位定期存款课件

1、位定期存款位定期存款上海银行白玉支行会计结算部上海银行白玉支行会计结算部二一一年五月二一一年五月位定期存款位定期存款一、基本规定一、基本规定 单位定期存款实行账户管理。单位定期存款实行账户管理。 存款单位填写一式两份存款单位填写一式两份“上海银行单位（定期上海银行单位（定期/ /通通知知/ /定活两便）存款开户申请书定活两便）存款开户申请书”, ,并加盖预留印鉴并加盖预留印鉴。预留印鉴必须是单位财务专用章、单位法定代表。预留印鉴必须是单位财务专用章、单位法定代表人章（负责人章）或代理人章，人章（负责人章）或代理人章，若为代理人章的还若为代理人章的还需提供法定代表人授权书需提供法定代表人授权书。

2、u 代理人前来办理的，还需提供法定代表人授权代理人前来办理的，还需提供法定代表人授权委托书。委托书。位定期存款位定期存款位定期存款位定期存款 一、基本规定一、基本规定 人民币单位定期存款起存金额为人民币单位定期存款起存金额为1 1万元万元( (私人私人5050元元) )，外币单位定期存款起存金额为等值，外币单位定期存款起存金额为等值1 1万美元。人万美元。人民币单位定期存款期限分三个月、半年、一年、二民币单位定期存款期限分三个月、半年、一年、二年、三年和五年六个档次。外币单位定期存款期限年、三年和五年六个档次。外币单位定期存款期限分为一个月，三个月，半年，一年，二年五个档次分为一个月，三个月，

3、半年，一年，二年五个档次。 财政预算内资金及单位贷款不得作为单位定期存财政预算内资金及单位贷款不得作为单位定期存款存入。款存入。位定期存款位定期存款o 单位定期存款不得转让，不得办理单位定期存款开户证实书（以下简称证实书）的托收，不得用作结算，不得提取现金。o 单位定期存款可以全部或部分提前支取，但每个存期内只能部分提前支取一次，且剩余资金不得低于起存金额，如低于起存金额则予清户 位定期存款位定期存款o 支取单位定期存款时，存款单位必须出具证实书并提供预留印鉴。支取的人民币单位定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户或原转存账户；支取的外币单位定期存款只能以转账方式将存款转入其原转存账户

4、。位定期存款位定期存款二、约定转存二、约定转存 人民币单位定期存款可以约定到期自动转存。约定人民币单位定期存款可以约定到期自动转存。约定转存分为本金转存和本息转存两种。转存分为本金转存和本息转存两种。 本金转存本金转存由系统于每个存期届满之日自动将本金按由系统于每个存期届满之日自动将本金按原存款期限转为新一期定期存款，利息转入其利息原存款期限转为新一期定期存款，利息转入其利息清算账户（其在我行开立的原转存单位结算账户）清算账户（其在我行开立的原转存单位结算账户）。 本息转存本息转存由系统于每个存期届满之日自动将本金与由系统于每个存期届满之日自动将本金与利息之和按原存款期限转为新一期定期存款。利

5、息之和按原存款期限转为新一期定期存款。位定期存款位定期存款三、利息三、利息 单位定期存款按日计提利息。存期内按存入日挂单位定期存款按日计提利息。存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。分段计息。 提前支取时，提前支取部分按支取日挂牌公告的提前支取时，提前支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，未支取部分仍按原存单利率计活期存款利率计息，未支取部分仍按原存单利率计息。息。 单位定期存款到期日为例假日，可在例假日前一单位定期存款到期日为例假日，可在例假日前一天支取，扣除到期日与支取日之间天数的利息；例天支取，扣除到期日与

6、支取日之间天数的利息；例假日后支取，按逾期支取计算利息。假日后支取，按逾期支取计算利息。位定期存款位定期存款 约定转存约定转存的单位定期存款支取时，如逢约定转存的单位定期存款支取时，如逢约定转存日，按当期定期存款利率计息；如非转存日支取，日，按当期定期存款利率计息；如非转存日支取，以上期到期日作为定期存款到期日，到期日前按当以上期到期日作为定期存款到期日，到期日前按当期定期存款利率计息，到期日（含）至实际支取日期定期存款利率计息，到期日（含）至实际支取日（不含），按实际支取日挂牌公告的活期存款利率（不含），按实际支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。计付利息。 自自20112011年我行核心业

7、务系统升级之日起，存款单年我行核心业务系统升级之日起，存款单位未与我行约定转存的人民币单位定期存款，到期位未与我行约定转存的人民币单位定期存款，到期日利息将不再转入单位定期存款本金内，按利随本日利息将不再转入单位定期存款本金内，按利随本清规则执行。清规则执行。位定期存款位定期存款例题：例题：o 盛融实业2011年2月21日存入单位定期一笔，金额为1000万元，到期日为5月21日，利率2.6%，5月21日恰逢星期六，故5月20日前来支取，请计算银行应支付多少利息？o 正常利息支出：1000万元*2.6%4=65000元o 5/20支取，利息支出为 1000万元*2.6%100360*89天=64

8、277.78元位定期存款位定期存款 四、开户审核四、开户审核1 1、申请书要素是否齐全；、申请书要素是否齐全；2 2、存款单位名称与预留印鉴名称是否一致，若为代理人的，是否、存款单位名称与预留印鉴名称是否一致，若为代理人的，是否同时提供法定代表人的授权书；同时提供法定代表人的授权书；3 3、身份证件是否真实，是否为来人本人；、身份证件是否真实，是否为来人本人；4 4、存款单位已在我行开立单位银行结算账户的，申请书户名是否、存款单位已在我行开立单位银行结算账户的，申请书户名是否与系统内该存款单位的结算账户信息一致；与系统内该存款单位的结算账户信息一致；5 5、存款单位不在我行开立人民币单位银行结

9、算账户的，需提供营、存款单位不在我行开立人民币单位银行结算账户的，需提供营业执照；业执照；6 6、非法定代表人授权他人办理开户的，需提供法定代表人开户授、非法定代表人授权他人办理开户的，需提供法定代表人开户授权书。权书。7 7、提交的贷记凭证（支票）要素是否规范、金额是否一致、提交的贷记凭证（支票）要素是否规范、金额是否一致位定期存款位定期存款五、定期证实书开立五、定期证实书开立 柜员审核无误并确认已收到单位定期存款资金后，方柜员审核无误并确认已收到单位定期存款资金后，方可办理签发证实书手续。可办理签发证实书手续。 T24 T24操作：操作： 1 1、经办柜员：、经办柜员： 位定期存款位定期存

10、款经办柜员：经办柜员： 存款存款定期存款定期存款人民币定期存款交易人民币定期存款交易开户开户F3F3（系统自动生成（系统自动生成2323* * * * *） （1 1）基本信息）基本信息 印密标志印密标志 SLSL印章印章 （2 2）功能信息）功能信息 存款存款 3M3M 转存类型转存类型 1.1.本金转存本金转存 2.2.本息转存本息转存位定期存款位定期存款同时登记同时登记“上海银行单位定期（通知）存款开销户登记簿上海银行单位定期（通知）存款开销户登记簿” ” 位定期存款位定期存款 2、复核柜员： 存款定期存款人民币定期存款交易A23*提交 画面自动切换定期通知协议开户资金转账开户资金转账核

11、对借贷方账号、输入存单类型DQZS、存单号码提交交主管审核授权 位定期存款位定期存款3、交主管审核 存款定期通知协议开户资金转账账号开户资金转账核对各要素（借贷方账号、金额、借方票据号码、存单类型、编号等）同时打印一式三联单位定期开户证实书位定期存款位定期存款 会计主管审核时，应注意证实书上打印会计主管审核时，应注意证实书上打印的约定转存信息与申请书上的要素是否一致的约定转存信息与申请书上的要素是否一致，审核无误后，在第二联证实书联上加盖签，审核无误后，在第二联证实书联上加盖签证章（或业务公章）和名章。证实书第一联证章（或业务公章）和名章。证实书第一联作定期存款科目贷方凭证，存款单位提交的作定

12、期存款科目贷方凭证，存款单位提交的贷方收入凭证加盖附件章作证实书第一联附贷方收入凭证加盖附件章作证实书第一联附件；将证实书第二联交存款单位；第三联账件；将证实书第二联交存款单位；第三联账户卡联、申请书及其他开户资料按到期日顺户卡联、申请书及其他开户资料按到期日顺序排列，专人专夹保管序排列，专人专夹保管位定期存款位定期存款单位定期开户证实书单位定期开户证实书位定期存款位定期存款开立定期开户证实书时会计分录o 借：201活期存款o 或借：225-001 代理财政预算外活期存款o 或借：235-*-001同业活期存款o 或借：261其他应付款 o 贷：205单位定期存款 o 或贷：225-002代理

13、财政预算外资金定期存款o 或贷：235-*-XXX同业定期存款o 同时付：702重要空白凭证-单位定期证实书 位定期存款位定期存款o 每日日终，系统自动计提利息。会计分录：o 借：521-002单位定期存款利息支出o 贷：260-001应计单位定期存款利息o 或借：522-003同业存放利息支出o 贷：260-013应付同业存放利息位定期存款位定期存款六、约定转存六、约定转存 （一）、本金转存（一）、本金转存 1、利息的处理、利息的处理 单位定期约定本金转存，系统于每个存期届满之日自动将所计单位定期约定本金转存，系统于每个存期届满之日自动将所计提的利息转入其利息清算账户内。提的利息转入其利息清

14、算账户内。o借：借：260-001应计单位定期存款利息应计单位定期存款利息o或借：或借：260-013应付同业存放利息应付同业存放利息o贷：贷：201单位活期存款单位活期存款o或贷：或贷：225-001代理财政预算外资金活期存款代理财政预算外资金活期存款 o或贷：或贷：235-*-001同业活期存款同业活期存款o下一工作日，柜员打印下一工作日，柜员打印“计息凭证清单计息凭证清单”和和“上海银行存（贷上海银行存（贷）款计息凭证（回单）款计息凭证（回单）” ” ，计息凭证清单代利息入账凭证，计，计息凭证清单代利息入账凭证，计息凭证交存款单位作回单息凭证交存款单位作回单 位定期存款位定期存款 2、本

15、金的处理o 借：205单位定期存款 上期本金 o 或借：225-002代理财政预算外资金定期存款 上期本金o 或借：235-*-XXX同业定期存款 上期本金 o 贷：205单位定期存款 当期本金o 或贷：225-002代理财政预算外资金定期存款 当期本金 o 或贷：235-*-XXX同业定期存款 当期本金 位定期存款位定期存款（二）、本息转存（二）、本息转存 单位定期约定本息转存，系统于每个存期届满之日自动将所计单位定期约定本息转存，系统于每个存期届满之日自动将所计提利息与本金一并转为新一期单位定期存款。提利息与本金一并转为新一期单位定期存款。o借：借：260-001应计单位定期存款利息应计单

16、位定期存款利息 上期利息上期利息o借：借：205单位定期存款单位定期存款 上期本金上期本金o或借：或借：225-002代理财政预算外资金定期存款代理财政预算外资金定期存款 上期本金上期本金o或借：或借：260-013应付同业存放利息应付同业存放利息 上期利息上期利息o或借：或借：235-*-XXX同业定期存款同业定期存款 上期本金上期本金o贷：贷：205单位定期存款单位定期存款 o下一工作日，柜员打印计息凭证清单和计息凭证，计息凭证清单下一工作日，柜员打印计息凭证清单和计息凭证，计息凭证清单代作利息入账的会计凭证，计息凭证交存款单位作回单。同时根代作利息入账的会计凭证，计息凭证交存款单位作回单

17、。同时根据计息凭证清单在账卡联背面记载时间、利息、余额信息以便账据计息凭证清单在账卡联背面记载时间、利息、余额信息以便账卡核对。卡核对。 位定期存款位定期存款 七、支取审核七、支取审核1 1、审核来人身份证件并在证实书上背面摘录身份姓名、证件号码、审核来人身份证件并在证实书上背面摘录身份姓名、证件号码等信息；等信息；2 2、核验预留印鉴；、核验预留印鉴；3 3、核对申请书上的、核对申请书上的“往来户账号及开户银行往来户账号及开户银行”信息与证实书背面信息与证实书背面单位存款人填写的账号是否一致；单位存款人填写的账号是否一致；4 4、若划入基本账户的，还需提供其基本存款账户开户许可证复印、若划入

18、基本账户的，还需提供其基本存款账户开户许可证复印件并在人民银行账户管理系统中进行核实；件并在人民银行账户管理系统中进行核实；5 5、若部分提前支取，应审核存款单位是否在证实书背面注明提前、若部分提前支取，应审核存款单位是否在证实书背面注明提前支取日期、支取金额。支取日期、支取金额。位定期存款位定期存款八、支取八、支取 1 1、经办柜员：、经办柜员： 人民币综合柜员人民币综合柜员存款存款定期存款定期存款定期销户计息定期销户计息2323* * * * * 4.1 4.1 销户销户提交提交 同时登记同时登记“上海银行单位定期（通知）存款开销户登记上海银行单位定期（通知）存款开销户登记簿簿”登记支取日

19、期、资金去向登记支取日期、资金去向 位定期存款位定期存款2 2、复核柜员：人民币综合柜员授权、复核柜员：人民币综合柜员授权 存款存款 定期存款定期存款人民币定期存款交易人民币定期存款交易定期销户定期销户授权授权提交提交 复核柜员打印一式三联存（贷）款计息凭证、一借一复核柜员打印一式三联存（贷）款计息凭证、一借一贷特种转账凭证。存（贷）款计息凭证第一、二联作利贷特种转账凭证。存（贷）款计息凭证第一、二联作利息凭证，第三联交存款单位作回单；证实书作支取的会息凭证，第三联交存款单位作回单；证实书作支取的会计凭证，借方特种转账凭证、申请书、账卡联及其他开计凭证，借方特种转账凭证、申请书、账卡联及其他开

20、户资料作会计凭证附件，另一联贷方特种转账凭证交存户资料作会计凭证附件，另一联贷方特种转账凭证交存款单位作入账回单。款单位作入账回单。位定期存款位定期存款支取时会计分录o 借：260-001应计单位定期存款利息 o 或借：260-013应付同业存放利息 o 或借：205单位定期存款 o 或借：225-002代理财政预算外定期存款 o 或借：235-*-XXX同业定期存款 o 贷：201活期存款 o 或贷：225-001代理财政预算外活期存款 o 或贷：235-*-001同业活期存款o 或贷：261其他应付款（划入他行单位结算账户）位定期存款位定期存款九、提前支取九、提前支取 全部提前支取时，按规

21、定的利率计付利息，其余手续比照定全部提前支取时，按规定的利率计付利息，其余手续比照定期存款到期支取手续处理。期存款到期支取手续处理。 部分提前支取，我行将剩余部分金额按原存期、原存款开户部分提前支取，我行将剩余部分金额按原存期、原存款开户日（若约定自动转存则为最近一期定期存款转存日）挂牌公告日（若约定自动转存则为最近一期定期存款转存日）挂牌公告的同档次定期存款利率开具新的证实书。的同档次定期存款利率开具新的证实书。 柜员在原申请书（账卡联）上注明提前支取日期、支取金额、柜员在原申请书（账卡联）上注明提前支取日期、支取金额、结存余额。原证实书作会计凭证，新的证实书加盖签证章后交结存余额。原证实书

22、作会计凭证，新的证实书加盖签证章后交存款单位。原申请书、原账卡联、新账卡联和其他资料一并专存款单位。原申请书、原账卡联、新账卡联和其他资料一并专夹专人保管。其余手续比照定期存款到期支取手续处理。夹专人保管。其余手续比照定期存款到期支取手续处理。 下一工作日，柜员打印计息凭证清单和计息凭证，计息凭证清单下一工作日，柜员打印计息凭证清单和计息凭证，计息凭证清单代作利息入账的会计凭证，计息凭证交存款单位作回单。同时根代作利息入账的会计凭证，计息凭证交存款单位作回单。同时根据计息凭证清单在账卡联背面记载时间、利息、余额信息以便账据计息凭证清单在账卡联背面记载时间、利息、余额信息以便账卡核对。卡核对。位

23、定期存款位定期存款十十、变更存款单位名称、变更存款单位名称 （一）、不在同一经办行内开立单位结算账户的存款单位不在同一经办行内开立单位结算账户的存款单位名称发生变更时，柜员需审核下述资料及要素：名称发生变更时，柜员需审核下述资料及要素： 1 1、存款单位法定代表人（负责人）或代理人和来人的身份、存款单位法定代表人（负责人）或代理人和来人的身份证件；证件； 2 2、营业执照和组织机构代码证；、营业执照和组织机构代码证； 3 3、变更单位银行结算账户申请书（需填写第二、三、四联、变更单位银行结算账户申请书（需填写第二、三、四联，第四联代操作任务书）；，第四联代操作任务书）； 4 4、变更银行预留印

24、鉴申请书（需填写第一、三联并加盖原、变更银行预留印鉴申请书（需填写第一、三联并加盖原申请书的预留印鉴）。申请书的预留印鉴）。位定期存款位定期存款 审核无误并留存身份证件和变更资料复印件后，根据变审核无误并留存身份证件和变更资料复印件后，根据变更单位银行结算账户申请书第四联在系统内办理户名变更更单位银行结算账户申请书第四联在系统内办理户名变更手续。手续。 变更单位银行结算账户申请书第二联和变更银行预留变更单位银行结算账户申请书第二联和变更银行预留印鉴申请书第一联同申请书一并专夹保管，变更单位银行印鉴申请书第一联同申请书一并专夹保管，变更单位银行结算账户申请书第三联和变更银行预留印鉴申请书第三联结

25、算账户申请书第三联和变更银行预留印鉴申请书第三联交存款单位。交存款单位。位定期存款位定期存款 （二）、在同一经办行内开立单位结算账户的存款单位（二）、在同一经办行内开立单位结算账户的存款单位，同时办理变更单位结算账户和单位定期存款名称手续，同时办理变更单位结算账户和单位定期存款名称手续的，柜员核验预留印鉴后，只需在变更单位银行结算账的，柜员核验预留印鉴后，只需在变更单位银行结算账户申请书和变更银行预留印鉴申请书中户申请书和变更银行预留印鉴申请书中“账号账号”栏填写栏填写“变更单位定期存款账号为：变更单位定期存款账号为：* * * * * * * * * * * *”字样。变更字样。变更单位银行

26、结算账户申请书第二联（复印件）同申请书一单位银行结算账户申请书第二联（复印件）同申请书一并专夹保管。并专夹保管。位定期存款位定期存款十一、单位定期存单质押十一、单位定期存单质押 柜员在收回的开户证实书联及原账卡联应加盖柜员在收回的开户证实书联及原账卡联应加盖“已开具单位定已开具单位定期存款期存款”字样的章戳，并在证实书第三联背面摘录贷款行有关内字样的章戳，并在证实书第三联背面摘录贷款行有关内容。容。 “开具单位定期存单委托书开具单位定期存单委托书”、“开具单位定期存单申请书开具单位定期存单申请书”、“单位定期存款开户证实书单位定期存款开户证实书”及第三人同意由借款人使用其开及第三人同意由借款人

27、使用其开户证实书的协议书，与原开户证实书账卡联一同由专人保管。同户证实书的协议书，与原开户证实书账卡联一同由专人保管。同时在开销户登记簿备注栏内记载定期存单编号和开立时间。不再时在开销户登记簿备注栏内记载定期存单编号和开立时间。不再设立和登记设立和登记“单位定期存单登记簿单位定期存单登记簿”。位定期存款位定期存款o 柜员收到后应认真审核： o 1、核验来人身份证件;o 2、证实书是否真实；o 3、证实书与银行留存的开户证实书账卡联各要素是否一致；o 4、开具单位定期存单委托书上的预留印鉴是否和申请书上的预留印鉴一致。o 必要时，存款行柜员可以向存款单位核实有关情况。存款行在收到贷款行上述资料后个工作日内开具单位定期存单。位定期存款位定期存款开具单位定期存单委托书 开具单位定期存单委托书 (贷款行)： 为办妥贷款质押担保手续，烦请贵行以出质人 持有的编号为 的单位定期存款开户证实书(附后)向存款行申请开具单位定期存单并出具相应的确认书。o存款人(出质人)预留印鉴：o 预留密码：o特此委托o o委托单位(公章)：o o委托单位法定代表人(签字)：o