出纳岗位简答题.doc

1、精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-出纳岗位简答题简答题：1.出纳人员具备的基本素质有哪些？答：一、政策水平二、业务技能三、工作作风四、安全意识。五、道德修养。2.员工借款管理规定包括哪些内容？答：（一）通过借款制度来规范员工的借款行为（二）借款的限额（三）借款的程序（四）借款的归还（五）借款违章的处罚3. 库存现金保管制度有哪些？答： 1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行 。2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳 人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险 柜内，不得随意存放。3.限额内的库存现金当日核对清

2、楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（大数）和零数（小数）分类保管。4.库存现金期末需核对内容有哪些？答：1. 现金日 记账 与现金收付款凭证核对2. 现金日记账与现金总分类账的核对3. 现金日记账与库存现金的核对5出纳现金管理的目标与方法有哪些？答：1. 现金管理的目标： （ 1）交易性动机（ 2）预防性动机（ 3）投机性动机2.2.现金管理方法： （ 1）制度管理（ 2）预算管理（3）收支管理6.出纳现金收入的处理程序是怎样的？答 (1) 复核现金收款凭证，即复核现金收入

3、的合法性、真实性和准确性。(2) 当面清点现金。(3) 开出现金收据，并加盖 “现金收讫 ”印章和 出纳人员名章，(4) 根据收款凭证登记现金日记账。如果销售发货票上印有“代记账凭证 ”字样，可据以登记现金日记账。7.现金支票怎么办理？答：1.出票：客户根据本单位的情况，签发现金支票，加盖预留银行印鉴。2.提示付款：收款人持现金支票到出票人开户行提示付款，收款人提示付款时，应在现金支票背面 “收款人签章 ”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在现金支票背面注明证件名称、号码及发证机关。3.领取现金。-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，

4、方案手册，应有尽有-4.挂失止付：现金支票丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书由银行提供，同时按标准交费。8.出纳长短款的原因有哪些？答： 1.一笔款未收完，又接着收第二笔款，搞乱缴款者的款项。2.收款清点完毕，对券别加计总数时不认真复核，发生加错金额、看错金额、看错券别、看错大数，点错尾数等查错。3.用机器点完一把钞票，拿起来捆扎时，没有看清接钞台上是否仍留有人民币，或人民币被卷入输送带未发现，以至产生一把多，一把少的现象。4.未看清凭证上所列的付款金额数，粗心大意，随手付出9. 三栏式现金日记账如何登记？答：三栏式现金日记账的登记方法， 是由出纳人员根据现

5、金收款凭证和现金付款凭证直接逐日逐笔登记。登记时，应填明业务日期、凭证字号、摘要、对方科目、收入或支出金额。对于从银行提取现金收入的业务， 应根据银行存款付款凭证登记。 每日终了， 应及时计算出当日的收入数、支出数和结余数，与库存现金实存数核对10. 凭证审核坚持 “八审八看 ”是哪些内容？答：1.审核经济业务内容，看是否符合财务制度、法律法规 和费用开支标准；2.审 “抬头 ”，看是否与本单位名称（报账人姓名）相符；3.审 “填制日期 ”，看是否与报账日期相近；4.审 “用途 ”，看是否与 “发票 ”或 “收据 ”相关联；5.审 “财务签章 ”，看是否与原始凭证企业或单位名称相符；6.审 “

6、金额 ”，看计算是否正确、完整；7.审 “大、小写 ”，看大、小写是否一致；8.审 “脸面 ”，看有无涂改、刮擦、纸贴现象。11. 登记现金日记账的具体要求？答：现金日 记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写 “账簿启用表 ”和 “账簿目录表 ”。在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页 “账户目录表 ”中注明各账户

7、的名称和页码，以方便登记和查核。会12. 空头支票的行政处罚操作流程？答：一 调查 取证二告知三决定四罚款缴纳五手续费的支付六资料管理13.开增值税发票有哪些步骤？答：第一步：发票号码确认第二步：填写购货方信息第三步：填写商品信息第四步：复核人、收款人的填写。14.出纳正确的点钞姿势？第五步：打印发票-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-答：正确的点钞姿势是：身体上身要坐直，胸部稍挺，眼睛和钞票要保持一定距离，一般应保持在20-25 厘米为益，过远过近都不好。点钞主要靠手、腕、肘、臂配合操作，所以应尽量借助于桌子来减轻腕、肘、臂

8、部的劳动强度。如运用手指式点钞法时，将左手和肘部放在桌上，右手肘部也放在桌上，而手腕稍抬起，就比较省力。运用手抓式、手按式、扇面式点钞法时，也都要注意借助桌面省力的问题。2010 年读书节活动方案一、活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！二、活动目标：1 、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。2 、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。3、通过

9、活动，使学生养成博览群书的好习惯。4 、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。三、活动实施的计划1 、 做好读书登记簿（ 1） 每个学生结合个人实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。（ 2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。（ 3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。2 、 举办读书展览：各班级定

10、期举办“读书博览会”，以“名人名言” 、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝” 、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会, 在班级中形成良好的读书氛围。3 、 出读书小报：2010 年读书节活动方案一、活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！二、活动目标：-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得

11、你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-1 、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。2 、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4 、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。三、活动实施的计划1 、 做好读书登记簿（ 1） 每个学生结合个人实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。（ 2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。（ 3）