商业银行知识

1、第五章第五章 商业银行商业银行commercial bankn教学要求教学要求: : 1、准确识记本章的基本的知识点，掌握基本概念及其运用； 2、了解商业银行产生和发展的主要线索，掌握商业银行的性质和职能作用； 3、掌握商业银行的类型与组织制度，了解我国商业银行的特点和国际发展的新潮流； 4、掌握商业银行的主要业务，重点掌握其资产负债业务； 5、了解商业银行的经营原则和管理理论的演变和发展，并思考其对我国银行经营管理改革的意义； 6、掌握货币乘数的概念及其作用、商业银行存款货币的创造和创造过程。n如果你是一家商业银行的雇员，你的上司就下述问题听听你的意见，你将如何作答如果你是一家商业银行的雇员

2、，你的上司就下述问题听听你的意见，你将如何作答？（1）本银行既不想保留过多的超额储备，但又害怕出现流动性危机不想保留过多的超额储备，但又害怕出现流动性危机，可以采取什么办法？（2）本银行一个值得信赖值得信赖的老客户急需一笔资金，愿意以非常优厚的条件非常优厚的条件向本银行申请贷款申请贷款，但是本银行的超额准备金却不敷支出超额准备金却不敷支出，本银行是否应该拒绝这一申请？为什么？（3）本银行出现意想不到的存款外流出现意想不到的存款外流，引起准备金不足，可以采取哪些措施补救？采取这些措施的代价是什么？（4）本银行从未因流动性不足而催还贷款、出售债券或向别的金融机构借款从未因流动性不足而催还贷款、出售

3、债券或向别的金融机构借款，在以后的经营活动中，是否应该坚持这一传统？（5）本银行为某公司开出的汇票进行承兑，但汇票到期后，汇票的付款人却开出的汇票进行承兑，但汇票到期后，汇票的付款人却无力支付无力支付，本银行应该怎么办？思考题思考题第一节第一节 商业银行概述商业银行概述n一、商业银行的产生银行产生银行产生货币经营商出现货币经营商出现货币保管业务出现货币保管业务出现货币兑换商出现货币兑换商出现贷款业务出现，货贷款业务出现，货币经营商开始赚取币经营商开始赚取存贷利差存贷利差货币兑换商开出的货币兑换商开出的收据演变成早期的收据演变成早期的“汇票汇票”商人将自己的货币商人将自己的货币交给货币兑换商保交

4、给货币兑换商保管管在商品贸易往来中在商品贸易往来中需要对货币进行鉴需要对货币进行鉴别与衡量，并进行别与衡量，并进行兑换兑换现代银行的发展现代银行的发展n1. 起源于意大利的私人银行起源于意大利的私人银行n2. 近代意义银行近代意义银行 n3.现代银行产生现代银行产生n 1694年第一家股份制银行英格兰银行二、商业银行的发展趋势二、商业银行的发展趋势n（一）集中化（一）集中化近年来全球近年来全球100亿美元以上的银行业并购亿美元以上的银行业并购排名买方卖方购并交易规模1旅行者集团花旗集团8002国民银行美洲银行6003三菱银行东京银行3384瑞士联合银行瑞士银行3305第一银行芝加哥第一公司30

5、06三井银行太阳神户银行2307第一联合银行科斯泰茨金融公司1668国民银行公司巴尼特银行1559韦尔斯法戈银行第一洲际银行12310化学银行大通曼哈顿银行100n1995华8月28日，美国两家最大的银行宣布互换100亿美元的股票。从而产生了全美最大的银行。化学银行，资产1780亿美元；花旗曼哈顿银行，资产1190亿美元，计划合并从而将产生比以前全国最大的银行花旗银行，资产2570亿美元更大的金融巨人，从而成为全国最大的银行。新银行采用花旗这一名称。成为向企业发放贷款的领头羊，最大的证券交易商、第三大的抵押债权人、第四大的信用卡发行人。n在兼并浪潮中，很自然要提出疑问：为什么化学银行和花旗银行

6、公开宣称，他们的兼并是为了消除不必要的重复工作以及减少经营费用。通过关闭100多家分支机构，取消分支机构和总部共12000个职位，估计每年可以节约成本15亿美元。这一消息使纽约银行业处境困难，因为从1988年起，纽约已经取消了40000多个银行职位，相当于所有职位总数的1/3。n（二）全能化。（二）全能化。n商业银行有全能型和分离型两种模式，商业银行有全能型和分离型两种模式，8080年年代以后，分离型开始逐渐向全能型银行转化。代以后，分离型开始逐渐向全能型银行转化。（三）电子化。（三）电子化。 自动取款机、信用卡、自动取款机、信用卡、24小时无人银行、网小时无人银行、网上银行等等。银行内部的电

7、子资金转账系统。上银行等等。银行内部的电子资金转账系统。三、商业银行的性质和职能三、商业银行的性质和职能n（一）商业银行的性质 首先，商业银行具有一般企业的特征。首先，商业银行具有一般企业的特征。 遵从遵从公司法公司法，自有资本、自主经营、自负盈亏、，自有资本、自主经营、自负盈亏、照章纳税、追求利润最大化。照章纳税、追求利润最大化。 其次，商业银行是特殊的企业。其次，商业银行是特殊的企业。 经营对象和内容特殊；与一般工商企业的关系特殊；经营对象和内容特殊；与一般工商企业的关系特殊；对整个社会经济的影响特殊。对整个社会经济的影响特殊。 n再次，商业银行不同于一般的金融机构。再次，商业银行不同于一

8、般的金融机构。1. 1.与中央银行相比与中央银行相比 对象、经营目标不同对象、经营目标不同2. 2.与专业银行和非银行金融机构相比与专业银行和非银行金融机构相比经营范围、营业网点经营范围、营业网点n（二）商业银行的职能商业银行商业银行的功能的功能支付中介支付中介职能职能信用创信用创造职能造职能金融服金融服务职能务职能信用中介信用中介职能职能信用中介信用中介n信用中介的具体表现：信用中介的具体表现： 1.通过受信业务，聚集闲散资金，形成银行负债。 2.通过授信业务，把资金投入社会，形成银行资产。n 信用中介的作用：信用中介的作用： 1.通过信用中介形成银行利润。 2.使闲散及闲置资金转化为资本

9、。 3.续短为长，满足社会对不同期限资金的需要 。支付中介支付中介n支付中介具体体现为为客户保管、出纳、代理支付货币的功能。n支付中介的意义：支付中介的意义： 1.减少现金的使用量和流通量，节约社会费用。 2.加速结算过程和货币资金周转，增加了生产资金的总量，促进社会再生产。 3.使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源。信用创造信用创造n信用创造建立在信用中介职能和支付中介职能的基础信用创造建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上之上。n包括信用工具和信用量的创造。包括信用工具和信用量的创造。n原始存款：原始存款：指客户以现金形式存入银行的直接存款。指客户以现金形式存入银行的直接存款。n派生

10、存款派生存款 ：又称转来存款，是商业银行将其：又称转来存款，是商业银行将其原始存原始存款运用于资产业务后所形成的存款。款运用于资产业务后所形成的存款。 信用创造举例信用创造举例丁银行丁银行100100万万丙银行客户丙银行客户丙银行丙银行100100万万乙银行的客户乙银行的客户2乙银行乙银行100100万万乙银行的客户乙银行的客户1购买购买甲银行的客户甲银行的客户甲银行甲银行中央银行中央银行100100万万金融服务金融服务n获取现金（通过柜台或获取现金（通过柜台或atmatm）、金融顾问）、金融顾问（财务咨询）、资金融通（提供贷款和融资（财务咨询）、资金融通（提供贷款和融资服务）、资产安全性管理

11、（如保险箱）、代服务）、资产安全性管理（如保险箱）、代理企业发放工资、个人理财等。理企业发放工资、个人理财等。 四、商业银行的组织制度四、商业银行的组织制度 （1 1）单元制单元制，又称独家银行制，是指那种仅设立总行，又称独家银行制，是指那种仅设立总行，业务活动完全由总行经营，下面不设立任何分支机构业务活动完全由总行经营，下面不设立任何分支机构的商业银行的组织形式。（美国）的商业银行的组织形式。（美国） （2 2）分支行制分支行制, ,又称总分支行制，就是在设立总行的同又称总分支行制，就是在设立总行的同时，又在总行之下设立众多分支机构的商业银行制度。时，又在总行之下设立众多分支机构的商业银行制

12、度。 总管理处制和总行制的区别？总管理处制和总行制的区别？ 总结：单元制和分支行制的优缺点？（总结：单元制和分支行制的优缺点？（p135-136p135-136） (3)(3)持股公司制持股公司制，是指由，是指由一个集团一个集团成立股权公司，再由成立股权公司，再由该公司该公司收购或控制收购或控制一家或多家独立的银行，而该集团一家或多家独立的银行，而该集团或者公司被称为持股公司。或者公司被称为持股公司。 持股公司有两种类型，即持股公司有两种类型，即非银行性持股公司和银行非银行性持股公司和银行性持股公司性持股公司。前者是通过。前者是通过大企业大企业取得某一银行的控股取得某一银行的控股权组织起来的；

13、后者则是由权组织起来的；后者则是由大银行大银行直接组建一个持股直接组建一个持股公司，有若干较小的银行从属于这一大银行。公司，有若干较小的银行从属于这一大银行。 第二节 商业银行的业务负负 债债 业业 务务资资 产产 业业 务务中中 间间 业业 务务表表 外外 业业 务务商业银行的主要业务商业银行的主要业务一、负债业务一、负债业务负债业务是商业银行最基础、最主要的业务，是商业银行的资金来源。负债业务是商业银行最基础、最主要的业务，是商业银行的资金来源。n（一）自有资本n1、股本 包括普通股和优先股n2、银行盈余 包括资本盈余和营业盈余n3、未分配利润 等于税后利润减去普通股股利n4、准备金 包括

14、资本准备和坏账准备n5、资本票据和债券 自有资本的功能？保护性、经营性、管理型存款负债存款负债是商业银行的最重要的资金来源。是商业银行的最重要的资金来源。活期存款活期存款定期存款定期存款储蓄存款储蓄存款外汇存款外汇存款存款业务的创新存款业务的创新（二）各类存款（二）各类存款（三）商业银行的借款（三）商业银行的借款 借入借入负债负债是商业银行主动地通过金融市场或向是商业银行主动地通过金融市场或向中央银行融通的资金。中央银行融通的资金。同业拆借同业拆借回购协议回购协议公众借款公众借款向中央银行借款向中央银行借款境外借款境外借款发行金融债券发行金融债券同业拆借同业拆借向中央银行借款向中央银行借款公众

15、借款公众借款同业拆借同业拆借向中央银行借款向中央银行借款回购协议回购协议公众借款公众借款同业拆借同业拆借向中央银行借款向中央银行借款境外借款境外借款回购协议回购协议公众借款公众借款同业拆借同业拆借向中央银行借款向中央银行借款发行金融债券发行金融债券境外借款境外借款回购协议回购协议公众借款公众借款同业拆借同业拆借向中央银行借款向中央银行借款二、资产业务n银行资产就是商业银行可以使用的资金。银行资产就是商业银行可以使用的资金。（一）现金资产（一）现金资产 现金资产现金资产是商业银行中最富有流动性的资产，是商是商业银行中最富有流动性的资产，是商业银行的一线准备金（法定准备金和超额准备金）。业银行的一

16、线准备金（法定准备金和超额准备金）。库存现金库存现金在中央银行的存款在中央银行的存款同业存款同业存款应收未收账款应收未收账款（二）贷款资产（二）贷款资产 贷款资产贷款资产是商业银行中占比最大、最重要的资产。是商业银行中占比最大、最重要的资产。注意：按贷款质量划分：正常、关注、次级、可疑、损失。注意：按贷款质量划分：正常、关注、次级、可疑、损失。 ( (三）贴现业务（略三）贴现业务（略p140p140）（四）证券资产（投资）（四）证券资产（投资） 证券资产证券资产是构成银行资产的另一个重要内容，主要是由一是构成银行资产的另一个重要内容，主要是由一些流动性强、易于变现的证券组成。些流动性强、易于变

17、现的证券组成。 意义意义：分散风险、保持流动性、合理避税和提高收益。：分散风险、保持流动性、合理避税和提高收益。 中华人民共和国商业银行法中华人民共和国商业银行法规定，规定，“商业银行在中华人商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。商业银行在中华人民共和国境内不得向非非自用不动产。商业银行在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资。银行金融机构和企业投资。”注意：贷款业务和投资业务的区别注意：贷款业务和投资业务的区别 三、商业银行的中间业务三、商业银行的中间业务 中间业务中间业务就是商业银行不用或

18、较少占用商业银行就是商业银行不用或较少占用商业银行自己的资金，以中间人的身份为客户办理收付和其他自己的资金，以中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项，提供各种金融服务并收取各种费用的业务。委托事项，提供各种金融服务并收取各种费用的业务。 （一）结算类业务（一）结算类业务 结算类业务结算类业务是利用一定的结算工具，以是利用一定的结算工具，以信用收付信用收付代替代替现金收付现金收付，通过收付款双方在商业银行开立的存，通过收付款双方在商业银行开立的存款账户，将资金由款账户，将资金由付款方账户划至收款方账户付款方账户划至收款方账户。（二）代理类业务二）代理类业务 代理类业务代理类业务是商业银行按照客

19、户的要求，以代理人的是商业银行按照客户的要求，以代理人的身份执行客户指令，来办理一些经双方议定好的经济事身份执行客户指令，来办理一些经双方议定好的经济事务的业务。务的业务。主要有主要有代理收付款业务、代保管业务和代客代理收付款业务、代保管业务和代客买卖业务买卖业务. （三）信息咨询类业务（三）信息咨询类业务 商业银行利用其特殊地位，为客户提供有偿的信息咨商业银行利用其特殊地位，为客户提供有偿的信息咨询服务。询服务。 （四）其他中间业务（四）其他中间业务: :银行卡业务银行卡业务 担保业务担保业务 金融工具创新金融工具创新业务业务. .四、表外业务表外业务 商业银行的表外业务就是资产负债表以外的

20、业务。商业银行的表外业务就是资产负债表以外的业务。 （一）贷款承诺（一）贷款承诺 贷款承诺贷款承诺是指商业银行向客户做出承诺，保证在未来的是指商业银行向客户做出承诺，保证在未来的一定时期内，根据一定的条件，随时应客户的要求提供一定时期内，根据一定的条件，随时应客户的要求提供贷款。贷款。 （二）备用信用证（二）备用信用证 备用信用证备用信用证实际上是商业银行为其客户开立的信用保实际上是商业银行为其客户开立的信用保证书，保证了备用信用证持有人对第三方依据合同所做证书，保证了备用信用证持有人对第三方依据合同所做出的承诺。出的承诺。（三）贷款销售（三）贷款销售 贷款销售贷款销售是指商业银行通过直接出售

21、或资产证券是指商业银行通过直接出售或资产证券化的方式，将贷款转让给第三方的业务。化的方式，将贷款转让给第三方的业务。 表外业务对于商业银行来说就像是一把双刃剑，表外业务对于商业银行来说就像是一把双刃剑，既可以带来巨大收益，也可以带来巨大风险。既可以带来巨大收益，也可以带来巨大风险。n巴林银行倒闭案n海南发展银行倒闭案第三节第三节 商业银行的经营管理商业银行的经营管理第三节第三节 商业银行的经营管理商业银行的经营管理一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则商业银行在经营过程中，尽量避商业银行在经营过程中，尽量避免风险，保证信贷资金安全。免风险，保证信贷资金安全。 安全性商业银行资产在无损的状

22、态下迅商业银行资产在无损的状态下迅速变现的能力。速变现的能力。 流动性商业银行获取利润的能力。商业银行获取利润的能力。 盈利性安全性是安全性是前提和基前提和基础，流动础，流动性是条件性是条件和手段，和手段，盈利性是盈利性是目的，但目的，但三者又是三者又是矛盾的。矛盾的。二、商业银行的经营管理理论资产管理理论资产管理理论负债管理理论负债管理理论资产负债管理理论资产负债管理理论资产负债表内表外统一管理资产负债表内表外统一管理(in balance-sheet and off balance-sheet management )资产管理理论资产管理理论(asset management theory

23、)(asset management theory)n1.背景：背景： 2020世纪世纪6060年代以前，商业银行所处的经营环年代以前，商业银行所处的经营环境较宽松，资金来源充裕且稳定，商业银行的间接融境较宽松，资金来源充裕且稳定，商业银行的间接融资占主导地位。资占主导地位。n2.定义：定义：资金来源的水平和结构资金来源的水平和结构是银行是银行不可控制不可控制的外的外生变量，它取决于客户存款的意愿和能力；银行不能主生变量，它取决于客户存款的意愿和能力；银行不能主动地扩大资金来源，而动地扩大资金来源，而资金业务的规模与结构资金业务的规模与结构则是其自则是其自身身能够控制能够控制的变量，银行应主要

24、通过资产方面项目的调的变量，银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现整和组合来实现“三性三性”原则和经营目标。原则和经营目标。 n3.三种理论：三种理论： （1）商业贷款理论）商业贷款理论(the commercial load theory)：该理论从银行资金主要来源于活期贷款，认为银行只发放短期的、以真实票据为贷款抵押的、与商业生产周期相联系的工商企业为贷款。 缺陷：缺陷：无法满足企业的长期资金需要，资产结构单一，以牺牲盈利为代价，也忽略了短期贷款自我清偿的外部条件的变化。 （2）资产可转换理论）资产可转换理论(the shiftablity theory)：认为银行可持有那些信誉高、

25、期限短、流动性强，易于出售的证券来保持资产的流动性，这样扩大了银行资产范围，增加了盈利。 缺陷：缺陷：但在金融市场不稳定时，则增加了银行的风险。 （3）预期收入理论）预期收入理论(the anticipated income theory)：认为贷款的决策应根据借款人未来的收入做出。如果借款人的收入不能保证，即使贷款期限很短，也有风险。这样就为银行拓展长期贷款提供了理论依据。 缺陷：缺陷：但这种未来收入仅是一种预期，预期是否正确还需实践检验，虽可增加银行盈利，但风险也增加了。4. 4.资产管理的一般方法资产管理的一般方法 资金汇集法(pool of fund approach) 是20世纪30

26、40年代西方商业银行资金管理中普遍运用的方法。其基本内容是把存款和各种来源的资金汇集起来，然后再将这些资金在各种资产之间按优先顺序进行分配。n 见下面资金汇集法简图活期存款活期存款定期存款定期存款股本金股本金储蓄存款储蓄存款资本性债券资本性债券第一准备第一准备第二准备第二准备贷贷 款款其他证券其他证券银行资金来源银行资金来源资金汇集资金汇集银行资金运用银行资金运用资金汇集法简图资金汇集法简图 n 资金分配法资金分配法(the funds allocation approach)(the funds allocation approach) 是是2020世纪世纪5050年代作为资金汇集法的一种改

27、进而在商业银行资金管理年代作为资金汇集法的一种改进而在商业银行资金管理被广泛运用的方法。被广泛运用的方法。 具体做法：将现有资金分配到各类资产上时，应使这些资金来源的具体做法：将现有资金分配到各类资产上时，应使这些资金来源的周转速度与相应的资产期限相适应，即银行的资产与负债的偿还期应周转速度与相应的资产期限相适应，即银行的资产与负债的偿还期应保持高度的对称关系。保持高度的对称关系。银行资金来源银行资金来源活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款资本性债券资本性债券 股金股金银行资金运用银行资金运用 第一准备第一准备第二准备第二准备贷款贷款其他证券其他证券资金分配法简图资金分配法简图负债

28、管理理论负债管理理论(the liability management theory)n1.背景：背景： 20世纪60年代初，由于金融市场的发展，出现了很多非银行金融机构，同时由于对银行严格的利率管制，使得大量资金不通过银行的信用中介进入金融市场，出现“脱媒”现象，使银行陷入危机。n2.基本思想：基本思想： 商业银行的资产负债管理和流动性管理，不仅可以通过加强资产管理来实现，也可以通过在货币市场上主动负债实现。n3.3.三种理论三种理论n(1)存款理论 存款是商业银行最重要的资金来源，是商业银行开展资产业务的基础。 n(2)购买理论 该理论认为，银行对于负债并非消极被动和无能为力。银行完全可以

29、主动地负债，主动地购买外界资金，变被动的存款观念为主动的借款观念，变消极地支付负债为积极地购买负债。 n(3)销售理论 立足于服务，即将市场营销学应用于商业银行的经营管理中。资产负债综合管理资产负债综合管理(the asset-liability theory)n1.背景：背景：20世纪70年代末、80年代初，由于西方发达国家相继放松或逐步取消利率管制，金融界出现了金融自由化浪潮，利率风险凸现，商业银行必须面对资产和负债的匹配问题。n2.基本思想：基本思想： 银行管理层需对资产和负债的数量、结构、收益及成本统一管理；资产和负债的管理必须协调；分析资产负债表的所有项目、所有服务成本与受益。 差额

30、管理也叫缺口管理，其核心是控制利率敏感性资产与利率敏感性负债的缺口。缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债正缺口：利率提高将使银行利润增加，利率下降将使利润减少；负缺口：利率提高将使银行利润减少，利率下降将使利润增加；零缺口：意味着帐面收支相抵，在计划内收益变动最小。n零缺口模型n正缺口模型：利率敏感性资产利率敏感性资产 利率敏感性负债，预期利率敏感性负债，预期未来利率上升未来利率上升负缺口模型：利率敏感性资产利率敏感性资产 利率敏感性负债，预期未来利率敏感性负债，预期未来利率下降利率下降 浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债浮动利率资产浮动利率负债固定利率负债固定利率资产浮动利率资

31、产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债例题：n假设你是某银行的经理，该银行拥有2500万美元的固定利率资产、2000万美元利率敏感性资产、1500万美元固定利率负债和3000万美元利率敏感性负债。对该银行进行缺口分析，说明当利率上升5个百分点时，该银行净值的变化。你可以采取哪些方式降低银行的利率风险？资产负债比例管理n通过一系列资产负债比例指标来对商业银行的资产和负债进行监控和管理。 n相关链接：中国人民银行于1994年颁布了信贷资金管理暂行办法，决定从当年起，对商业银行实行资产负债比例管理，同时还颁布了商业银行资产负债比例暂行监控指标，决定从1998年1月1日起，正式取消对商业银行贷款限额控

32、制，推行资产负债比例管理 。一、商业银行存款货币的相关概念一、商业银行存款货币的相关概念 1、存款货币：也称支票存款，是指存在商业银行，使用支、存款货币：也称支票存款，是指存在商业银行，使用支票可以随时提取的活期存款。票可以随时提取的活期存款。 2、原始存款：商行吸收现金和中央银行的支票所形成的存款。、原始存款：商行吸收现金和中央银行的支票所形成的存款。 3、派生存款：商行系统通过贷款、贴现和投资等资产业务所、派生存款：商行系统通过贷款、贴现和投资等资产业务所形成的存款。形成的存款。 4、法定准备金：商业银行按照法定准备金率的要求提留的不、法定准备金：商业银行按照法定准备金率的要求提留的不能用

33、以放款盈利的那部分存款。能用以放款盈利的那部分存款。 5、超额准备金：商业银行准备金中超过法定准备金以上的那、超额准备金：商业银行准备金中超过法定准备金以上的那部分准备金。部分准备金。第四节 商业银行的存款货币创造 二、商业银行创造存款货币的条件二、商业银行创造存款货币的条件n 部分准备金制度部分准备金制度n 非现金结算：银行机构众多，转帐制度发达，存款可非现金结算：银行机构众多，转帐制度发达，存款可在不同银行多次流转在不同银行多次流转三、商业银行存款货币的创造过程三、商业银行存款货币的创造过程n （一）商业银行存款货币的创造的假定前提（一）商业银行存款货币的创造的假定前提n （二）商业银行存款货币的创造过程（二）商业银行存款货币的创造过程n 假定原始存款￥假定原始存款￥100000，准备金率，准备金率2