税审工作底稿

1、索 引委托单位名称：委托单位联系 :索引号工程名称索引号工程名称一、综合类3A-14租金支出审核表1-1审计整体工作方案3A-15技术开发费调整表1-2三级复核工作底稿3A-16其他扣除费用工程审核表1-3审计过程中重大冋题请示报告3A-17不允许扣除工程类审核表1-4与客户交换意见记录1-5企业内部控制制度调查冋卷B调减工程类1-6企业提供资料清单3B纳税调减工程审核表1-7企业根本情况四、资产、负债、所有者权益类1-8通用会计凭证分类审核表4-1存货审核表1-9通用工作记录表4-2短期投资审核表二、收入、本钱、费用类4-3长期投资审核表2-1主营业务收入审核表4-4应收款项审核表2-2收入

2、收益审核表4-5待摊费用审核表2-3主营业务本钱审核表4-6应付款预审核表2-3-1生产本钱及主营本钱审核表4-7预提费用审核表2-4其他本钱支出和期间费用审核表4-8短期借款/长期借款/长期应付款审核表 2-5主营业务税金及附加审核表4-9应付工资/应付福利费审核表4-10 实收资本审核表4-11资本公积、盈余公积、未分配利润审核表三、纳税调整工程类A、调增工程类五、各税审核类3A-1工资薪金和职工福利等三项经费审核表5-1增值税审核表A-2利息支出审核表5-2企业各税审核表3A-3业务招待费审核表3A-4公益救济性捐赠支出审核表3A-5资产折旧、摊销审核表3A-6资产折旧、摊销差异调整表3

3、A-7广告支出审核表3A-8业务宣传费审核表3A-9上缴总机构管理费审核表3A-10业务佣金审核表3A-11各类社会保障性缴款和住房公积金审核表3A-12坏账损失、坏账准备金审核表3A-13资产盘亏、毁损和报废审核表审核整体工作方案索引号1 1委托单位名称会计期间编制人日期一、审核工程*填写委托审核事项业务类型2021年所得税汇算清缴二、审核目标*填写“对审核事项的合法性、合理性发表意见本着独立、客观、公正的原那么，对审核事项的合法性、合理性发表鉴证意见三、方案审核日期约定工作日开始日年 月日外勤工作日自年 月日至年月日共计日人次编写报告自年 月日至年月日审核截止日期年 月日四、审核小组组成及

4、人员分工：姓名职务或名称分工备注公司所领导意见：三级复核工作底稿索引号1 2委托单位名称：编制人纳税所属年度：日期复核人复核要点复核与 否复核意见处理情况项 目 负 责 人1、预定审计程序完成是否适当；2、审计证据是否充分、适当；3、审计工作底稿的填写是否完整；4、审计工作底稿的记录、 审计标识是否 清晰；5、审计工作底稿的勾稽关系是否清晰；6、审计工作底稿的规类整理是否适当；7、审核结论是否明确。复核人：日期：部 门 经 理 意 见1、重要审计程序的制定执行是否已经 实现审计目标；2、审计工程的审计证据是否充分、适 当；3、各审计工程之间的衔接是否充分合 理，是否存在重要漏审工程；4、工程负

5、责人对业务经理人员的监督、 指导是否恰当；5、所有调整工程或未予调整工程是否 恰当；6、审计意见确实定是否恰当，相关的披 露疋否致。复核人：日期：公 司 所领 导 意 见1、审计约定事项是否已实现；2、重要审计程序的制定与实施是否恰当；3、重点审计领域的测试是否充分；4、重点审计依据是否充分、适当；5、重要审计事项是否恰当；6、审计意见确实定是否恰当，审计报告 的表述是否标准。审计过程中重大问题请示报告索引号1 3 年 月 日金额单位：元委托单位名称：执行的会计制度所属会计年度承办部门工程负责人业务类型提请决定的主要问题及初步处理意见部门经理意见公司所领导意见与客户交换意见记录年 月 日索引号

6、14委托方名称：委托方 参加人员姓名职务受托方 参加人员姓名职务审核中发现问题及处理意见与委托方交换后的处理结果企业内部控制制度调查问卷委托单位名称编制人日期会计期间复核人日期项目是否建立执行情况是否不适用很好一般不好会计核算制度本钱核算制度财务管理制度现金管理制度支票管理制度费用开支标准及审批制度发票管理制度产品销售及劳务提供制度存货采购、收、发、保管制度固定资产管理制度内部审计制度编制说明：企业除上述列举工程外，还有未包括进去的制度，应在空白行列示；企业提供的有关具体制 度应附在本调查问卷后。企业提供资料清单序号资料名称份页一、企业所得税汇算清缴审核需提供的资料1单位设立时的合同、协议、章

7、程及营业执照副本复印件2单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件3单位现在执仃的相关仃业会计制度4单位内部管理制度及相关的内控制度5税务登记证复印件6享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件7本年度资产负债表、利润表8未经审核的年度纳税申报表及附表9报经主管税务机关批准的税前扣除工程复印件10重要经营合冋、协议复印件11单位关联企业名单12其他应提供的资料13弥补亏损企业还应提供以前年度亏损额报备表二、技术改造国产设备抵免企业所得税审核需提供的资料除提供企业所得税汇算 清缴审核所需的资料外，还要提供如下资料：1?技术改造国产设备投资抵免企业所得税申请表?2技术改造工程批准

8、立项的有关文件3技术改造工程可行性研究报告、初步设计和投资概算4购置设备的增值税专用发票或普通发票5?符合国家产业政策的企业技术改造工程确认书?不需经贸委审批的技术改造工程，可提供省级经贸委出具的符合国家产业政策确实认文件5税务机关要求提供的其他资料三、技术开发费加计扣除审核需提供的资料除提供企业所得税汇算清缴审核所需 的资料外，还要提供如下资料：1技术工程开发方案立项书和技术开发费预算2技术研发专门机构的编制情况和专业人贝名单:3当年技术开发费实际发生工程和发生额的有效凭据四、企业财产损失审核需提供的资料1单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件2单位设立时和以后变更登记时的批文、验

9、资报告复印件2税务登记证复印件3重要经营合冋、协议复印件4企业财产损失申请及财产损失清单5申请报批?国家税务总局令13号?规定的财产损失，应提交该文件规定的 有关财产损失类型证据资料6申请报批?国家税务总局令 4号?规定的财产损失，应提交该文件规定的 呆帐损失证据资料企业根本情况表企业名称经济类型所属行业企业注册地址电 话邮 编开户银行银行账号企业技术 监督局识别号工商 登记发照日期税务 登记计算机代码发证日期执照号码税务代码国税主管税务 机关税务专管员地税主管税务 机关税务专管员经营范围经营期限年财务经理 联系人 企业所得税征 收方式年营业收入投资者名称投资 总额注册金额出资比例实收 金额占注册合计分支机构 概 况名称投资总额投资比例名称投资总额投资比例前事务所名称前事务所 审核报告编号通用会计凭证分类审核表索引号1 8日期凭证号