总经理、董事长四、流

7、程阐明：五、相关表单 预算正本、财务报表、决算方案、预算考核评价书序号执行人内容1财务部将 公司计划制定流程确定的预算正本下发到各部门，并报 总经理备案。2各部门按照预算正本要求执行。3财务部跟踪分析预算执行情况并报总经理，总经理根据实际情况进行预算调整。4各部门按照调整后预算执行。预算年度结束，提供七大财务报表给财务部。5财务部编制决算方案，报总经理审核，董事会审批。根据审批后的决算方案对各部门、各子公司、各事业部进行预算考核评价。并将预算考核评价书提交到人力资源部。CW06预决算管理流程预决算管理流程各部门 财务部 总经理 董事会预算实施跟踪分析决算编制审批预算方案决算方案决算方案对各部门

8、预算考核评价向人力资源部提交预算考核评价报告预算考核评价书预算年度终了上报报表财务报表审核决算方案决算方案备案预算正本调整预算 公司方案制定流程CW07收入预算编制流程阐明收入预算编制流程阐明流程称号： 收入预算编制流程 流程编号：CW07一、目的：加强财务收入的方案管理二、原那么：过程明晰，责任明确 三、适用范围：各事业单位、各事业单位主管指点、 财务部、总经理、董事长四、流程阐明：五、相关表单 下年度运营情况预测表、 下年度收入预算预案、 下年度收入预算正本序号执行人内容1各事业单位主管领导预测下年度经营/经营情况，提供下年度经营情况预测表。2财务部收集以上报表，汇总平衡形成 下年度收入预

9、算草案，报总经理审核。3董事长综合平衡形成 下年度收入预算预案，由总经理备案下发。4各事业单位/各事业单位主管领导结合本身实际情况提出意见反映到财务部。5财务部汇总后报总经理审核，报董事长审批，综合平衡形成 下年度收入预算正本再由总经理下发到各事业单位、各事业单位主管领导等相关部门执行。6财务部根据收入预算进入预决算管理流程。CW07收入预算编制流程收入预算编制流程各事业单位根据本身实践情况提出意见董事会财务部各事业单位主管指点预测下年度运营情况下年度运营情况预测表审批下年度运营预测下年度运营情况预测表汇总构成下年度收入预算草案下年度收入预算草案综合平衡构成收入预算预案意见下年度收入预算预案根

10、据本身实践情况提出意见意见综合平衡构成下年度收入预算正本下年度收入预算正本下发至各部门执行预决算管理流程总经理审核备案下发汇总意见审核CW08费用预算编制流程阐明费用预算编制流程阐明流程称号： 费用预算编制流程 流程编号：CW08一、目的：加强费用的方案管理，明确各单位、各部门、各子公司的费用。二、原那么：过程明晰，责任明确 三、适用范围： 公司财务部四、流程阐明：五、相关表单 管理费用预算表、销售费用预算表、财务费用预算表、消费本钱预算表、 费用预算表序号执行人内容1 公司财务部根据折旧预算表，工资预算表、交际费用预算表，业务招待费预算表，水电费预算表，物业管理费预算表，低值易耗品费用预算表

11、，差旅费预算表，工会经费，职工培训费，会议费，办公费用（交通、电话、文具）编写管理费用预算表。根据折旧预算表，工资预算表、交际费用预算表，业务招待费预算表，水电费预算表，物业管理费预算表，低值易耗品费用预算表，差旅费预算表，工会经费，职工培训费，会议费，办公费用（交通、电话、文具）编写销售费用预算表。根据借款费用预算表，银行存款预算表，融资租赁费用预算表，信托投资预算表编写财务费用预算表。提供生产成本预算表。3 财务部审核、汇总 的管理费用表，销售费用预算表，财务费用预算表，生产成本预算表形成 费用预算表，然后进入预决算管理流程CW08费用预算编制流程费用预算编制流程 公司财务部编制管理费用预

12、算子表编制财务费用预算子表编制销售费用预算子表编制消费本钱预算子表编制管理费用预算表编制销售费用预算表编制财务费用预算表编制消费本钱费用预算表管理费用预算表销售费用预算表财务费用预算表消费本钱预算表审核、汇总整理构成费用预算表 费用预算表折旧预算表工资及相关费用预算表交际费用预算表业务款待费用预算表水电费用预算表物业管理费用预算表低值易耗品费用预算表差旅费预算表工会经费职工培训费会议费办公费用交通、文具借款费用预算表银行存款预算表融资租赁预算表信托投资预算表消费本钱预算表折旧预算表工资及相关费用预算表交际费用预算表业务款待费用预算表水电费用预算表物业管理费用预算表低值易耗品费用预算表差旅费预算

13、表工会经费职工培训费会议费办公费用交通、文具预决算管理流程CW09工资及相关费用预算编制流程阐明工资及相关费用预算编制流程阐明流程称号： 工资及相关费用编制流程 流程编号：CW09一、目的：使工资及相关费用预算编制规范、合理。二、原那么：过程明晰，责任明确三、适用范围：财务部、人力资源部四、流程阐明：五、相关表单 奖金预算表，保险、工资附加费预算表，工资费用预算表，工资及相关费用预算表序号执行人内容1人力资源部编制奖金预算表，保险、工资附加费预算表，工资费用预算表后提供给财务部2财务部编制工资及相关费用预算表CW09工资及工资相关费用预算编制流程工资及工资相关费用预算编制流程财务部人力资源部奖

14、金预算表编制奖金预算表保险、工资附加费预算表编制保险、工资附加费预算表工资费用预算表编制工资预算表编制工资及附加费预算工资及附加费预算表CW10贷款、授信管理流程阐明贷款、授信管理流程阐明流程称号： 贷款、授信管理流程 流程编号：CW10一、目的：规范贷款、授信管理二、原那么：过程明晰，责任明确三、适用范围：财务部、总经理、董事长四、流程阐明：五、相关表单 利率、期限要求，贷款、授信合同，三大报表，验资报告，担保合同核保书 序号执行人内容1总经理提出资金需求2财务部根据总经理或者预算管理流程的资金需求提出融资建议，联系银行，提出利率、期限要求，根据银行要求，提供相应资料（见下面表单）3银行审批

15、4财务部寻求抵押、质押、担保方式，落实担保单位，报总经理审批（重大事项报董事长审批）。经总经理审批后，拟定贷款、授信合同再报总经理。5总经理/董事长审批签字6银行审批合同，提供贷款7财务部将贷款入帐作帐务记录CW10贷款、授信管理流程贷款、授信管理流程银行 财务部 总经理提出资金需求联络银行，提出要求根据要求，提供相应资料利率、期限要求三大报表,营业执照复印件,组织机构代码,贷款卡复印件,法人代表身份证复印件,法人代表证,法人简介,验资报告审查寻求抵押、质押、担保方式与银行签署贷款、授信合同贷款、授信合同贷款入帐帐务记录落实确定担保单位担保合同核保书审批，签字 董事长预决算管理流程资金需求提出

16、融资建议能否在权限范围内审批，签字交财务部办理审批，签字能否在权限范围内委托财务部办理审批，签字是是否否融资建议CW11差旅费管理流程阐明差旅费管理流程阐明流程称号： 差旅费管理流程 流程编号：CW11一、目的：规范差旅费的管理二、原那么：流程明确，权限明确合理三、适用范围：财务部、职能部门、主管副总、总经理四、流程阐明：五、相关表单 出差恳求，借款恳求，借款凭证 序号执行人内容1员工提出出差及借款申请。2职能部门审批出差申请，并审批在自身权限内的借款申请。3主管副总审批在自身权限内的借款申请。4总经理审批员工的借款申请。5财务部借出资金给员工并记帐。6员工出差，回来后报销费用同时结清相应帐款

17、。CW11差旅费管理流程差旅费管理流程相关部门个人 总经理 财务部主管副总提出出差恳求审批借款恳求出差恳求借款审批权限范围内?借款审批权限范围内?借出资金审批出差恳求借款恳求审批借款恳求审批借款恳求是是否否借款凭证借入资金，出差费用报销流程结清相应帐款CW12对外担保管理流程阐明对外担保管理流程阐明流程称号： 对外担保管理流程 流程编号：CW12二、原那么：过程明晰，责任明确三、适用范围：财务部、办公室、总经理、董事长四、流程阐明：五、相关表单 担保合同、对外担保情况统计表 序号执行人内容1外单位提出担保申请。经总经理初步同意后按要求提供相关材料交财务部。2财务部审核，提出担保建议。同时将合同

18、报送总经理。3总经理审批。重要事项报董事长审批。盖章。4财务部接到合同后，填写对外担保情况汇总表。同时按要求提供各种报表。5外单位贷款、运营。合同期满执行贷款合同。6财务部在对外担保期期内，跟踪外单位运营，以防范风险。CW12对外担保管理流程对外担保管理流程外单位 财务部 总经理 董事长提出担保恳求初步赞同三大报表,营业执照复印件,组织机构代码,贷款卡复印件,法人代表身份证复印件,法人代表证,法人简介,验资报告，担保合同按要求提供报表审核，提出担保建议审核审批，签字盖公司章三大报表,营业执照复印件,组织机构代码,贷款卡复印件,法人代表身份证复印件,法人代表证,法人简介,验资报告，担保合同按要求

19、提供报表填写对外担保情况统计表对外担保情况统计表贷款，运营跟踪调查，防备风险按担保合同执行担保期满执行贷款合同权限范围内？是否CW13会计报表编制流程阐明会计报表编制流程阐明流程称号：会计报表编制流程 流程编号：CW13一、目的：规范会计报表的编制任务二、原那么：过程明晰，责任明确三、适用范围：财务部， 职能部门，总经理四、流程阐明：五、相关表单 现金记帐、记帐凭证、明细帐、总帐、财务报表序号执行人内容1职能部门经营活动产生原始凭证2财务部对以上凭证作相应的帐务处理，形成明细帐、总账，编制财务报表，汇总、合并编制七大财务报表；三大报表如果对外，则报送总经理；否则直接存档CW13会计报表编制流程会计报表编制流程 职能部门 财务部构成明细帐相应的帐务处置现金记帐,记帐凭证，银行日记帐明细帐,总帐编制财务报表财务报表运营活动原始凭证汇总、合并报表财务报表CW14税务任务管理流程企业所得税阐明税务任务管理流程企业所得税阐明流程称号： 企业 所得税任务管理流程 流程编号：CW14一、目的：规范企业所得税计算和交纳的各个步骤二、原那么：程序明晰，责任明确三、适用范围： 财务部、财务总监、总经理四、流程阐明：五、相关表单 财务报表指:,， 序号执行人内容1财务部