造价基础理论总58

1、工程造价基础理论主讲教师：张英第5章：造价计价与控制投资估算设计概算预算合同价结算价竣工决算第1节 建设项目投资估算1、投资估算编制（1）固定资产投资静态部分的估算方法生产能力指数法系数估算法比例估算法指标估算法混合法第1节 建设项目投资估算（2）固定资产投资动态部分的估算方法涨价预备费建设期投资借款利息估算汇率（3）流动资金估算方法扩大指标估算法 利用流动资金率，适用于项目建设书阶段分项详细估算法流动资金=流动资产-流动负债第1节 建设项目投资估算【例5-1-6】某建设项目达到设计生产能力以后，各年的销售收入为27810万元。全厂定员1100人，工资与福利费按照每人每年7200元估算，每年的

2、其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）。年外购原材料、燃料及动力费为19200万元，年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款 30天，现金40天，应付账款30天，存货为40天。试用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。第1节 建设项目投资估算【解】估算流动资金投资额 =流动资产 -流动负债流动资产 =应收帐款 +存货 +现金(1)应收帐款 =销售收入 年周转次数 =27810（ 36030=）=2317.5（万元）(2)现金 =（年工资福利费 +年其他费用） 年周转次数 （ 11000.72+860）（ 36040）=18

3、3.56（万元）(3)存货 外购原材料燃料 =外购原材料燃料及动力费 年周转次数 =19200（ 36040） =2133.33（万元） 在产品（年外购材料、燃料 +年工资及福利费 +年修理费 +年其他制造 费） 在成品周转次数 =(19200+11000.72+2100010%+660) （ 36040） =2528（万元）第1节 建设项目投资估算 产成品年经营成本产成品周转次数 21000（36040）2333.33（万元）存货=2133.33+2528+2333.33=6994.66（万元）流动资产=应收帐款+存货+现金 =2317.5+6994.66+183.56=9495.72（万元

4、）(4)应付帐款=年外购原材料燃料动力费年周转次数=19200（36030）=1600（万元） 流动负债=应付帐款=1600（万元） 流动资金投资=流动资产-流动负债=9495.72-1600=7895.72（万元）第2节设计概算2、设计概算 指在初步设计或扩大初步设计阶段，根据 设计要求对工程造价进行的概略计算，是设计 文件的组成部分。（1）三级概算：由单位工程概算、单项工程综合 概算和建设项目总概算逐级汇总而成的。第2节设计概算（3）建筑单位工程概算 建筑单位工程概算编制方法应用条件概算定额法初步设计达到一定深度，建筑结构比较明确概算指标法初步设计深度不够，不能准确地计算出工程量类似工程预

5、算法拟建工程与类似工程设计相类似又没有可用的概算指标第2节设计概算安装单位工程概算编制方法应用条件预算单价法初步设计较深，有详细的设备清单扩大单价法初步设计深度不够，只有主体设备或仅有成套设备重量设备价值百分比法 初设深度不够，只有设备出厂价，无详细规格、重量综合吨位指标法初步设计提供的设备清单有规格和设备重量第3节施工图预算编制3、施工图预算（1）作用（2）编制方法 ：单价法：算量套预算定额编制工料分析表计算其他各项费用实物法：算量套预算定额用量求出消耗量套当时当地价格计费第4节招标控制价4、招标控制价编制（1）招标控制价的编制内容（2）招标控制价的编制方法（3）招标控制价的编制程序第5节投

6、标报价5、投标报价编制（1）投标报价的组成内容（2）投标报价的编制内容（3）投标报价的编制方法（4）招标控制价的编制程序第6节中标价和合同价款约定6、中标价 中标人的投标价格就是中标通知书的中 标价，也是签订合同时的签约合同价。因此 中标人的投标报价、中标价、签约合同价三 者应相等。第6节中标价和合同价款约定7、合同价款的约定 合同价款是合同文件的核心要素，合同价 就是中标价。 招标人和中标人应当自中标通知书发出之 日起30日内，按照招标文件和中标人的投标文 件订立书面合同。第6节中标价和合同价款约定8、合同价款类型（1）总价合同 适用于工程量不太大且能精确计算、工期较短、技术不太复杂、风险不

7、大 的项目。（2）单价合同 合同适用范围比较宽。合同成立关键在于双方对单价和工程量计算方法 的确认。（3）成本加酬金合同 承包人无风险报酬低。发包人对工程总造价不易控制，承包人也往往不注 意降低项目成本。 实行工程量清单计价的工程，应采用单价合同；建设规模较小， 技术难度较低，工期较短，且施工图设计已审查批准的建设工程可以 采用总价合同；紧急抢险、救灾以及施工技术特别复杂的建设工程可 以采用成本加酬金合同。第7节合同价款调整与结算9、工程变更（1）工程变更 1）工程变更的范围和内容 2）工程变更的价款调整方法第7节合同价款调整与结算9、工程变更（2）现场签证 现场签证工作完成后的 7天内，承包

8、 人按照现场签证内容计算价款，报送发包 人确认后，作为增加合同价款，与进度款 同期支付。第7节合同价款调整与结算（3）物价波动 1）采用价格指数调整价格差额 价格调整公式 工期延误后的价格调整 2）采用造价信息调整价格差额 人工单价的调整 材料、工程设备价格的调整 施工机械台班单价的调整第7节合同价款调整与结算10、工程索赔（1）索赔分类（2）索赔计算 1）费用索赔 内容：人工费、材料费、机械使用费、保函手续费、 贷款利息、保险费、利润、管理费。 计算方法：实际费用法、修正总费用法。 2）工期索赔计算方法：网络图分析法、比例计算法。第7节合同价款调整与结算11、工程计量及工程款的结算（1）工程

9、计量（2）工程预付款：开工前支付（双方签订合同后的一个有内 或不迟于约定的开工日期前的7天内），实质就是备料周转 金，取决于主要材料占工程造价的比重、材料储备时间、工 期（3）工程进度款：施工过程中双方确认计量结果后的14天内 按完成的工程数量支付（4）工程竣工结算（5）最终清算第7节合同价款调整与结算备料款起扣点 = 工程价款总额 -预付备料款限额主要材料比重T-起扣点，即预付备料款开始扣回时的累计完成工作量金额；M-预付备料款限额；N-主要材料所占比重；MT = P N第8节竣工决算13、竣工决算：由建设单位在竣工验收阶段编制的财务决算（1）内容： 1）竣工财务决算说明书 2）竣工财务决算

10、报表 3）工程竣工图 4）工程造价比较分析（2）新增资产的划分和计算 1）分类：固定资产、流动资产、无形资产、递延资产、 其他资产 2）新增价值的确定（3）竣工决算的编制案例案例案例 1.已经完成部分单项工程，经验收合格后，交付的资产有： 固定资产74739万元 为生产准备的使用期限在一年以内的随机备件、工具器具等流动资产价值 29361万元。期限在1年以上，单件价值2000元以上的工具61万元。 建设期内购置的专利权、非专利技术1700万元。摊 销期为5年。 筹建期间发生的开办费79万元。案例2.基建支出的项目有：建筑工程和安装工程支出15800万元。设备工器具投资43800万元 建设单位管

11、理费、勘察设计费等，待摊投资2392万元 通过出让方式购置的土地使用权形成的其他投资108万元。案例3.非经营项目发生待核销基建支出40万元4.应收生产单位投资借款1500万元。5.购置需要安装的器材49万元，其中待处理器材损失15 万元。6.货币资金480万元。7.工程预付款及应收有偿调出器材款20万元。8建设单位自用的固定资产原价60220万元。累计折旧10066万元。典型例题第六章：全过程造价管理第1节 工程建设全过程造价管理理论1、工程造价管理若干易混淆的基础概念（1）国有投资和政府投资 国有投资指国家对生产经营领域投入国有资本的活动，包括政府投资、政府授权的机构和部门投资、国有企业以

12、国有资本投资、国有企业以借款安排投资。政府投资属国有投资中一种特殊形式，一般以财政预算形 式出现。（2）工程造价和项目投资成本 工程造价是工程的建造价格或指 进行某项工程建设所花费的全部费用。 项目投资成本以特定项目为对象，直接与项目投资行为有关的投资总额。第1节 工程建设全过程造价管理理论1、工程造价管理若干易混淆的基础概念（3）工期和建设周期 工期指建设一个项目根据合同约定从正式开工到全部建成通过竣工验收时所经历的时间。 项目建设周期包括项目决策阶段、设计阶段、发承包阶段、施 工阶段；即是项目全寿命周期中去除使用阶段的时间。（4）竣工结算和竣工决算 竣工结算是在工程竣工并验收合格后，发承包

13、双方在原合同造 价的基础上进行相应的调整，编制确定工程实际造价并作为最终结算工程价款的经济文件。 竣工决算指在工程竣工验收交付使用阶段，由建设单位编制的 建设项目从筹建到竣工验收、交付使用全过程中实际支付的 全部建设费用和投资效果的文件。第1节 工程建设全过程造价管理理论2、工程建设全过程阶段划分（1）决策阶段（2）设计阶段（3）发承包阶段（4）施工阶段第1节 工程建设全过程造价管理理论3、全过程造价管理理论简述（1）全寿命成本管理第1节 工程建设全过程造价管理理论（2）全过程成本管理第1节 工程建设全过程造价管理理论（3）全面成本管理第1节 工程建设全过程造价管理理论（4）成本管理理论适用性

14、分析 1）全寿命周期成本管理。该理论应用范围常常被挤压。 2）全过程成本管理。在我国现阶段应用最广。 3）全面成本管理。可作为今后的发展方向。（5）适合我国现阶段建设项目成本管理的理论模式 在项目管理约束条件下基于活动的全过程投资成本管理。第1节 工程建设全过程造价管理理论4、全过程造价管理第2节 决策阶段造价管理5、建设经济指标选定（1）建设项目主要功能识别（2）工程方案设计（3）确定工程设计方案（4）工程方案专项分析与评价（5）投资估算内容的选取 1）建筑工程费估算。 2）设备购置费估算。 3）安装工程费估算。 4）工程建设其他费用。第2节 决策阶段造价管理6、工程项目可行判别项目可行性研

15、究为项目决策提供依据，其目标是多方案比选基础上选出最佳方案。工程项目可行的基础条件（ 1）项目建设的必要性。（ 2）技术可行性。（ 3）财务可行性。（ 4）组织可行性。（ 5）经济可行性。（ 6）社会可行性。第2节 决策阶段造价管理7、多方案比选（1）净现值法（2）差额内部收益率法（DIRR ）。（3）最小费用法。（4）年值法（AW）（5）最小公倍数法。（6）研究期法（最小计算期法）。第3节 设计阶段造价管理8、建筑工程分为方案设计、初步设计和施工图 设计三个阶段。第3节 设计阶段造价管理第3节 设计阶段造价管理9、初步设计阶段投资成本控制设计过程中主要投资成本控制工作（1）功能深化。（2）建

16、筑平面深化。（3）结构体系选择。（4）空调系统选择。（5）安装工程其他系统深化。初步设计概算内容（1）建筑工程费用（2）设备购置费（3）安装工程费（4）工程建设其他费用（5）预备费第4节 发承包阶段造价管理10、建设工程施工合同（示范文本） 合同协议书（ 13条）与下列文件一起构成合同文件：（ 1）中标通知书（如果有）；（ 2）投标函及其附录（如果有）；（ 3）专用合同条款及其附件；（ 4）通用合同条款；（ 5）技术标准和要求；（ 6）图纸；（ 7）已标价工程量清单或预算书；（ 8）其他合同文件。合同协议书具有两个主要的作用：第一是合同的纲领性文件 基本条款；第二是合同生效的形式要件反映。,基

17、本涵盖合同的第4节 发承包阶段造价管理11、招标控制价编审（1）编制招标工程量清单（2）拟定施工方案（3）工程量清单套价（4）市场价修正（5）招标控制价审核第4节 发承包阶段造价管理12、评标委员会的组成 由招标人或其委托的招标代理机构代表，以及有 关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为五人以 上单数。第4节 发承包阶段造价管理13、评标（1）评标准备与初步评审 1）投标文件的形式审查。 2）投标人的资格审查。 3）投标文件对招标文件的响应性审查。 4）施工组织设计和项目管理机构设置的合理性审查。 除招标文件对重大偏差另有规定外，应作废标处理。（2）详细评审 1）经评审的最低投标价法 2）综

18、合评估法第4节 发承包阶段造价管理（3）评标报告（4）授标 招标人应向中标人发出中标通知书，并同时将中标结果 通知所有未中标的投标人。中标通知书对招标人和中标人具 有法律效力。（5）签订施工合同 1）履约担保 履约担保一般采用银行保函和履约担保书的形式，履约 担保金额一般为中标价的10%。发包人应在工程接收证书颁 发后28天内将履约担保退还给承包商。 2）签订合同 招标人与中标人自中标通知书发出之日起30天内，订立书面合同。第5节 施工阶段造价控制第5节 施工阶段造价控制16、合同结算与支付 施工承包工程款有一次性、按月、分段结算与支付三种方式。（ 1）预付款（ 2）止付点 一般施工承包合同规

19、定工程款上限为 90%，待竣工结算审核完成后扣 留5%以内的保修金后结清工程款。（ 3）按月结算与支付 一般按已完工程量套用合同单价得出合计数的（ 4）分段结算与支付（ 5）按月、分段结算与支付相结合（ 6）支付底限60%90%支付。 为适当减少承发包方财务工作和督促承包商抓工程进度，在合同中设置最小 支付额度。第5节 施工阶段造价控制17、措施费分摊（1）技术措施费： 房建工程大型施工机械设备； 模板及支架； 脚手架； 已完工程及设备保护； 施工排水、降水； 垂直运输机械； 工程测试费。（2）措施费合理分摊 一般按合同总工期均匀分摊，临时设施费适当增大早期分摊； 技术措施费宜按工程节点分摊，

20、可在节点内均匀分摊，也可分次分摊 或一次性分摊。第5节 施工阶段造价控制18、签约合同价调整（1）暂定价；（2）工程量清单数量偏差；（3）工程变更；（4）政策性调价；（5）索赔。第5节 施工阶段造价控制19、履约担保履约担保有履约保证金、银行保函、第三方担保多种形式，额度为合同总价的10%15%，政府主管部门一般推荐采 用银行保函。（1）支付履约保证金有合同前支付和合同实施阶段用已完工程量分次抵扣两种方式。（2）退付履约保证金。（3）专业分包履约保证金。由于建设工程合同总价包括了分包工程造价，则专业分包履约保证金，支付和退付应在总分包 商之间发生。20、保修金留置 按竣工结算的5%以内扣留，保

21、修期满后退付。第5节 施工阶段造价控制21、合同索赔（1）索赔成立条件（2）索赔原则（3）索赔流程（4）索赔程序（5）索赔预控典型例题第7章：项目管理与施工管理第1节工程项目管理概述1、工程建设项目（1）概念：包括新建、扩建等基本建设项目和更新改造项目（2）组成：单项工程、单位工程、分部工程、分项工程（3）分类： 1）按建设性质分：基本建设项目分新建、扩建、迁建、 恢复项目；更新改造项目分挖潜、节能、安全、环保工程。 2）按投资作用分：生产性和非生产性项目 3）按投资规模分：大型、中型、小性。 4）按行业性质和特点分：竞争性、基础性、公益性。第1节 工程项目管理概述2、工程项目建设程序是指工程

22、项目在整个建设过程中，各项工作必须遵循的先 后工作次序，各次序之间可以交叉，但不能颠倒。项目建议书阶段可行性研究阶段设计阶段建设准备阶段施工安装阶段生产准备阶段竣工验收阶段后评价阶段投资决策阶段建设实施阶段交付使用阶段第2节工程项目管理类型与发包模式3、控制项目目标的主要措施： 组织措施、管理措施、经济措施和技术措施。第2节工程项目管理类型与发包模式4、工程项目主要承发包模式包括：（1）PMC模式 PMC：工程建设项目管理承包模式，即 “代建制 ”。（2）CMC模式：施工项目管理承包模式。 使这部分施工提前到项目尚处于设计阶段即开始。（3）EPC模式：工程总承包模式。（4）EP+C模式：设计施

23、工联合体进行工程总承包。（5）CGC模式施工项目施工总承包模式。第2节工程项目管理类型与发包模式第三节施工组织设计5、施工组织设计 施工组织设计按编制对象，可分为施工组织总 设计、单位工程施工组织设计和施工方案。对于危 险性较大的分部分项工程需要在施工组织设计的基 础上单独编制专项方案。第三节施工组织设计（1）施工组织设计编制内容 施工组织设计应包括编制依据、工程概况、施工部署、 施工进度计划、施工准备与资源配置计划、主要施工方法、 施工现场平面布置及主要管理计划等基本内容。（2）施工组织设计的编制和审批应符合规定。第三节施工组织设计6、施工组织总设计（1）工程概况（2）总体施工部署（3）施工

24、总进度计划（4）总体施工准备与主要资源配置计划（5）主要施工方法（6）施工总平面布置第三节施工组织设计7、施工方案（1）工程概况（2）施工安排（3）施工进度计划（4）施工准备与资源配置计划（5）施工方法及工艺要求第三节施工组织设计8、危险较大工程的分部分项工程专项施工方案危险性较大的分部分项工程范围如下：（ 1）基坑支护、降水工程开挖深度超过 3m（含 3m）或虽未超过 3m但地质条件和周边环境复杂的基坑（槽）支护、降水工程。（ 2）土方开挖工程开挖深度超过 3m（含 3m）的基坑（槽）的土方开挖工程。（ 3）模板工程及支撑体系（ 4）起重吊装及安装拆卸工程（ 5）脚手架工程（ 6）拆除、爆破

25、工程施工单位应当在危险性较大分部分项工程施工前编制专项方案。第三节施工组织设计9、超过一定规模的危险性较大的分部分项工程专项方案应当由施工单位组织召开专家论证会。并经施工单位技术负责人、 项目总监理工程师、建设单位项目负责人签字后，方可组织 实施。工程范围包括：（1）深基坑工程（深度超过5m（含5m）（2）模板工程及支撑体系（3）起重吊装及安装拆卸工程（4）脚手架工程（5）拆除、爆破工程（6）其它第三节施工组织设计10、工程实行施工总承包的，专项方案由总承包单位编制。起 重机械安装拆卸工程、深基坑工程、附着式升降脚手架等专 业工程实行分包的，其专项方案可由专业承包单位组织编制。专项方案编制应当包括以下内容：（1）工程概况（2）编制依据（3 ）施工计划（4）施工工艺技术（5）施工安全保证措施（6）劳动力计划（7）计算书及相关图纸第四节绿色施工技术11、绿色施工总体框架由施工管理、环境保护、节材与材料资源利用、节水与水资源利用、节能与能源利用、节地与施工用地保护六个方面组成。第四节绿色施工技术12、绿色施工管理 绿色施工管理包括组织管理、规划管理、 实施管理、评价管理和人员安全与健康管理五 个方面。（1）组织管理：项目经理为绿色施工第一责任人。（2）规划管理：应编制绿色施工方案。（3）实施管理（4）评价管理（5）人员安全与健康管理第四