增值税申报小规模一般纳税人申报错误更正PPT课件

1、目 录注意事项系统概况设计原理操作流程第1页/共28页一、系统概况一、系统概况1、什么是、什么是“一表集成一表集成”？增值税纳税申报“一表集成”辅助系统作为网上申报系统的补充，以增值税发票信息为核心，依托多个征管系统数据库，高效集成整合数据资源，自动生成增值税纳税申报表，实现纳税人大部分申报数据的“零录入”，使申报准备和办理时间大幅缩短。第2页/共28页2、“一表集成一表集成”数据来源于哪些系统？数据来源于哪些系统？增值税防伪税控系统报税子系统（增值税专用发票与增值税普通发票）增值税防伪税控系统认证子系统（增值税专用发票）货物运输发票系统报税与认证（机动车销售统一发票、增值税普通发票（卷式）、

2、增值税普通电子发票）海关完税凭证稽核系统海关进口增值税专用缴款书以发票数据为核心，自动整合第3页/共28页3、“一表集成一表集成”功能哪些纳税人能用？功能哪些纳税人能用？根据税总部署，目前只支持增值税一般纳税人使用。根据税总部署，目前只支持增值税一般纳税人使用。第4页/共28页二、设计原理 （一）、依托商品和服务税收分类与编码 1、不按照商品和服务税收分类与编码需要手动归集 2、定额发票与平推机打票不采集在内 （二）、发票信息按照属性归集 1、按照进项与销项分 2、按照货物及加工修理修配劳务与服务、不动产和无形资产分 3、按照一般计税与简易征收分 4、按照不同的税率与征收率分第5页/共28页三

3、、系统操作三、系统操作登录网报系统，选择“一表集成”发票信息确认或归集集成申报表下载、填写、上传申报表第6页/共28页（一）登录网报系统，选择“一表集成” 1、网报登录用户名：纳税识别号密 码：第7页/共28页第8页/共28页2、初始化操作第9页/共28页3、选择、选择“一表集成一表集成”功能功能注意事项：1、“一表集成”功能只是申报辅助功能，不是纳税人必须操作的步骤。2、“一表集成”功能需在“报表可下载”的状态下操作。3、“一表集成”功能可多次重复操作，若集成数据错误，重新操作一次即可。第10页/共28页2、发票信息确认或归集、发票信息确认或归集“发票归集明细补全”有数据，说明该纳税人存在系

4、统无法自动归类的发票，需要纳税人手动归集。归集完成，则没有此红色框。已经归集完毕的数据，若归集错误，可通过“发票归集明细修改”模块修改第11页/共28页1、发票归集明细是按照发票票面信息开具的条数来进行归集的第12页/共28页2、发票归集方法： a、逐一手工归集 b、批量归集方法：通过“查询条件”的设置，检索出需要归集的发票，然后通过“批量设置”模块，统一将选择的发票进行归集。 （1）可按照发票类型归集第13页/共28页2、可按照税率或征收率归集第14页/共28页3、可按照货物劳务或服务名称归集，支持模糊查询功能第15页/共28页4、批量归集设置第16页/共28页“进项归集”与“税率或征收率”

5、会做校验，如不一致，保存不通过。第17页/共28页批量设置成功界面第18页/共28页4、发票归集完成第19页/共28页（三）集成申报表1、表1数据第20页/共28页2、表2数据第21页/共28页3、即征即退纳税人，需要在“发票归集明细修改”中“即征即退”选择“是”，数据会全额带至表2中。第22页/共28页4、表3数据第23页/共28页5、表8数据第24页/共28页一表集成完成确认第25页/共28页（四）下载、填写、上传申报表。后续按照原云南网报系统操作，一表集成的数据会带至下载的申报表。第26页/共28页四、注意事项四、注意事项（一）二次确认：“一表集成”功能可多次重复操作，若集成数据错误，重新操作一次即可，“一表集成”向申报表的主表和附表带入数据需进行前端辅助系统数据的二次确认。（二）不能“一表集成”的内容：1.营改增税负测算明细表需在申报表中手工录入；2.减免税项目需要在申报表中手工录入；3.农产品发票、定额发票、过路过桥费等需要在申报表中手工录入；（三）其它1.即征即退项目需要手工归集；2.代开的发票无商品编码，必须手工归集；3.服务器版发票系统开具的发票（中国联通）无商品编码，需要手工归集；4.海关专用缴款书