cbehaAAA培训学校财务管理制度

1、-CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)JINGBIAN2培训学校财务管理制度为了加强学校财务管理，规范学校财务行为，提高资金使用效 益，保证学校教学活动及其他各项工作的正常运转，促进学校可持 续发展，根据国家和上海市有关法律规定，结合木校实际情况，特 制定木财务管理制度。第一条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和市有关 法律法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理学校发 展需要和资金供给关系，社会效益和经济效益的关系。第二条 学校财务工作实行法定代表人负责制和“统一领导， 集中管理”的财务管理体制。具体财务活动在校长的领导下，由财 务部门统一管理。学校设立财务室

2、。财务室配置财务一名。第三条学校所有人员都必须遵守学校的财务制度和财务纪 律，任何人都不得违反。对违反学校财务制度的人员，一经发现，必须严肃处理，直至追究法律责任。第四条 严格开支审批制度。坚持“用钱大家议，审批一支 笔”的原则。学校所有开支、借支都必须经校长领导签字同意后方 可进行。任何人不得违反规定，乱开支，乱借支。学校所有开支、 借支必须手续完备，按正常程序进行。所有报销凭证，必须真实可 靠，有经办人、证明人签字，并经校长导签字同意后方可报销。所 有开支必须在一周内履行完报销手续，不得拖延。任何人不得虚列 虚报任何支出。3第五条学校的经费支出要以教学为中心。根据“确保必需、突出重点、 效

3、率优先”的原则安排各项支出。 要严格支出管理， 优 化支出结构，提高资金使用效益。第六条加强收入管理，确保应当收取的各项收入足额收取。要按收支“两条线”的原则，将各项收入全部纳入学校财务账户， 统一核算，统一管理。任何人不得隐匿、截留任何收入。学校的任 何收费项目和收费标准，均需按照有关规定决定，任何人均不得乱 收费，也不得私自表态减免学费。第七条 学校按照国家的有关规定设置会计账簿，按照会计 法的有关规定，认真搞好日常会计核算和监督工作。要及时记 账、结账、对账和编报各项财务报告，做到账证相符、账账相符、 帐表相符、帐物（钱）相符。及时清理往来款项，库存现金不得超 过银行核定的限额。要按照有

4、关规定，保存会计凭证、账簿、报表 等档案资料。会计人员调离时，必须与接管人员办理交接手续。第八条财务岗位职责2.按照国家财经法规、会计制度及学校有关制度的规定，编制 记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行存款日记账）的登 记与结账、对账，做到账务处理手续完备，数字准确，账目清楚。2.按要求予编内部会计报表，编制对外财务报表，负责税务申 报，完成教育、物价、税务等政府部门规定的工作3.做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其他财务 资料的归档、整理、装订、保存、备份工作。做好学生交费与发票 相对应4的备查工作5、严格执行国家关于现金管理制度，做好现金、支票的收支存 的日常工作，每H登记

5、现金、银行存款日记账，保证账账相符2.严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行， 不坐支学费，不口条抵现，坚持收支两条线。3.对个人借款，个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好 备查登记工作，确保学校资金安全。4.做好现金的日清月结工作，保证账实（钱）相符，遇有情 况，必须及时上报分管财务的领导。5.做好招生收费的统计、复核、检查与对账的工作。6.完成领导交办的其他工作第九条加强资产管理1.资产是置学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包 括各种财产、债权和其他权利。学校资产包括流动资产、固定资 产、无形资产和对外投资等。流动资产包括现金、各种存款、应收 款、暂付款、借款等。固定资产是指单位价值在500元以上，使用 期限在一年以上并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.为加强流动资产管理，财务部门应建立健全现金及各种存款 的内部管理监督制度。 对应收款和暂付款应及时清理结算， 不得长 期挂账。对确定无法收回的应收及暂付款，要查明原因，分清责 任，按规定程序批准后核销。