最新整理行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册大全x_第1页
最新整理行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册大全x_第2页
最新整理行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册大全x_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、最新整理行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册大全行政事业单位内部控制范本行政事业单位内控手册大全xxx 市行政事业单位财务会计内部控制制度 （ 范本 ）第一章总则 第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行， 提高资金的使用效率， 保障本单位财务会计管理的合法合规， 财务报告及相关信 息真实完整，根据中华人民共和国预算法 、中华人民共和国会计法 、财政 违法行为处罚处分条例 、会计基础工作规范 、xxx 省行政事业单位国有资产 管理暂行办法 （ 冀财资 5 号） ，现制定“ xxx 市行政事业单位财务会计内部控 制制度”。第二条本制度适用于 xxx 市所管辖的行政

2、事业单位。第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行会计法，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财 务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好 相关资金的综合统筹平衡工作。3、按照会计法的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真 实、数字准确、账目清楚 ; 日清月结，按期报账。4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资 金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据5、负责债权、债务工作， 加强固定

3、资产管理， 维护国家财产的安全、 完整。6、按照会计档案管理制度， 负责记账凭证、 账簿、报表等会计资料的立卷、 建档工作。7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。8、负责本单位所属各科室 （ 单位） 经费申请报告和政府采购手续的审查、监 督和呈报工作。9、组织本单位及系统财务人员， 学习国家财政法规制度和现代化财务管理。10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查 ; 做好本部门 （ 单位）财 务公开，接受社会监督。第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编 证入账，账账核对、 日清日结，查核限额、及时存取， 严禁“白条”、不得坐支， 禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。4、需要以银行结算方式预付款的，应填写预付款申请单经科室（单位 ）负责人审签、财务负责人审批后按规定程序办理。第六条报销票据的管理制度1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经 税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 作业报告

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论