《社会保障概论》第二讲解析

1、社会保障与社会福利第一章第一章 社会保障概述社会保障概述 本章主要内容本章主要内容v社会保障的特征和理念基础社会保障的特征和理念基础v社会保障制度结构社会保障制度结构v社会保险与商业保险的联系与区别社会保险与商业保险的联系与区别v社会保障的制度主体社会保障的制度主体v社会保障水平及其适度性社会保障水平及其适度性v社会保障管理体制社会保障管理体制v社会保障在市场经济制度中的定位与功能社会保障在市场经济制度中的定位与功能一、社会保障的特征和理念基础一、社会保障的特征和理念基础（一）社会保障的内涵（一）社会保障的内涵国际劳工组织：通过一定的组织对组织成国际劳工组织：通过一定的组织对组织成员所面临的某

2、种风险提供保障，为公民员所面临的某种风险提供保障，为公民提供保险金、预防或治疗疾病、失业时提供保险金、预防或治疗疾病、失业时资助并帮助其重新找到工作。资助并帮助其重新找到工作。中国政府在制定中国政府在制定“七五七五”计划的时候，采计划的时候，采用大社会保障的概念，但是并没有统一用大社会保障的概念，但是并没有统一的定义。的定义。郑功成：郑功成：是国家或社会依法建立的、具有经济是国家或社会依法建立的、具有经济福利性的、社会化的国民生活保障系统。福利性的、社会化的国民生活保障系统。 它是国家为了保持经济和社会稳定，依据保护它是国家为了保持经济和社会稳定，依据保护与激励相统一的原则，对公民在年老、疾病

3、、与激励相统一的原则，对公民在年老、疾病、遭遇灾害而面临生活困难的情况下，通过国遭遇灾害而面临生活困难的情况下，通过国民收入分配和再分配，由政府和社会依法给民收入分配和再分配，由政府和社会依法给予物质帮助和社会服务，以保障公民的基本予物质帮助和社会服务，以保障公民的基本生活需要的制度。生活需要的制度。社会保障概念内涵的四个要点社会保障概念内涵的四个要点v它的宗旨是通过保障公民的基本生活需要而保持社会稳定；v它是一种以社会共同责任为本位，由国家、集体、个人共同分担保障责任的社会机制和经济机制v它主要以国民收入再分配的形式为公民提供各类保障v它是现代国家重要的社会经济制度之一v社会保障的层次：社会

4、保障的层次：v经济保障，现金或援助的方式；v服务保障，v精神保障（高层次）（二）社会保障的制度特征（二）社会保障的制度特征v国家主导性v法制性v社会性（对象、责任和义务、管理）v福利性：v人道性v公平性：范围、待遇、过程v多样性（三）社会保障的理念基础（三）社会保障的理念基础 v以个人自立为基点，承认帮助个人抵御在市场经济中可能遇到的生活和劳动风险既是社会和政府的义务与责任，也是个人的权利。v社会保障的基本理念是自助者公助。 （四）社会保障的原则（四）社会保障的原则v公平:制度出发点和政策实践的归宿v与社会经济发展适应：v社会发展决定社会保障制度的内容，提供财力支持v责任分担：v政府主导，责任

5、分担(企业个人社会）v普遍性与选择性结合：v 部分项目共享，部分项目部分人享有资格二、社会保障制度结构二、社会保障制度结构v（一）社会保障制度结构的总体框架一）社会保障制度结构的总体框架v19521952年国际劳工大会通过的社会保障（最低标准）公约（第年国际劳工大会通过的社会保障（最低标准）公约（第102102号）中规定的九类社会保障：号）中规定的九类社会保障：v医疗照顾（Medical Care）v疾病给付（Sickness Benefit）v失业给付（Unemployment Benefit）；v老年给付（Oldage Benefit）v职业伤害给付（Employment Injury B

6、enefit）v多子女家庭给付（Family Benefit）v生育给付（Maternity Benefit）v残废给付（Invalidity Benefit）遗属给付（遗属给付（Surviviors BenefitSurviviors Benefit） （二）社会保障项目的构成（二）社会保障项目的构成v社会保险：社会保险：是一种为丧失劳动能力或暂时失去劳动岗位的人提供的收入保险计划，是社会保障体系的主体和发展重点。 v社会保险项目主要有：养老保险、残废保险、死亡及遗属保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、疾病和生育保险等。v社会保险的存在基础：劳动者的风险来源：生命周期和经济周期v社会保险所实

7、现的收入再分配是水平式的再分配，带有自助、互助和他助的性质。 v社会救助：社会救助：解决社会保险所不能解决的那些社会问题的一种保障形式。v其对象是不能正常参加劳动的群体v其待遇标准低于社会保险v其主旨是反贫困v社会福利：社会福利：在保障生存的基础上，免费或低费提供某种生活用品或劳务，给人以实惠和方便，以提高生活水准，改善生活质量。v其由四个部分组成：公共福利事业、局部性或选择性的福利措施、员工福利、特殊社会福利。v社会优抚：社会优抚：国家和社会依照法律对社会上的特殊公民为保卫国家安全而做出贡献和牺牲的军属、烈属、残废军人退伍官兵及其家属所给予的优待和抚恤。v旨在有利于保障国家安全和社会稳定。

8、中国社会保障体系的四组成大部分：中国社会保障体系的四组成大部分：v社会救助最低层次的社会保障，保障社会成员的生存需要v社会保险基本保障，保障劳动者因失去劳动能力从而失去工资后仍能维持基本生活v社会福利增进城乡全体居民生活福利的高层次社会保障v社会优抚特殊性质的社会保障，保障为社会做出贡献和牺牲的军人及其眷属的基本生活。v四个组成部分互相衔接、互相补充，构成一个相对完整的社会安全网络。 （三）社会保险类项目和社会福利、社会救助、（三）社会保险类项目和社会福利、社会救助、社会优抚转移支付类项目的联系与区别社会优抚转移支付类项目的联系与区别社会保险类项目社会保险类项目转移支付类项目转移支付类项目分配

9、性质分配性质横向再分配纵向再分配贡献与收益贡献与收益呈对称性呈非对称性补偿依据和标准补偿依据和标准 因风险发生而得到补偿因贫困或做出过贡献而得到补偿管理方式管理方式 收支对应的专项基金管理 政府作为财政支出的一个项目管理 共同之处共同之处二者都是由国家和社会对生存发生困难的社会成员提供物质帮助的一种收入再分配的工具三、社会保险与商业保险的联系与区别三、社会保险与商业保险的联系与区别（一）社会保险与商业保险的相同点（一）社会保险与商业保险的相同点v都是一种风险防范与风险转移机制；v在保障对象和性质上是一致的；v从功能上看，两者都是社会风险化解机制；v都具有互助互济、分担风险、保障人民生活安定，维

10、持经济繁荣的作用；社会保障学（二）社会保险与商业保险的区别（二）社会保险与商业保险的区别社会保险商业保险性质不同在法律基础上的政府行为在自愿契约基础上的商业行为目标取向不同社会价值，维护社会安定与公平，非盈利商业价值，以营利为目的并趋于利润最大化权利义务关系不同建立在劳动与缴费之上的对等关系建立在缴费之上的“有收有偿”“对等互利”关系资金来源不同国家、用人单位和个人三者分担投保人政府责任不同 最终的兜底责任监管但不承担直接经济责任可承保风险的范围不同动态性的社会性风险发生概率稳定的个体性风险补偿水平及保障方式不同 依据多种因素确定连续补偿，现金补偿和服务的方式依据缴费额确定一次性补偿，现金补偿

11、方式（三）政府在社会保险方面具有的（三）政府在社会保险方面具有的潜在优势潜在优势 v政府有权征税以实现对社会性风险的保险v政府能够使几代人共担风险v政府可以对社会保障支出进行指数化调整v政府可以制定和调整精算原则和财务机制四、社会保障的制度主体四、社会保障的制度主体v社会保障制度主体的三个大类：国家（通过社会保障职能机构）、用人单位和社会成员个人，每一大类按层次递进原则又可进一步细分为若干子类。v客观上存在着各级政府、各个用人单位、社会成员个人等多元利益主体的利益矛盾。v不同利益主体为实现各自利益最大化而不懈地努力，这要求在社会保障制度的设计上要保持动力结构与激励结构相对称、信息结构与决策结构

12、相对称。 （一）国家在社会保障中的责任、权利和义务（一）国家在社会保障中的责任、权利和义务v国家在社会保障制度结构中具有第一责任人国家在社会保障制度结构中具有第一责任人的地位，其原因的地位，其原因：v一是政府在社会保障制度运行中扮演着执行主体的角色v二是政府对社会保障财务负有最后的（并非完全的）责任v政府作为社会保障制度中的一方主体，是指中央决策机构和承担调控和管理职能的政府机构v从理论上说，政府在社会保障制度从理论上说，政府在社会保障制度运行中的合理目标：运行中的合理目标：v促进经济发展、协调社会各阶层和社会各方面的利益矛盾、保持社会安定等。v但是，政府并不是在任何时候都能自觉地做到这一点。

13、国家在财政支出方面的责任包括：国家在财政支出方面的责任包括：v一是提供“兜底”的责任，扮演“最后出台”的角色v二是让税、让利等优惠政策v三是消化制度转轨或政策变更的成本v四是中央政府为地方政府提供必要的财政支持v五是承担公务员等公职人员的社会保险费用v六是社会福利、社会救助和社会优抚的转移支付项目的资金来源（二）用人单位的责任、权利和义务（二）用人单位的责任、权利和义务v用人单位主体主要是指各类企事业组织v用人单位在社会保障中的义务：用人单位在社会保障中的义务：v按规定缴纳社会保障费v为本单位劳动者办理社会保障的参保手续v代为扣缴劳动者个人应缴纳部分用人单位也拥有以下权利：用人单位也拥有以下权

14、利：v要求社会保障机构提供社会保障政策咨询；v就与本单位有关的社会保障争议提出诉讼或仲裁；v监督社会保障机构及工作人员的工作（二）社会成员的责任、权利和义务（二）社会成员的责任、权利和义务v在社会保障制度中，劳动者个人是提供劳动并获取保障的主体v社会成员个人在社会保障中的义务：社会成员个人在社会保障中的义务：v缴纳社会保障费v参与社会劳动或为社会做出贡献（先天残障者除外）社会成员个人在社会保障中的权利：社会成员个人在社会保障中的权利：v在丧失劳动能力，或遭受到自然灾害及丧失劳动机会、失去生活来源时，享有按照法律规定向社会保障机构申请领取社会救助、享受社会保险及其他待遇的权利；v享有要求提供社会

15、保障政策咨询及其他服务事项的权利；v享有就与本人有关的社会保障争议提出仲裁或者提出诉讼的权利；v享有监督社会保障机构及其工作人员有关工作状况和行为的权利； 五、社会保障水平及其适度性五、社会保障水平及其适度性v社会保障水平：社会保障水平：v它是一个动态的相对概念v它所反映的社会保障程度的“高”与“低”是以国民经济发展水平为参照系的v它经常以某一国家某一时期社会保障支出占该国GDP的百分比来衡量（一）适度社会保障水平的内涵（一）适度社会保障水平的内涵v社会保障水平是一个质与量相统一的概念。v适度社会保障水平主要通过社会保障给付标准的社会适当性来体现。v社会适当性可以表述为社会保障是依据某一生活标

16、准为某一类别的受保人提供有关津贴的。v“社会适当”在同一时期的不同国家或同一国家的不同时期，表现的绝对数和相对数都有很大的差异。（二）适度社会保障水平的约束条件（二）适度社会保障水平的约束条件 v一是社会保障需求水平一是社会保障需求水平v包括：享受社会保障待遇的人口总量与构成；社会保障项目的多少及其待遇标准的高低。v二是社会保障供给水平二是社会保障供给水平v包括：国内生产总值、居民收入与储蓄水平、财政收入、社会保障基金投资收益率、社会保障管理机构行政和业务支出等社会保障学社会保障水平社会保障水平“适当适当”与否的测定标与否的测定标准：准：v社会保障费用支出要与国家生产力发展水平以及各方面的承受

17、能力相适应v即社会保障基金能够在精算基础上实现长期和短期的收支平衡社会保障的主要矛盾经常是需求大社会保障的主要矛盾经常是需求大于供给的原因：于供给的原因：v一是制度设计方面往往有先天性缺陷v二是社会保障制度运行中往往面临诸如人口老化、市场变化、生活费指数提高等难以控制的因素v三是社会保障水平较多地受到政治因素的影响v四是社会保障水平本身具有刚性（三）适度社会保障水平的确定（三）适度社会保障水平的确定v确定社会保障水平的出发点：确定社会保障水平的出发点：是以下三个方面的统一。v一要立足于解决“需求大于供给”这个主要矛盾；v二要坚持从远期平衡着眼来测定近期社会保障水平；v三要以保障公民的基本生存需

18、求为主要目标。社会保障水平的制约因素及其特点v（1）经济规模与经济发展水平v一国或者地区所能提供的经济资源总量，作为社会保障支出的最终来源，其规模的大小必然从根本上制约着社会保障水平的高低。v社保制度也反作用于经济。v（2）政治、社会结构v西方国家争取选民支持，会使社保水平攀升。v我国城乡的二元社会结构造成社会保障制度的分割和城乡社会保障水平的较大差异。vv（3）制度年龄和人口结构v制度年龄是指社会保障制度的建立的时间长度。v年龄越长，社保水平越高。v随着全球的人口老龄化，社保水平不可避免的抬高。v（4）历史、人文等特殊因素确定社会保障水平的原则确定社会保障水平的原则v保护与激励统一v社会保障

19、水平与生产力水平和各方面的承受能力相适应v提高社会保障水平要采取渐进方式v一般地说，社会保障支出的增长速度须有“三个低于”：低于经济增长速度；低于劳动生产率增长速度；低于工资增长速度。v链接：瑞典社会保障水平v瑞典福利社会以“三高”著称，“高工资、高税收、高福利”。瑞典以较高的税收为社会保障筹措资金，再由中央政府通过公平和平等的分配机制支出（转移）到每一个国民。v1999年，政府雇员和企业受雇人员缴纳的社会保障税大致为他们工薪总额的4001；自由职业者缴纳的社会保障税，大致为他们直接收入的382。v2001年瑞典全国用于社会福利、社会保障和社会服务的总开支相当于GDP的36%， v我国全国社会

20、保障总支出水平v 1998 2.36% 1999 3.76%v 2000 4.42% 2001 4.86%v 2002 5.66% 2003 5.04%v 2004 5.65% 2005 6%v v1998年部分国家社会保障总支出占GDP的比重v 英国 22.83v 瑞典 32.14v 美国 16.81v 日本 13.7v 法国 29.72v 德国 29.07六、社会保障管理体制六、社会保障管理体制v社会保障管理：社会保障管理：是指为了保证社会保障事业的发展和各项社会保障政策的实施，而建立一定的组织机构，配备具有一定素质的人员，对社会保障事业进行的决策、计划、指挥、监督、调节等活动，以及对社会

21、保障基金进行的筹集、管理、支付、运营等活动。 社会保障管理体制的内涵社会保障管理体制的内涵v指国家为实施社会保障事业而规定的从中央到地方的各种社会保障管理机构、管理原则和管理机制的总和p121v既包括社会保障的立法制度，也包括中央和地方之间、国家和企事业单位之间、政府有关部门之间、政府有关部门与社会保障管理机构之间在社会保障管理职责权限方面的有关制度、方式和形式。（一）社会保障管理机构的权力和职责界定（一）社会保障管理机构的权力和职责界定v横向看，社会保障管理机构的权横向看，社会保障管理机构的权力设置遵循力设置遵循“三分离原则三分离原则”：v“立法、行政、监督”三分离v基金“征、管、用”三分离

22、v“政、企、事”三分离v社会保障的决策和管理机构设置体现社会保障的决策和管理机构设置体现“三方性三方性”原则：原则：v社会保障的决策与管理机构，尤其是高层决策与管理机构，应由政府代表、雇主代表和雇员（受保人）代表组成。v三方代表都有发言权和参与决策权v每一方都具有相当的自主性和独立性，且都具有影响、指导和服务的能力和途径v三方代表的人员须是常设的（二）管理人员的地位（二）管理人员的地位v社会保险的管理要求是专业化管理，某些环节甚至要求是专家管理v如果社会保障的事业机构与行政机构分开设立，那么事业机构的人员管理、组织结构和管理方式就不随国家行政机构的变化而变化了。（三）分权管理的程度（三）分权管理的程度机构功机构功能能行政管理职权行政管理职权业务管理职权业务管理职权上层即上层即中央一中央一级级领导决策制定政策、立法和监督计划及保险基金的平衡调济和运用，并指导和督促检查基层组织的业务工作中层即中层即地方一地方一级级辅助与传递 贯彻中央政策，制定地方性的规章制度，监督检查基层组织的工作下层即下层即基层基层执行执行任务保险金的筹集和给付，以及负责对参保人的各项服务工作从纵向看，社会保障机构的协调和职权划分从纵向看，社会保障