国际结算中的单据及其审核

1、第第 六六 章章 国国 际际 结结 算中的单据及其审核算中的单据及其审核 信用证结算方式下，银行仅在受益人提交信用证结算方式下，银行仅在受益人提交相符单据时才履行付款责任。银行以信用证、相符单据时才履行付款责任。银行以信用证、UCP600UCP600和和ISBP745ISBP745为依据对单据进行为依据对单据进行“单单一致，单单一致，单证一致单证一致”的审核。的审核。 通过本章的学习，应掌握信用证业务中审通过本章的学习，应掌握信用证业务中审单的基本原则，掌握常见的商业发票、海运提单的基本原则，掌握常见的商业发票、海运提单和保险单据这三种基本单据的审核要点及常单和保险单据这三种基本单据的审核要点

2、及常见不符点。见不符点。 本章教学目的 第一节第一节 单据概述单据概述第二节第二节 商业发票及其审核商业发票及其审核第三节第三节 海运提单及其审核海运提单及其审核第四节第四节 保险单据及其审核保险单据及其审核第五节第五节 其他单据的审核其他单据的审核第一节单据概述第一节单据概述 一、单据的概念和种类一、单据的概念和种类 二、单据的作用二、单据的作用 三、信用证业务中单据审核的基本要求三、信用证业务中单据审核的基本要求 一、单据的概念和种类一、单据的概念和种类 出口商根据信用证规定备妥并提交的，出口商根据信用证规定备妥并提交的，代表货物所有权或索赔权或收款权以及对货代表货物所有权或索赔权或收款权

3、以及对货物情况进行说明的文件。物情况进行说明的文件。 单据单据 Documents Documents 基基本本单单据据金金融融单单据据附附属属单单据据商商业业单单据据单据的种类单据的种类 v（一）单据是货物所有权的证明（一）单据是货物所有权的证明 卖方交付代表货物所有权的海运提单就代表交付卖方交付代表货物所有权的海运提单就代表交付了货物，买方取得海运提单则代表收到了货物了货物，买方取得海运提单则代表收到了货物 v（二）单据是出口商履约的证明（二）单据是出口商履约的证明 在国际贸易中，在国际贸易中，“推定交货推定交货”取代了取代了“实物交实物交货货”，出口商通过提交合格的单据证明其履行了，出口

4、商通过提交合格的单据证明其履行了按期、按质、按量交货的义务。单据的使用使国按期、按质、按量交货的义务。单据的使用使国际贸易结算中的际贸易结算中的“一手交钱，一手交货一手交钱，一手交货”转变成转变成了了“一手交钱，一手交单一手交钱，一手交单”。v（三）单据是银行付款的依据（三）单据是银行付款的依据 相符单据相符单据成为信用证业务中成为信用证业务中银行付款的唯一依据银行付款的唯一依据。 二、单据的作用二、单据的作用v（一）指示、行为单据化的要求（一）指示、行为单据化的要求v（二）单据签发人的要求（二）单据签发人的要求v（三）正副本单据的要求（三）正副本单据的要求v（四）出单日期的要求（四）出单日期

5、的要求v（五）交单时间的要求（五）交单时间的要求v（六）审单时间的要求（六）审单时间的要求v（七）审单的依据和方法（七）审单的依据和方法三、信用证业务中单据审核的基本要求三、信用证业务中单据审核的基本要求UCP600UCP600第第5 5条条银行处理的是单据，而不是单据可能涉及银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为的货物、服务或履约行为。 UCP600UCP600第第1414条条h h款款假如信用证含有一项条件，但未规定用以假如信用证含有一项条件，但未规定用以表明该条件得到满足的单据，银行将视为表明该条件得到满足的单据，银行将视为未作规定并不予理会。未作规定并不予理会。（一

6、）指示、行为一）指示、行为单据化单据化的要求的要求UCP600UCP600第三条第三条用诸如用诸如“第一流的第一流的”、“著名的著名的”、“合合格的格的”、“独立的独立的”、“正式的正式的”、“有有资格的资格的”或或“本地的本地的”等词语描述单据的等词语描述单据的出单人出单人时，允许时，允许除受益人之外的任何人除受益人之外的任何人出出具该单据。具该单据。（二）单据签发人的要求二）单据签发人的要求UCP600UCP600第十七条第十七条B B款款银行应将任何带有银行应将任何带有看似出单人的原始签名看似出单人的原始签名、标记、印戳或标签的单据、标记、印戳或标签的单据视为正本单据视为正本单据，除非单

7、据本身表明其非正本。，除非单据本身表明其非正本。（三）单据正副本的要求三）单据正副本的要求UCP600UCP600第十四条第十四条E E款款单据日期可以早于信用证的开立日期，但单据日期可以早于信用证的开立日期，但不得晚于交单日期不得晚于交单日期。 注意的时间：注意的时间：保险单据的签发日期要早于运输单据的签发日保险单据的签发日期要早于运输单据的签发日 期（第二十八条分条期（第二十八条分条 ）提单的签发日期要早于信用证中规定的最迟装提单的签发日期要早于信用证中规定的最迟装 运期；运期；(shipment not later than_)(shipment not later than_)（四）出

8、单日的要求四）出单日的要求 信用证下单据开立的时间要求信用证下单据开立的时间要求 受益人应在受益人应在信用证规定的货物装运后一定时间信用证规定的货物装运后一定时间内内向指定银行交单。向指定银行交单。如果信用证中如果信用证中未规定交单日未规定交单日，则，则受益人应在货物受益人应在货物发运日之后的二十一个日历日内交单发运日之后的二十一个日历日内交单，但是在任，但是在任何情况下都何情况下都不得迟于信用证的有效期不得迟于信用证的有效期。银行在其营业时间外无接受交单的义务。银行在其营业时间外无接受交单的义务。（五）交单时间的要求五）交单时间的要求UCP600UCP600第十四条第十四条b b款款 银行审

9、核单据的合理时间为银行审核单据的合理时间为从收到单从收到单据后的第二天起不超过据后的第二天起不超过5 5个银行工作日个银行工作日。（六）审单时间的要求六）审单时间的要求（七）银行审单的依据和方法七）银行审单的依据和方法项目项目UCP600UCP600要求要求指示指示行为行为单据化单据化第五条第五条银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。第十四条第十四条g g款款提交的非信用证所要求的单据将被不予理会，并可被退还给交单人。提交的非信用证所要求的单据将被不予理会，并可被退还给交单人。第十四条第十四条h h款款如果信用证

10、含有一项条件，但未规定用以表明该条件得到满足的单据，银行将视为如果信用证含有一项条件，但未规定用以表明该条件得到满足的单据，银行将视为未作规定并不予理会。未作规定并不予理会。签发人签发人第三条第三条用诸如用诸如“第一流的第一流的”、“著名的著名的”、“合格的合格的”、“独立的独立的”、“正式的正式的”、“有有资格的资格的”或或“本地的本地的”等词语描述单据的出单人时，允许除受益人之外的任何人出等词语描述单据的出单人时，允许除受益人之外的任何人出具该单据。具该单据。正副本正副本单据单据第十七条第十七条b b款款银行应将任何带有看似出单人的原始签名、标记、印戳或标签的单据视为正本单据，银行应将任何

11、带有看似出单人的原始签名、标记、印戳或标签的单据视为正本单据，除非单据本身表明其非正本。除非单据本身表明其非正本。第十七条第十七条c c款款除非单据本身另有说明，在以下情况下，银行也将其视为正本单据：除非单据本身另有说明，在以下情况下，银行也将其视为正本单据：i.i.单据看似由出单人手写、打字、穿孔或盖章；或者单据看似由出单人手写、打字、穿孔或盖章；或者ii.ii.单据看似使用出单人的原始信纸出具；或者单据看似使用出单人的原始信纸出具；或者iii.iii.单据声明其为正本单据，除非该声明看似不适用于提交的单据。单据声明其为正本单据，除非该声明看似不适用于提交的单据。第十七条第十七条d d款款假

12、如信用证要求提交单据的副本，提交正本或副本均可。假如信用证要求提交单据的副本，提交正本或副本均可。第十七条第十七条e e款款假如信用证使用诸如假如信用证使用诸如“一式两份一式两份”、“两份两份”、“两套两套”等用语要求提交多份单据，等用语要求提交多份单据，则提交至少一份正本，其余使用副本即可满足要求，除非单据本身另有说明。则提交至少一份正本，其余使用副本即可满足要求，除非单据本身另有说明。 UCP600有关单据审核的基本原则和要求有关单据审核的基本原则和要求 项目项目UCP600UCP600要求要求签字签字第三条第三条单据签字可用手签、摹样签字、穿孔签字、印戳、符合或任何其它机械或电单据签字可

13、用手签、摹样签字、穿孔签字、印戳、符合或任何其它机械或电子的证实方法为之。子的证实方法为之。出单日出单日第十四条第十四条款款单据日期可以早于信用证的开立日期，但不得晚于交单日期。单据日期可以早于信用证的开立日期，但不得晚于交单日期。第二十条第二十条e e款款保险单据日期不得晚于发运日期，除非保险单据表明保险责任不迟于发运日保险单据日期不得晚于发运日期，除非保险单据表明保险责任不迟于发运日生效。生效。审单依据和审单依据和标准标准第一条第一条跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例20072007年修订本，国际商会第年修订本，国际商会第600600号出版物号出版物（简（简称称“UCPUCP”）乃一套规

14、则，适用于所有的其文本中明确表明受本惯例约束的跟）乃一套规则，适用于所有的其文本中明确表明受本惯例约束的跟单信用证（下称信用证）（在其可适用的范围内，包括备用信用证。）除非单信用证（下称信用证）（在其可适用的范围内，包括备用信用证。）除非信用证明确修改或排除，本惯例各条文对信用证所有当事人均具有约束力。信用证明确修改或排除，本惯例各条文对信用证所有当事人均具有约束力。第十四条第十四条 a a款款按指定行事的指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅按指定行事的指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。确定其是否在表

15、面上构成相符交单。交单交单时间时间第六条第六条d d款款信用证必须定一个交单的截止日。信用证必须定一个交单的截止日。规定的承付或议付的截止日规定的承付或议付的截止日将被视为交单将被视为交单的截止日。的截止日。第十四条第十四条c c款款假如单据中包含一份或多份受第十九、二十、二十一、二十二、二十三、二假如单据中包含一份或多份受第十九、二十、二十一、二十二、二十三、二十四或二十五条规制的正本运输单据，则须由十四或二十五条规制的正本运输单据，则须由受益人或其代表在不迟于本惯受益人或其代表在不迟于本惯例所指的发运日之后的二十一个日历日内交单，但是在任何情况下都不得迟例所指的发运日之后的二十一个日历日内

16、交单，但是在任何情况下都不得迟于信用证的截止日于信用证的截止日。第三十三条第三十三条银行在其营业时间外无接受交单的义务。银行在其营业时间外无接受交单的义务。续表案例分析案例分析信用证规定货物名称信用证规定货物名称peanutpeanut，现受益人交来单据中货，现受益人交来单据中货物为：物为：groundnutgroundnut。请问开证行能否对该套单据拒付？。请问开证行能否对该套单据拒付？“严格相符原则严格相符原则”（the Doctrine of Strict Compliance)the Doctrine of Strict Compliance)指单指单据应像镜子影像据应像镜子影像（Mi

17、rror Image)Mirror Image)一样，一样，单据中的每个字单据中的每个字母、标点符号都必须与信用证中的写法相同母、标点符号都必须与信用证中的写法相同（即使信即使信用证上单词拼写错误用证上单词拼写错误），），否则即构成不符点否则即构成不符点。什么是银行审单中什么是银行审单中“严格相符严格相符”和和“实质性相符实质性相符”的原则的原则？“实质相符原则实质相符原则” (the Principle of Substantial Compliance)(the Principle of Substantial Compliance)指允许受益人所交单据与信用证有差异，但是只要该指允许受益

18、人所交单据与信用证有差异，但是只要该差异不损害进口商，或不违反法庭的合理、公平、善差异不损害进口商，或不违反法庭的合理、公平、善意的原则即可。意的原则即可。ISBPISBP第第2525条条 如果拼写或打字错误并不影响单词或其所在句子的含义，如果拼写或打字错误并不影响单词或其所在句子的含义，则不导致单据不符则不导致单据不符。例如，在货物描述中用。例如，在货物描述中用“mashinemashine”表示表示“machinemachine”（机器），用（机器），用“foutan penfoutan pen”表示表示“fountain fountain penpen”（钢笔），或用（钢笔），或用“mo

19、dlemodle”表表“modelmodel” （型号）均不导（型号）均不导致单据不符。致单据不符。但是，将但是，将“model 321model 321”写成写成“model 123model 123”( (型号型号123123）将不被）将不被视为打字错误，而将构成不符点。视为打字错误，而将构成不符点。案例案例 一信用证对货物的原产地条款规定为：一信用证对货物的原产地条款规定为：“E.E.C.COUNTRIESE.E.C.COUNTRIES”( (欧共体国家），而受益人提交欧共体国家），而受益人提交的单据是的单据是“E.E.CE.E.C”（欧共体）。（欧共体）。 议付行审单相符通过，为受益人

20、做出口押汇和向议付行审单相符通过，为受益人做出口押汇和向开证行寄单索偿。开证行寄单索偿。 开证行以单据中原产地标注与信用证规定不符而开证行以单据中原产地标注与信用证规定不符而拒付。拒付。 开证行和议付行双方各持己见，争论不休，继而开证行和议付行双方各持己见，争论不休，继而以诉讼求解。以诉讼求解。ICCICC认为开证行的拒付是不正确的。认为开证行的拒付是不正确的。ICCICC是依据什么原则做出如此判定的？是依据什么原则做出如此判定的？第二节商业发票及其审核第二节商业发票及其审核 一、商业发票概述一、商业发票概述 二、商业发票的审核二、商业发票的审核 三、商业发票审核常见的不符点三、商业发票审核常

21、见的不符点 一、商业发票概述一、商业发票概述亦称发票，是卖方向买方开立的，凭以向买方收款亦称发票，是卖方向买方开立的，凭以向买方收款的发货清单，也是卖方对于一笔交易的全面说明，的发货清单，也是卖方对于一笔交易的全面说明，是全套单据的中心单据。是全套单据的中心单据。 商业发票商业发票 Commercial InvoiceCommercial Invoice 作用：作用：交易的证明文件交易的证明文件记账凭证记账凭证报关纳税的依据报关纳税的依据代替汇票代替汇票索赔依据索赔依据( (一）信用证中关于商业发票的要求一）信用证中关于商业发票的要求二、商业发票的审核二、商业发票的审核 “Signed com

22、mercial Invoice in _copies Signed commercial Invoice in _copies indicating L/C No. and Contract No.indicating L/C No. and Contract No.”（一式份签字发票，标明信用证号码和（一式份签字发票，标明信用证号码和合同号码）合同号码）1.1.发票开立人发票开立人 （二）商业发票审核的要点（二）商业发票审核的要点 UCP600UCP600第十八条第十八条a a款款i.i.规定规定除非信用证另有规定，商业发票必须由信用证除非信用证另有规定，商业发票必须由信用证中指定的受益人出

23、具。中指定的受益人出具。2.2.发票抬头人发票抬头人 （二）商业发票审核的要点（二）商业发票审核的要点 UCP600UCP600第十八条第十八条a a款款ii.ii.规定规定: :除非信用证另有规定，商业发票必须做成以申除非信用证另有规定，商业发票必须做成以申请人的名称为抬头。请人的名称为抬头。3.3.货物数量、金额增减幅度货物数量、金额增减幅度 （二）商业发票审核的要点（二）商业发票审核的要点 UCP600UCP600第三十条规定：第三十条规定： 信用证表示的数量是长度、重量或容积时，信用证表示的数量是长度、重量或容积时， 在货物金额不在货物金额不超过信用证总金额时，其数量增减幅度为信用证数

24、量的超过信用证总金额时，其数量增减幅度为信用证数量的5 5，即使不允许分批装运；即使不允许分批装运； 当数量前有当数量前有“大约大约”(about, approximately, circa(about, approximately, circa等字等字样时，允许较有关数量不超过样时，允许较有关数量不超过1010的增减幅度；的增减幅度；信用证表示的数量是包装单位数目或个体数目时，不允许有信用证表示的数量是包装单位数目或个体数目时，不允许有任何增减幅度；任何增减幅度；除非禁止分批装运的信用证另有规定，如若信用证规定了货除非禁止分批装运的信用证另有规定，如若信用证规定了货物的数量，而货物数量已装足

25、，并且信用证规定了单位价格，物的数量，而货物数量已装足，并且信用证规定了单位价格，而该价格没有减少，在这种情况下，支取的金额少于而该价格没有减少，在这种情况下，支取的金额少于5 5是可是可以允许的。以允许的。4.4.单价与发票金额单价与发票金额 （二）商业发票审核的要点（二）商业发票审核的要点 UCP600UCP600第十八条第十八条b b款规定款规定 发票的单价与金额应与信用证相一致，发票的金额应与汇发票的单价与金额应与信用证相一致，发票的金额应与汇票金额相等并不得超过信用证金额。票金额相等并不得超过信用证金额。 银行可以拒收金额超过信用证允许金额的发票。但是，如银行可以拒收金额超过信用证允

26、许金额的发票。但是，如信用证项下被授权付款、承担延期付款责任或议付的银行，信用证项下被授权付款、承担延期付款责任或议付的银行，一旦接受此类发票，只要该银行作出的付款、承担延期付款一旦接受此类发票，只要该银行作出的付款、承担延期付款责任、已承兑汇票或已议付的金额没有超过信用证所允许的责任、已承兑汇票或已议付的金额没有超过信用证所允许的金额（超过部分做证下托收），则此项决定对各有关方面均金额（超过部分做证下托收），则此项决定对各有关方面均具有约束力。具有约束力。案例分析案例分析一张信用证中规定一张信用证中规定:USD50,000.00,:USD50,000.00,现受益人交来现受益人交来发票为发票

27、为USD52,000.00.USD52,000.00.应如何操作应如何操作, ,才不会导致单才不会导致单据被银行拒付据被银行拒付? ?汇票汇票1 1USD50,000.00USD50,000.00：信用证下交单：信用证下交单USD2,000.00USD2,000.00：证下托收：证下托收汇票汇票2 25.5.装运船名、装运港、卸货港、货物的名装运船名、装运港、卸货港、货物的名称、唛头应与信用证规定有关一致。称、唛头应与信用证规定有关一致。6.6.发票的份数应符合信用证的规定。如信发票的份数应符合信用证的规定。如信用证中对份数没有规定，至少需提交两份用证中对份数没有规定，至少需提交两份（二）商业

28、发票审核的要点（二）商业发票审核的要点 项目项目UCP600UCP600要求要求签发人签发人及签字及签字第十八条第十八条a a款款必须看似由受益人出具（第三十八条规定的情形除外）。必须看似由受益人出具（第三十八条规定的情形除外）。第十八条第十八条a a款款无须签名。无须签名。抬头人抬头人第十八条第十八条a a款款必须出具成以申请人为抬头。（第三十八条必须出具成以申请人为抬头。（第三十八条g g款规定的情款规定的情形除外）。形除外）。货币和货币和金额金额第十八条第十八条a a款款必须与信用证的货币相同。必须与信用证的货币相同。第十八条第十八条b b款款按指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）或开

29、证行按指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）或开证行可以接受金额大于信用证允许金额的商业发票，其决定可以接受金额大于信用证允许金额的商业发票，其决定对有关各方均有约束力，只要该银行对超过信用证允许对有关各方均有约束力，只要该银行对超过信用证允许金额的部分未作承付或者议付。金额的部分未作承付或者议付。UCP600有关商业发票的审核要点有关商业发票的审核要点 项目项目UCP600UCP600要求要求金额、金额、数量、数量、单价单价伸缩伸缩幅度幅度第三十条第三十条a a款款“约约”或或“大约大约”用于信用证金额或信用证规定的数量或用于信用证金额或信用证规定的数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量或

30、单价有不超过单价时，应解释为允许有关金额或数量或单价有不超过10%10%的增减幅度。的增减幅度。第三十条第三十条b b款款在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时，货物数量允许有货物数量时，货物数量允许有5%5%的增减幅度，只要总支的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。取金额不超过信用证金额。第三十条第三十条c c款款如果信用证规定了货物数量，而该数量已全部发运，及如果信用证规定了货物数量，而该数量已全部发运，及如果信用证规定了单价，而该单价又未降低，或当第三如果信用证规定了单价，而该单价又未降低，或当第三十条十条b b款

31、不适用时，则即使不允许部分装运，也允许支取款不适用时，则即使不允许部分装运，也允许支取的金额有的金额有5%5%的减幅。若信用证规定有特定的增减幅度或的减幅。若信用证规定有特定的增减幅度或使用第三十条使用第三十条a a款提到的用语限定数量，则该减幅不适用。款提到的用语限定数量，则该减幅不适用。货物货物描述描述第十八条第十八条c c款款商业发票上的货物、服务或履约行为的描述应该与信用商业发票上的货物、服务或履约行为的描述应该与信用证中的描述一致。证中的描述一致。续表1信用证要求签字而未签字（信用证要求签字而未签字（Not signed）。）。2发票出票人非信用证的受益人（发票出票人非信用证的受益人

32、（Not issued by beneficiary of credit）。）。3发票抬头人非信用证的开证申请人（发票抬头人非信用证的开证申请人（Not made out to applicant as shown in credit）。）。4发票日期迟于信用证的有效期（发票日期迟于信用证的有效期（Invoice dated later than expiry date of credit）。）。5价格条件与信用证不符（价格条件与信用证不符（Price term not as specified in the credit）。）。三、商业发票审核中常见的不符点三、商业发票审核中常见的不符点 6

33、单价超出规定的幅度（单价超出规定的幅度（Unit price not within permitted leeway）。）。7发票金额超过信用证金额，或超过其允许增减发票金额超过信用证金额，或超过其允许增减额范围（额范围（Total amount of money on invoice exceeds or not within permitted leeway）。）。8发票中货物的描述与信用证不符发票中货物的描述与信用证不符（Merchandise description not identical）。）。9发票中所列的装运条件不正确（发票中所列的装运条件不正确（Invoice does n

34、ot show correct shipping terms）。）。10信用证禁止分运时，发票做成分批装运信用证禁止分运时，发票做成分批装运（Partial shipments）。）。11提交发票的份数不足（提交发票的份数不足（Insufficient number of invoice copies）。）。第三节海运提单及其审核第三节海运提单及其审核 一、海运提单概述一、海运提单概述 二、海运提单的种类二、海运提单的种类 三、海运提单的审核三、海运提单的审核 四、海运提单审核中常见的不符点四、海运提单审核中常见的不符点 一、海运提单概述一、海运提单概述 海运提单是指港（装运港）至港（卸货港）

35、装运海运提单是指港（装运港）至港（卸货港）装运提单。提单。联合国海上货物运输公约联合国海上货物运输公约（汉堡规则）（汉堡规则）规定提单是指证明海上运输合同和货物由承运规定提单是指证明海上运输合同和货物由承运 人接人接管或装载，以及承运人保证凭以交付货物的单据。管或装载，以及承运人保证凭以交付货物的单据。 海运提单海运提单 Bill of Lading Bill of Lading （一）海运提单的概念（一）海运提单的概念1 1货物收据货物收据（Receipt for the GoodsReceipt for the Goods） 海运提单是承运人确认从托运人处收到货物后海运提单是承运人确认从托

36、运人处收到货物后 签发的证明文件。签发的证明文件。2 2运输契约运输契约（Evidence of Contract of CarrierEvidence of Contract of Carrier） 海运提单背面规定了承运人与托运人的权利和海运提单背面规定了承运人与托运人的权利和 义务，是一份运输合同。义务，是一份运输合同。3 3货物所有权凭证货物所有权凭证（Documents of TitleDocuments of Title） 海运提单代表了货物。海运提单代表了货物。 （二）海运提单的作用（二）海运提单的作用基本当事人基本当事人 承运人承运人(Carrier)(Carrier) 托运人

37、托运人(Shipper) (Shipper) 记名抬头记名抬头其它当事人其它当事人 收货人收货人(Consignee) (Consignee) 指示性抬头指示性抬头 受让人受让人(Transferee) (Transferee) 来人抬头来人抬头 持单人持单人(Holder)(Holder) 被通知人被通知人(Notify Party)(Notify Party)（三）海运提单的当事人（三）海运提单的当事人. .承运人（承运人（CarrierCarrier） 承运人是指负责运输货物的当事人，即船方。承运承运人是指负责运输货物的当事人，即船方。承运人可能是船公司，也可能是租船人，作为履行运输合人

38、可能是船公司，也可能是租船人，作为履行运输合同条款的承运人应该是承担实际运输责任的人。同条款的承运人应该是承担实际运输责任的人。 、托运人（、托运人（ShipperShipper） 托运人是指委托船方将特定的货物运往目的港的当托运人是指委托船方将特定的货物运往目的港的当事人，即货方。依交易情况的不同，托运人可能是发事人，即货方。依交易情况的不同，托运人可能是发货人，也可能是收货人。货人，也可能是收货人。发货人、收货人发货人、收货人船公司、租船船公司、租船人人（三）海运提单的当事人（三）海运提单的当事人. .收货人（收货人（ConsigneeConsignee）一般都是提单的抬头人一栏内列明，所

39、以收货一般都是提单的抬头人一栏内列明，所以收货人又称为抬头人。人又称为抬头人。（三）海运提单的当事人（三）海运提单的当事人(1)(1)记名抬头：不能转让，只能由指定的收货人背记名抬头：不能转让，只能由指定的收货人背 书提货。书提货。 (2)(2)指示性抬头：可经背书转让，由持有人凭以向指示性抬头：可经背书转让，由持有人凭以向 船公司提取货物。船公司提取货物。 (3)(3)来人抬头：任何持有提单的人都可以提货。来人抬头：任何持有提单的人都可以提货。 海运提单的转让性取决于海运提单的转让性取决于抬头人的不同写法抬头人的不同写法种类种类写法写法转让性转让性记名记名抬头抬头1.Consigned to

40、 ABC2.To ABC不能转让，只能不能转让，只能由指定人提货由指定人提货指示指示性抬性抬头头不记名指示不记名指示 To order可背书转让可背书转让记名指示记名指示 To the order of AAA Bank来人来人抬头抬头交付转让交付转让海运提单的抬头和转让性海运提单的抬头和转让性. .受让人受让人 (Transferee)(Transferee) 在提单的背书转让过程中，接受被转让在提单的背书转让过程中，接受被转让 提单的人。提单的人。. .持单人持单人(Holder)(Holder) 经过正当交接手续而持有提单的人。经过正当交接手续而持有提单的人。. .被通知人被通知人(No

41、tify Party)(Notify Party) 不是提单的当事人，只是不是提单的当事人，只是收货人的代理人收货人的代理人，是被承，是被承运人通知之人。运人通知之人。 （三）海运提单的当事人（三）海运提单的当事人 空白抬头提单中缺少收货人名称的记载，货到目的港后承运空白抬头提单中缺少收货人名称的记载，货到目的港后承运人为了及时通知收货人提货，故需要有被通知人的记载，通过他人为了及时通知收货人提货，故需要有被通知人的记载，通过他转告实际收货人及时办理报关和提货手续。转告实际收货人及时办理报关和提货手续。（四）海运提单的内容（四）海运提单的内容1.海运提单正面的条款海运提单正面的条款（1）装船条

42、款或收妥备运条款。）装船条款或收妥备运条款。在已装船提单上，装船在已装船提单上，装船条款说明的是船方收到表面状况良好的货物并已装上了船。条款说明的是船方收到表面状况良好的货物并已装上了船。在备运提单上，收妥备运条款说明的是船方收到表面状况良在备运提单上，收妥备运条款说明的是船方收到表面状况良好的货物准备装船。好的货物准备装船。（2）内容不知悉条款。）内容不知悉条款。内容不知悉条款表明承运人对于托内容不知悉条款表明承运人对于托运人在提单上填写的货物重量、数量等内容不知情，对其正运人在提单上填写的货物重量、数量等内容不知情，对其正确与否不负核对之责。确与否不负核对之责。（3）承认接受条款。）承认接

43、受条款。承认接受条款表明有关当事人接受了承认接受条款表明有关当事人接受了提单就等于接受了提单上的一切记载，包括接受提单背面的提单就等于接受了提单上的一切记载，包括接受提单背面的内容。内容。（4）签署条款。）签署条款。签署条款表明签发的正本提单份数，其中签署条款表明签发的正本提单份数，其中一份正本提单凭以提货后，其余各份正本提单均自动失效。一份正本提单凭以提货后，其余各份正本提单均自动失效。Shipped on board in apparent Shipped on board in apparent good order and conditiongood order and conditi

44、onReceived by the carrier from Received by the carrier from the shipper in apparent good the shipper in apparent good order and conditionorder and condition装船条款装船条款签署条款签署条款We issued _copies of original We issued _copies of original B/L which have the same tenor and B/L which have the same tenor and

45、date,one of which used, the date,one of which used, the others stand to be void.others stand to be void. 2海运提单背面的条款海运提单背面的条款 海运提单背面事先印好的是承运人和托运海运提单背面事先印好的是承运人和托运人之间的运输合同条款，涉及承运人的义人之间的运输合同条款，涉及承运人的义务、权利和责任的豁免，成为承运人和托务、权利和责任的豁免，成为承运人和托运人处理争议时的依据。银行审单时不需运人处理争议时的依据。银行审单时不需要审核提单背面的条款。要审核提单背面的条款。 （一）按提单签发

46、时货物是否已经装上船舶：（一）按提单签发时货物是否已经装上船舶： 已装船提单，备运提单已装船提单，备运提单（二）按运输过程中是否转换船只（二）按运输过程中是否转换船只/ /运输工具：运输工具： 直达提单，转船提单，联运提单直达提单，转船提单，联运提单（三）按海运提单上是否加注有对货物和包装（三）按海运提单上是否加注有对货物和包装 状况的缺陷或瑕疵批注状况的缺陷或瑕疵批注: : 清洁提单清洁提单, ,不清洁提单不清洁提单（四）按船舶营运方式不同（四）按船舶营运方式不同: : 班轮提单班轮提单, ,租船提单租船提单二、海运提单的种类二、海运提单的种类写法写法“Shipped on board th

47、e vessel named above in apparent good order and condition . 提单的签发日是装船日提单的签发日是装船日/ /发货日。发货日。1.已装船提单已装船提单 已装船提单已装船提单 Shipped B/L Shipped B/L 货物装上船后由承运人、船长或他们的代理人签发货物装上船后由承运人、船长或他们的代理人签发的提单。的提单。 已装船提单已装船提单 Shipped B/L Shipped B/L 写法写法“Received by the Carrier from the Shipper in apparent good order and

48、condition .提单的装船日提单的装船日/ /发货日是装船批注日期发货日是装船批注日期（UCP600UCP600第二十条款第二十条款IIII）2.备运提单备运提单 备运提单备运提单 Received B/L Received B/L 船公司已收到货物，暂代存入码头或驳船，在等待船公司已收到货物，暂代存入码头或驳船，在等待装船的期间内应托运人的要求而签发的提单。装船的期间内应托运人的要求而签发的提单。3.直达提单直达提单 货物用同一艘船舶直接由装货港运达目的港，中途货物用同一艘船舶直接由装货港运达目的港，中途不在任何港口转船而签发的提单。不在任何港口转船而签发的提单。 直达提单直达提单 D

49、irect B/L Direct B/L 写法：写法：“shipped from shipped from 起运港起运港 toto目的港目的港 4.转船提单转船提单 货物要在中途的港口换船才运往目的港的提单。货物要在中途的港口换船才运往目的港的提单。 转船提单转船提单 Transshipment B/L Transshipment B/L 写法：写法：“With transshipment atWith transshipment at转运港转运港 toto目的港目的港 5.联运提单联运提单 包括海陆、海河、海空、海海等两种或两种以上运包括海陆、海河、海空、海海等两种或两种以上运输方式联运的货

50、物，由第一承运人收取全程运费后，输方式联运的货物，由第一承运人收取全程运费后，在起运地签发到目的港的全程运输提单在起运地签发到目的港的全程运输提单。 联运提单联运提单 Through B/L Through B/L 6.清洁提单清洁提单 不载有明确宣称货物或包装有缺陷的条不载有明确宣称货物或包装有缺陷的条 款或批注的款或批注的提单。（提单。（UCP600第二十七条）第二十七条） 清洁提单清洁提单 Clean B/L Clean B/L 7.不清洁提单不清洁提单 承运人在提单上加注货物外表状况不良或包装不当承运人在提单上加注货物外表状况不良或包装不当的批注的提单。的批注的提单。不清洁提单不清洁提

51、单 Unclean B/L Unclean B/L 不清洁的批注不清洁的批注1 1货物内容渗漏（货物内容渗漏（Contents leakingContents leaking）。）。2 2货物内容弄污包装（货物内容弄污包装（Packaging soiled by contentsPackaging soiled by contents）。）。3 3包装破碎包装破碎/ /穿孔穿孔/ /撕破撕破/ /损坏（损坏（Packaging broken/holed/torn/damagedPackaging broken/holed/torn/damaged）。）。4 4包装被玷污（包装被玷污（Packa

52、ging contaminatedPackaging contaminated）。）。5 5货物被损坏货物被损坏/ /被刮擦（被刮擦（Goods damaged/scratchedGoods damaged/scratched）。）。6 6货物受摩擦货物受摩擦/ /被撕坏被撕坏/ /变形（变形（Goods chafed/torn/deformedGoods chafed/torn/deformed）。）。7 7包装严重凹进（包装严重凹进（Packaging badly dentedPackaging badly dented）。）。8 8包装损坏包装损坏- -货物内容外露（货物内容外露（Pac

53、kaging damaged-contents exposedPackaging damaged-contents exposed）。）。9 9包装不足（包装不足（Insufficient packagingInsufficient packaging）。）。1010若干箱短装（若干箱短装（X cases short shippedX cases short shipped）。）。 8.班轮提单班轮提单 货物由班轮承运时，由班轮运输公司作为承运人向货物由班轮承运时，由班轮运输公司作为承运人向托运人签发的一种提单。托运人签发的一种提单。 班轮提单班轮提单 Liner B/L Liner B/L

54、9.租船提单租船提单 承运人在提单上加注货物外表状况不良或包装不当承运人在提单上加注货物外表状况不良或包装不当的批注的提单。的批注的提单。 租船提单租船提单 Charter Party B/L Charter Party B/L “Full set of clean on board Bill of lading made out to order with blank endorsed, marked with “Freight prepaid /paid /to collect, notifying_”（全套的、清洁的、已装船提单，空白抬头、空白背全套的、清洁的、已装船提单，空白抬头、空白

55、背书，书， 写明运费预付已付，被通知人为）写明运费预付已付，被通知人为）三、海运提单的审核三、海运提单的审核（一）信用证条款中有关提单的要求（一）信用证条款中有关提单的要求（二）提单审核的要点（二）提单审核的要点提交全套的正本提单提交全套的正本提单: :银行要控制物权银行要控制物权通过海运提单签署条款中通过海运提单签署条款中注明的正本提单份数注明的正本提单份数来来判断是否收到全套正本提单。判断是否收到全套正本提单。 . .全套的正本提单全套的正本提单 (Full set of Bill of Lading)(Full set of Bill of Lading). .清洁的提单清洁的提单(Cl

56、ean Bill of Lading)(Clean Bill of Lading)（二）海运提单审核的要点（二）海运提单审核的要点 . .已装船提单已装船提单 (on board Bill of Lading)(on board Bill of Lading)如何判断货物已装船及其装船日期？如何判断货物已装船及其装船日期？ 已装船提单：已装船提单的已装船提单：已装船提单的签发日签发日，就是信用证，就是信用证 要求的货物发运日。要求的货物发运日。 备运提单：备运提单上备运提单：备运提单上装船批注的日期装船批注的日期视为货物视为货物 发运的实际时间。发运的实际时间。银行接受的只能是已装船提单。银行

57、接受的只能是已装船提单。（二）海运提单审核的要点（二）海运提单审核的要点 提单类型提单类型实际装船日实际装船日交单日交单日已装船提单已装船提单提单签发日：提单签发日：5月月1日日5月月22日日备运提单备运提单提单签发日：提单签发日：5月月1日日装船批注日：装船批注日：5月月12日日6月月2日日例：例：UCP600UCP600第第1414条条C C款关于交单日的规定款关于交单日的规定（二）海运提单审核的要点（二）海运提单审核的要点 . .提单的签发人提单的签发人 应是承运人或承运人的具名代理人、船长或船应是承运人或承运人的具名代理人、船长或船 长的具名代理人长的具名代理人。（。（UCP600UC

58、P600第二十条第二十条a a款）款）. .转运转运 提单可以表明货物将要或可能被转运，只要提单可以表明货物将要或可能被转运，只要全程运输由同一提单涵盖全程运输由同一提单涵盖。（。（UCP600UCP600第二十条第二十条C C款）款） （二）海运提单审核的要点（二）海运提单审核的要点 6.6.货装舱面货装舱面 运输单据不得表明货物装于或者将装于舱面。运输单据不得表明货物装于或者将装于舱面。 （UCP600UCP600第二十六条）第二十六条） on deck on deck on board on board（二）海运提单审核的要点（二）海运提单审核的要点 UCP600有关海运提单的审核要点有

59、关海运提单的审核要点 项目项目UCP600UCP600要求要求签发签发人人第二十条第二十条a a款款表明承运人名称，并由下列人员签署：承运人或其具名表明承运人名称，并由下列人员签署：承运人或其具名代理人，或者船长或其具名代理人。承运人，船长或代代理人，或者船长或其具名代理人。承运人，船长或代理人的任何签字必须标明其承运人，船长或代理人的身理人的任何签字必须标明其承运人，船长或代理人的身份。代理人的任何签字必须标明其系代表承运人还是船份。代理人的任何签字必须标明其系代表承运人还是船长签字。长签字。全套全套正本正本第二十条第二十条a a款款为唯一的正本提单，或假如以多份正本出具，为提单中为唯一的正

60、本提单，或假如以多份正本出具，为提单中表明的全套正本。表明的全套正本。清洁清洁第二十七条第二十七条银行只接受清洁运输单据，清洁运输单据指未载有明确银行只接受清洁运输单据，清洁运输单据指未载有明确宣称货物或包装有缺陷的条款或批注的运输单据。宣称货物或包装有缺陷的条款或批注的运输单据。“清清洁洁”一词并不需要在运输单据上出现，即使信用证要求一词并不需要在运输单据上出现，即使信用证要求运输单据为运输单据为“清洁已装船清洁已装船”的。的。已装已装船船第二十条第二十条a a款款通过以下方式表明货物已在信用证规定的装货港装上具通过以下方式表明货物已在信用证规定的装货港装上具名船只：预先印就的文字，或已装船