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文档简介

1、货币资金管理制度编号JWYD-FIN-03- 002日期2021-03-01版本202101页数2一、按照“账款分管的原那么，配备专职出纳人员管理货币资金，其他人员不得 经手货币款项；二、按照国务院?现金管理暂行条例?规定的现金开支范围支付使用现金；确实 需要现金支付的其他支出，经财务经理、总经理审批方可支取；三、按照“先制证、后支付的原那么办理货币资金的支付业务；四、库存现金执行限额管理。每日将收入现金及时送存银行，隔夜库存一般不超 过本饭店三天的日常零星开支需要的现金；* I I五、3000元以上现金支取，必须两人同行，10000元以上现金存取，要有酒店规 定的保安措施；=7 丿/ |J

2、I V六、出纳人员必须保管好现金，不允许挪用，不允许白条抵库。由于出纳本人工作失误造成的经济损失，由个人全部负全部经济损失；七、严格现金收付手续。所有收付款必须以真实、有效的原始凭证为依据；报销单要与原始凭证内容、金额一致；付款业务符合酒店规定的审批权限；费用报销符合 酒店规定的标准；金额填写正确，大小写一致；经办人、审批人等责任人签字齐全。 对违反现金管理制度规定的收付业务拒付：对手续不完善或数字有过失的应讲清理 由，退回补办和更正；八、所有现金收付业务，必须当面点清，以防止发生过失，办理完的业务要在原 始凭证上加盖“现金收讫“现金付讫章；九、严格支票管理。所收支票及时送存银行，由于支票过期或填写失误造成得经 济损失有责任人承担责任。借出支票要有审批手续并建立支票领用登记簿管理制度， 经办人领出支票要签字，报销后要及时报销。支票印章由两人保管；十、严格信用卡管理制度。对所收信用卡营业款，设：“其他货币资金一一信用 卡进行专户管理。出纳对所收信用卡要逐笔登记入账。对划回到银行帐的信用卡， 逐笔登记减少，月末编制未到账信用卡明细表。做到合计数与账户余额相符；十一、遵守银行结算方法规定的结算纪律，正确使用银行账户，不得出租、出借银行账户;欢迎共阅十二、及时登记银行存款日记账和现金日记账，并盘点现金

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