国际结算第9讲非贸易国际结算

1、第九讲（4h）国际非贸易结算国际非贸易结算主要内容主要内容第一节第一节 非贸易外汇收支项目非贸易外汇收支项目第二节第二节 侨汇和外币兑换业务侨汇和外币兑换业务第三节第三节 旅行支票业务旅行支票业务第四节第四节 旅行信用证和光票信用证业务旅行信用证和光票信用证业务第五节第五节 信用卡业务信用卡业务第一节第一节 非贸易外汇收支项目非贸易外汇收支项目 一、非贸易外汇收支的含义一、非贸易外汇收支的含义 非贸易结算是指非贸易结算是指由无形贸易引起由无形贸易引起的国际货的国际货币收支和国际债权债务的结算。币收支和国际债权债务的结算。 无形贸易与有形贸易的无形贸易与有形贸易的结算方式不同结算方式不同。 有形

2、贸易结算是指一国有形贸易结算是指一国对外进出口商品对外进出口商品所所发生的国际贸易结算。发生的国际贸易结算。 无形贸易结算是无形贸易结算是指由国际运输、金融、保指由国际运输、金融、保险险等劳务或服务引起的跨国收支。等劳务或服务引起的跨国收支。 （）私人海外汇款（）私人海外汇款 （二）铁路运输收支（二）铁路运输收支 （三）海运收支（三）海运收支 （四）航空运输收支（四）航空运输收支 （五）邮电收支（五）邮电收支 （六）银行收支（六）银行收支 （七）保险收支（七）保险收支 （八）图书、影片、邮票收支（八）图书、影片、邮票收支二、非贸易外汇收支项目二、非贸易外汇收支项目 （九）外轮代理和服务收入（九

3、）外轮代理和服务收入 （十）外币收兑（十）外币收兑 （十一）兑换国内居民外汇（十一）兑换国内居民外汇 （十二）旅游部门外汇收入（十二）旅游部门外汇收入 （十三）经费外汇收支（十三）经费外汇收支 （十四）企业利润收支（十四）企业利润收支 （十五）其他外汇收支（十五）其他外汇收支 第二节第二节 侨汇和外币兑换业务侨汇和外币兑换业务一、侨汇含义一、侨汇含义 侨汇侨汇(Overseas Chinese Remittance)(Overseas Chinese Remittance)是是华侨汇款的简称。它是居住在国外的华侨、华侨汇款的简称。它是居住在国外的华侨、中国血统的外国人、港澳同胞从国外或港澳中国

4、血统的外国人、港澳同胞从国外或港澳地区寄回用以赡养国内亲属的汇款。地区寄回用以赡养国内亲属的汇款。 二、侨汇种类二、侨汇种类 汇款方式划分：电汇、信汇、票汇和约期汇款方式划分：电汇、信汇、票汇和约期汇款汇款 币种划分：原币汇款和人民币汇款币种划分：原币汇款和人民币汇款 三、侨汇解付工作的原则三、侨汇解付工作的原则 (1)(1)保护侨汇，优惠侨汇。保护侨汇，优惠侨汇。 (2)(2)谁款谁收，存款自愿，取款自由。谁款谁收，存款自愿，取款自由。 (3)(3)解付侨汇付给现金，不得以任何方解付侨汇付给现金，不得以任何方式强迫侨眷、归侨存款。式强迫侨眷、归侨存款。 四、解付的处理手续四、解付的处理手续

5、电汇、信汇：解付行收到汇款委托书及附电汇、信汇：解付行收到汇款委托书及附件，应先核对印鉴、密押，再根据汇款委件，应先核对印鉴、密押，再根据汇款委托书逐笔与附件核对，办理解付。托书逐笔与附件核对，办理解付。 票汇：提示汇票票汇：提示汇票 电汇、信汇全套汇款收条包括正收条、副收电汇、信汇全套汇款收条包括正收条、副收条、汇款证明书和汇款通知书一式四联。条、汇款证明书和汇款通知书一式四联。2 2、侨汇收条的处理。、侨汇收条的处理。 汇款通知书有收款人的详细地址，以便通汇款通知书有收款人的详细地址，以便通知收款人取款，它是解付侨汇的依据。知收款人取款，它是解付侨汇的依据。 汇款证明书是解付侨汇时，交给收

6、款人持汇款证明书是解付侨汇时，交给收款人持有的一联，凭以查对收款金额。有的一联，凭以查对收款金额。 正收条（正收条（Original ReceiptOriginal Receipt）应在解讫侨汇）应在解讫侨汇后，及时寄还汇出行，等候汇款人领取，后，及时寄还汇出行，等候汇款人领取，以清手续。以清手续。 副收条（副收条（Duplicate ReceiptDuplicate Receipt）是解付侨汇后，）是解付侨汇后，银行留存的主要凭证。银行留存的主要凭证。 正、副收条上都应有收款人签章、现金付正、副收条上都应有收款人签章、现金付讫章和解付日期章。讫章和解付日期章。 3 3、侨汇的查询和退汇。、侨

7、汇的查询和退汇。 侨汇中如遇到问题，汇出行与汇入行应侨汇中如遇到问题，汇出行与汇入行应及时通电通函进行查询。及时通电通函进行查询。 侨汇一经汇入，一般不应退回。特殊情侨汇一经汇入，一般不应退回。特殊情况可以退回：收款人死亡或者主动拒收，况可以退回：收款人死亡或者主动拒收，或者地址不详等。或者地址不详等。第三节外币兑换业务第三节外币兑换业务一、含义一、含义 银行办理银行办理外币现钞外币现钞的兑入和兑出的业务，称为的兑入和兑出的业务，称为外币兑换业务。外币兑换业务。 原因：货币流通问题。原因：货币流通问题。二、外币兑换业务具体做法二、外币兑换业务具体做法( (一一) )入境兑换入境兑换 外钞外钞人

8、民币人民币 ( (二二) )出境兑换出境兑换 剩余的人民币剩余的人民币外汇外汇 第三节第三节 旅行支票业务旅行支票业务 旅行支票旅行支票(Travelers Cheque)(Travelers Cheque)是没有指定是没有指定付款人和付款地点，由付款人和付款地点，由大银行、大旅行社大银行、大旅行社发行发行的固定金额，专供旅游者或其他目的的固定金额，专供旅游者或其他目的的出国者使用的一种支付工具。的出国者使用的一种支付工具。一、旅行支票含义一、旅行支票含义 1、面额固定、多样。 2、兑取方便。旅行社、车站、旅馆、机场 3、携带安全。 4、挂失补偿。 5. 流通期限长。二、旅行支票的特点(一)具

9、有本票性质 旅行支票的发行机构与付款机构为同一个当事人，即出票人与付款人同为一人。 (二)旅行支票是一种类似票汇汇款的凭证 汇款人是旅行支票的购买人，收款人一般是汇款人自己，或称之为持票人。 (三)见票即付 旅行支票的持票人可以在发行银行的国外分支机构或代理机构凭票立即取款，具有发行银行见票“即期”付款的特点。三、旅行支票的性质四、旅行支票的关系人 1、出票人：是指发行旅行支票的银行或专业机构。出票人即为付款人，它的签章预先印在票面上。 2、发售人：是指出售或代售旅行支票的银行或旅行社等代理机构。 3、持票人：是购买或持有旅行支票的人，并已在旅行支票上进行了初签。 4、兑付人：是指事先已与出票

10、人签订代付协议的机构。 5、受让人：接受旅行支票的服务部门即为支票的受让人。五、旅行支票的使用五、旅行支票的使用（一）出售和代售（一）出售和代售 游客购买旅行支票时，要填写购买申请书，并按游客购买旅行支票时，要填写购买申请书，并按规定请其在每张旅行支票的规定请其在每张旅行支票的“初签栏初签栏”签名，以便签名，以便兑付时与兑付时与“复签栏复签栏”的签名核对。的签名核对。 若购买者用本国货币若购买者用本国货币购买外币旅行支票购买外币旅行支票，按当，按当天外汇牌价天外汇牌价折算折算。另外，旅行支票的手续费按不超。另外，旅行支票的手续费按不超过支票面值的过支票面值的1 1向购票者收取。向购票者收取。（

11、二）旅行支票的兑付（二）旅行支票的兑付 1 1识别旅行支票的识别旅行支票的真伪。真伪。 2 2审核有效期限。审核有效期限。 3 3核对初签和复签。核对初签和复签。 4 4审查转让。审查转让。 5 5收取贴息和收回垫款。收取贴息和收回垫款。第四节第四节 旅行信用证和光票信用证业务旅行信用证和光票信用证业务 （一（一 ）旅行信用证（）旅行信用证（TravellersTravellers Letter of Letter of CreditCredit）是银行为了便利旅客到境外支付旅）是银行为了便利旅客到境外支付旅行用款而开出的一种信用证。开立旅行信行用款而开出的一种信用证。开立旅行信用证时一般要求

12、用证时一般要求开证申请人预留印鉴开证申请人预留印鉴，以，以便取款时核对。便取款时核对。 一、旅行信用证一、旅行信用证（二）旅行信用证特点 1 1、旅行信用证的正本由开证申请人自己携带。、旅行信用证的正本由开证申请人自己携带。 2 2、旅行信用证是一种光票信用证，不附带任何、旅行信用证是一种光票信用证，不附带任何单据。单据。 3 3、旅行信用证的开证申请人和受益人是同一人。、旅行信用证的开证申请人和受益人是同一人。 4 4、受益人按不超过旅行信用证总金额的限额，受益人按不超过旅行信用证总金额的限额，可以一次或多次向指定的议付行支款，每次取款可以一次或多次向指定的议付行支款，每次取款后都须在信用证

13、上做记录。后都须在信用证上做记录。 5 5、旅行信用证应在其有效期内使用。、旅行信用证应在其有效期内使用。 6 6、不可转让，只能由受益人使用。、不可转让，只能由受益人使用。（三）兑付旅行信用证的手续 1、持证人将旅行信用证的正本交议付行审查，经议付行验证在确认可兑付时，把本次支款日期、金额和结存余额等记载于信用证上，加盖付款行印章，收取7.5的贴息后结付，将副收条作为议付行的借方传票附件，然后正收条随报单寄开证行索偿，收回垫款。 2、若解付后，信用证还有余额，应将“印鉴核对书”和信用证还给受益人；若没有余额，则应收回，在信用证上加盖“注销”或“用完”戳记，连同“印鉴核对书”及报单一起寄开证行

14、索偿。二、光票信用证 （一）光票信用证是专供常驻国外机构，如使馆、商务处、各大公司代办处领取日常经费使用的一种支付凭证。由于其不附有单据，故称之为光票信用证。 （二）光票信用证的特点 光票信用证限制在一个国家、一个城市、一家银行兑取证款； 有效期一般为1年，期满可继续使用； 一般为可撤销或循环信用证。 三、光票托收三、光票托收 光票托收是指汇票光票托收是指汇票不附带单据不附带单据的托收。的托收。 1. 1.填写托收申请书填写托收申请书 2.2.托收行办理托收托收行办理托收 3.3.托收行结汇托收行结汇第五节第五节 信用卡业务信用卡业务一、信用卡（Credit Card）是由银行或专业机构向客户

15、提供短期消费信贷的一种信用凭证。 持卡人可在指定的特约商店、宾馆、旅持卡人可在指定的特约商店、宾馆、旅游场所等购买商品或享受服务，或向约定游场所等购买商品或享受服务，或向约定银行支取现金。银行支取现金。二、信用卡的种类 1、根据发卡机构的不同，信用卡分为银行卡和非银行卡。 2、根据清偿方式的不同，信用卡分为贷记卡和借记卡。 3、根据发卡对象不同，信用卡可分为公司卡和个人卡，公司卡和个人卡又分为主卡和附属卡。 4、根据持卡人的信誉、地位、收入、财产等资信情况信用卡分为普通卡、金卡和白金卡。 5、根据流通范围不同，信用卡分为国际卡和地区卡。三、信用卡的特点 1、通用性 2、安全性：密码、签字 3、

16、便利性：消费、转账、提现 4、快捷性我国可以兑付的国际信用卡有七种我国可以兑付的国际信用卡有七种 1、香港东亚银行、香港汇丰银行发行的万事达卡(Master Card) 2、香港东亚银行、香港汇丰银行发行的维萨卡(Visa Card) 3、美国运通公司发行的运通卡(American Express Card) 4、日本信用卡株式会社发行的JCB卡(JCB Card) 5、美国花旗银行发行的大莱卡(Diners Club Card) 6、日本东海银行发行的百万卡(Million Card) 7、香港南洋商业银行发行的发达卡(Federal Card) 目前，中国银行拥有长城国际欧元卡、美元卡、长

17、城国际英镑卡和中银JCB日元双币卡等，是各家银行中外币账户选择相对较多的一家。考虑到澳大利亚是国内留学生最主要的深造国之一，中国银行首推澳元信用卡。 工商银行和中信银行除人民币美元双币卡外还设有人民币港币信用卡，其中工行还拥有欧元国际卡。四、信用卡的几个主要关系人 1、发卡人 即发行信用卡的银行或机构。 2、持卡人 持有信用卡的客户。 3、特约商户 即特约单位。与发卡人(或代办人)签订协议，受理持卡人使用指定的信用卡进行购物或支付费用的服务性质的单位。 4、代办行 受发卡人的委托，负责某一地区内特约商户的结算工作的银行。 销售点终端销售点终端POS （point of sale） POSPOS

18、机销售终端是一种多功能终端，把它安装在信用卡机销售终端是一种多功能终端，把它安装在信用卡的特约商户和受理网点中与计算机联成网络，就能实现电子的特约商户和受理网点中与计算机联成网络，就能实现电子资金自动转帐，它具有支持消费、预授权、余额查询和转帐资金自动转帐，它具有支持消费、预授权、余额查询和转帐等功能，使用起来安全、快捷、可靠。等功能，使用起来安全、快捷、可靠。 消费消费POSPOS的手续费如下：的手续费如下： 1 1、航空售票、加油、大型超市一般扣率为消费金额的、航空售票、加油、大型超市一般扣率为消费金额的0.5%0.5%。 2 2、药店、小超市、批发部、专卖店、诊所等、药店、小超市、批发部、专卖店、诊所等POSPOS刷卡刷卡消费额不高的商户，一般扣率为消费金额的消费额不高的商户，一般扣率为消费金额的1%1%。 3 3、宾馆、餐饮、娱乐、珠宝首饰、工艺美术类店铺一、宾馆、餐饮、娱乐、珠宝首饰、工艺美术类店铺一般扣率为消费金额的般扣率为消费金额的2%2%。 4 4、房地产、汽车销售类商户一般扣率为固定手续费，、房地产、汽车销售类商户一般扣率为固定手续费，按照按照POSPOS消费刷卡笔数扣收，每笔按规定不超过消费刷卡笔数扣收，每笔按规定不超过4040元。元。五、信用卡的使用 1、购物 2、支取现金 两种方法：一是向银行支