商业银行经营学-商行教案

1、商业银行经营学课程教案课程编号：总学时：51 学时周学时： 3 学时适用年级专业（学科类）：经济、管理类开课时间：第三学年使用教材：商业银行业务经营与管理第1篇总论章节课时3第 1 章 商业银行概述教通过对本章的学习，要求学生了解商业银行的起源、 形成和发展过程，学商业银行的性质与功能， 商业银行的设立条件、 程序以及商业银行的组织目形式和内部组织结构， 并结合我国商业银行的发展现状和特殊性，将相关的理论运用于完善我国商业银行体系、促进社会主义市场经济发展的实践。教学重点重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则及突出方法教学难点及突破方法相关内容素材突出方法： 这部分重点介绍，采用讲授的

2、方式。难点：商业银行的组织形式和设立突破方法：利用多媒体教学手段， 通过图示让学生更直观了解这部分内容。1.商业银行经营管理，吴念鲁，高等教育出版社，20092.商业银行经营管理学 ，任远，科学出版社， 20043.现代商业银行业务与经营 ，龚明华，中国人民大学出版社， 2006教§1.1 商业银行的起源与发展课时： 1本节主要采用讲授和提问相结合的教学方法。§商业银行的起源这部分可以结合 货币银行学 中所学过的内容， 采用提问的教学方法。学基本思路： 铸币兑换业货币经营业早期的商业银行现代的商业银行 ,同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。过§

3、1.1.2商业银行的形成和发展程1.商业银行的形成重点了解 现代商业银行产生的两种途径： 一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。2.商业银行的发展这部分由授课教师根据所掌握的资料， 结合商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。§1.2 商业银行的性质与功能课时： 1§1.2.1商业银行的性质这部分重点介绍，采用 讲授的方式。是学生 重点掌握 的内容。商业银行的定义： 商业银行是以追求最大利润为目标， 以多种金融资产为其经营对象， 能利用负债进行信用创造， 并向客户提供多功能、 综合性服务的金融企业。商业银行的性质是从三个层

4、面上来介绍的：1.商业银行具有一般的企业特征。2.商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。3.商业银行是综合性、 多功能的金融企业。 这一点主要侧重于和其他金融机构的比较。教学§商业银行的功能（重点掌握，采用讲授方式）主要表现在以下几个方面：1.信用中介。其作用在于：将闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；将短期资金转化为长期资金。2.支付中介。主要有两个作用：节约了流通费用；降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源。3. 信用创造。作用主要在于通过创造存款货币等流通工具和支付手段，既可以节省现金使用， 减少社会流通费用， 又能够满足社会经济发展过对流通手段和支付手段

5、的需要。4.金融服务。 通过金融服务功能， 商业银行既提高了信息与信息技术的利用价值， 加强了银行与社会的联系， 扩大了银行的市场份额； 同时也获得了不少费用收入，提高了银行的盈利水平。程§1.3商业银行的组织形式与组织结构课时： 1§商业银行设立的经济条件和金融环境需要考察的经济和金融条件包括：1.生产力发展水平2.人口状况3.工商企业经营状况4.地理位置5.金融市场的发育状况6.金融业的竞争状况7.当地的有关政策§商业银行设立的一般程序1.申请登记2.招募股份大多数国家的商业银行都以公开招募方式募集股本， 一些规模较小的银行也可以采取私下招募的方式筹集股本。3

6、.验资开业§商业银行的组织形式世界各国商业银行的组织形式可以分为： 单一银行制、分支银行制和集团银行制。§商业银行的组织结构大多数商业银行的组织结构包括：1.决策系统。商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会组成。2.执行系统。商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成。教3.监督系统。商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。§典型的商业银行内部组织结构图（利用多媒体手段展示图示）学过程1.美国银行的组织结构（1）小型社区银行的组织结构（2）货币中心银行的组织结构2.中国商业银行的组织结构图资产负债管理委员会董事会风险管理委员

7、会监事会稽核委员会行长财务管理委员会业务发展系统综合管理系统支持保障系统稽核系统监察系统企业业务部人力资源部行长办公室稽核部监察部金融机构部风险管理部信息科技部零售业务部资产负债管理部法律事务部结算业务部财务会计部研究部资金部投资管理部清算中心教该章是全书的第一章， 有统驭全篇的作用。 课堂教学结束后， 建议学学生联系货币银行学教材的相关内容，结合我国商业银行改革发展实际，后进行一次讨论，以加深有关商业银行基本理论与基础知识的理解。记章节第 2 章 商业银行经营管理理论课时2教通过对本章的学习， 要求学生掌握商业银行的经营原则， 了解资产负学债管理理论及其演变过程， 基本理解和掌握资产负债管理

8、方法， 并能够加目以运用。（对于现代商业银行普遍采取的利率风险管理，本书将在第16的章给予详细阐述）教学重点及突出方法重点：商业银行的经营原则突出方法： 主要采用结合案例讲授的方法。教学难点及突破方法相关内容素材教学过程难点：商业银行资产负债管理方法及其运用突破方法：结合我国资产负债管理的措施，运用案例分析使学生加深对教材内容的理解。1.商业银行经营学，戴国强，高等教育出版社，20072.商业银行经营管理学 ，任远，科学出版社， 2004§2.1 商业银行经营原则课时： 0.5§商业银行经营的特点1.高负债率2.高风险性3.监督管制的严格性§商业银行经营原则商业银

9、行经营的原则就是在保证资金安全，保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。又称为“三性”目标。1.安全性原则2.流动性原则3.盈利性原则4.安全性、流动性和盈利性权衡的原则首先，安全性是商业银行经营的客观要求。其次，安全性与盈利性是一对矛盾。商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一。§2.2 商业银行经营管理理论的演变课时： 0.5西方商业银行经营管理理论大致经历了三个阶段，即资产管理、负债教管理和资产负债综合管理。§资产管理理论学资产管理理论的演进经历了三个阶段，即商业贷款理论、 转移理论和预期收入理论。过1.商业贷款理论2.转移理论程3.预期收

10、入理论§负债管理理论主要内容：银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。积极性：负债管理理论变被动的存款观念为主动的借款观念， 为银行找到了保持流动性的新方法。缺陷：主观性强，不利于银行稳健经营。§资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论总结了资产管理和负债管理的优缺点，通过资产与负债结构的全面调整， 实现商业银行流动性、 安全性和盈利性管理目标的均衡发展。主要内容包括：1.流动性问题。2.风险控制问题。3.资产与负债的对称。§2.3 资产负债管理方法课时： 1教§2.3.1资产管理方法资产管理方法主要包括资金总库法

11、、资金分配法与线性规划法。学过程1.资金总库法又称资金汇集法， 或者资金集中法。 基本操作程序是： 由银行将来自各种渠道的资金集中起来， 形成一个“资金池”或称作资金总库，将“资金池”中的资金视为同质的单一来源， 然后将其按照资产流动性的大小进行梯次分配。优点：为商业银行提供了一个把资金配置到各项资产中去的一般规则和优先顺序。缺陷：凭借主观判断，降低了银行的盈利水平。2.资金分配法又称资金配置法、 资金转换法。 该方法认为， 资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。优点：提高了银行的盈利水平。缺陷：流动性需求高，影响了银行收益； 流动性的取得完全局限于负债方面，束缚了商业银行经营的主动性

12、。3.线性规划法线性规划法是在管理理论和数学方法、计算机技术在银行管理中的应用的基础上产生的，该方法是求得在一定约束条件下，目标函数值最大（小）化的一种方法。优点：使银行资产负债管理得到了量化，较前两种管理方法更具有科学性和可操作性。缺陷：不能适应现实情况的复杂性。§负债管理方法核心内容是银行通过从市场借入资金，调整负债流动性需要来满足资产的需要，以此来扩大负债与资产的规模。主要包括两种：1.储备头寸管理方法2.全面负债管理方法§资产负债综合管理方法资产负债综合管理方法是指商业银行通过对资产负债进行组合而获取相当收益并承担一定风险的管理方法。主要应用经济模型来综合协调与管理

13、银行的资产和负债， 即融资缺口模型和持续期缺口模型。本书将于第16 章对以上两种模型及建立在此基础上的利率风险管理方法给予重点阐述。§中国的资产负债比例管理教重点讲授第一节，结合我国商业银行资产负债比例管理的主要内容以学及比例管理的指标体系的实际， 运用案例分析使学生加深对教材内容的理后解。记章节第 3 章 商业银行的发展趋势课时1教学通过对本章的学习， 要求学生了解商业银行的经营环境及其变化，并目的教学重点及突出方法结合银行经营环境的变化，认识并分析商业银行的发展趋势。重点：商业银行经营环境的新变化突出方法： 结合当前国内外经济环境的实际变化进行讲授。相关内容素材教学过程1.商业银

14、行业务与经营（第三版），庄毓敏，中国人民大学出版社，20102.商业银行经营管理，戴相龙，中国金融出版社，2000§3.1 商业银行经营环境的变化课时： 0.5§商业银行经营国内外经济环境的变化国内外经济状况的大幅度波动使经济的不确定性增大，银行面临的风险加大，对于商业银行的经营管理， 尤其是国际业务的开展产生较大的影响，商业银行必须认真研究、分析国际经济状况的变化，以采取切实、有效的措施。§金融产业竞争加剧，商业银行在金融业中的地位有所下降一是资金来源方面的竞争；二是资金使用方面的竞争。§银行监管在不断加强，内部控制机制在逐渐加强1.银行监管银行监管是

15、指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、 业务管理、价格管制、资产负债控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。 商业银行的外部监管体系主要由中央银行和其它管理机构组成。中央银行是对商业银行实行监管的主要机构。商业银行的清偿能力和流动性是中央银行对商业银行进行监管的重点。各国中央银行对商业银行实行监管的主要手段是加强对商业银行教学内部经理人员的管理。直接监管与间接监管相结合。建立完整的报表制度。严厉的制裁措施。过2.内部控制机制商业银行的内部控制机制是商业银行为实现经营目标而对内部各职程能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法措施和程

16、序的总和，是商业银行的自律行为。商业银行的内部控制机制的主要内容：确定检查标准。严格业务程序。确立岗位责任。建立专职的组织机构。加强内部稽核。商业银行改善内部控制机制的原则及时性原则。全面性原则。有效性原则。§3.2 商业银行发展的新趋势课时： 0.5§商业银行发展的新趋势1.混业经营趋势2.经营手段电子化教业务处理自动化。学过程综合管理信息化。银行业务网络化。3.制度同质化商业银行制度的同质化是指在金融全球化的背景中，世界各国的商业银行制度和体系朝着趋同方向发展的态势；同时，促进全球银行业更为广泛和全面的竞争与合作。产权制度的同质化。监管制度的同质化。内部控制制度的同质化

17、。4.金融创新的不断发展金融创新是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，也泛指金融体系和金融市场上出现的新事物。5.资产证券化表现在两个方面： 第一，传统的银行信贷融资越来越多地被各种各样的证券融资所取代。 第二，商业银行越来越多地通过把贷款资产转换为证券出售给投资者的方式来扩大资金的业务经营规模。6.国际银行的并购与扩张风潮7.注重市场营销发达国家商业银行市场营销具有以下几个特征：一是从面对面的直接接触转向非面对面的营销。二是促销感情化。三是注重客户数据库建设。四是注重介绍人在选择营销对象中的作用。§对中国商业银行的启示从国际银行业的发展趋势来看，可以得到下面几点启发：1.拓宽商业

18、银行业务范围，逐步走向混业经营2.深化国有商业银行产权制度改革3.加快处置国有商业银行不良贷款4.充分发挥分支行的销售优势5.加快金融电子化水平6.加强银行业监管教结合当前国内外经济环境的实际变化，配合一些案例使学生了解商业学银行的新变化和发展趋势。后在我们的生活中已经非常明显的感到经济环境的变化，因此这一章的记内容学生理解起来较容易，课堂上学生的反应较积极。第 2 篇 商业银行资本管理章节课时2第 4 章 商业银行资本的规定教学目的教学重点及突出方法通过本章学习要求掌握商业银行资本的功能及构成、资本充足度的涵义及资本充足率的计算，并了解新巴塞尔协议的内容。重点 1：银行资本金的构成突出方法：

19、可结合会计中所学的内容进行介绍，主要采用讲授的教学方法。重点 2：巴塞尔协议的主要内容及其对我国银行业的影响突出方法：不仅要介绍书中的内容， 还要介绍最新的巴塞尔协议的内容，及其对我国商业银行经营所带来的影响。主要采用讲授加讨论的教学难点及突破方法相关内容素材教学过程方式。难点：银行资本充足度的衡量突破方法： 结合案例说明如何根据 巴塞尔协议 的要求计算商业银行资本充足度。1.商业银行经营管理，吴念鲁，高等教育出版社，20092.商业银行经营管理学 ，任远，科学出版社， 20043.巴塞尔协议§4.1 商业银行资本的构成课时： 1§商业银行资本的功能1.保护存款人利益2.满

20、足银行经营3.满足银行管理§商业银行资本的构成巴塞尔协议将银行的资本划分为两类：1.核心资本。包括股本和公开储备。（1）股本。包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股。普通股 。银行普通股是一种主权证书，构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权， 而且具有永久性质。 银行在组建时， 普通股是银行筹集资本金的主要方式； 当银行需要增加资本金时， 也可通过发放普通股实现。尽管普通股是银行资本金的主要组成部分， 但从银行的角度来看， 普通股并非是其最具吸引力的外源资本形式。而从金融管理当局的角度而言，他们的看法则正好相反， 认为银行普通股能起到健全和稳定银行制度的作用，

21、普通股是银行最佳的外源资本来源。教非累计优先股。 它兼有普通股与债券的特点， 即按固定利率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，不拥有对银行经学营管理的表决权。 非累积性的优先股是优先股的一种，是指商业银行没有法律义务支付累计未分配股息的那部分优先股。 这类优先股，由于在股息过 的支付方面并不确定， 从而具备与普通股股息支付相同的特性， 因此被列入银行的永久性股东权益中，是国外大银行常用的外源资本渠道。程（2）公开储备。指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。留存盈余。也被称为保留盈余或未分配利润，是由银行内部来源形成

22、的盈余，是尚未动用的银行累计税后利润部分，按留存的时间可分为以前年度累计留存及本年留存。 其大小取决于企业盈利性大小、股息政策及税率等因素。资本盈余。 也称股本盈余， 是由银行外部来源形成的盈余。主要是由于商业银行在发行股票时采用了溢价发行方式，导致投资者缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致，也即溢价（surplus ）收入。另外，资本盈余还包括银行资本的其他增值部分，如接受捐赠等所增加的资本等等。2.附属资本非公开储备。资产重估储备。普通准备金。混合资本工具。教长期附属债务。学过程另外，在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属

23、银行和附属财务公司的投资，扣除对其它银行和金融机构资本部分的投资。§4.2商业银行资本充足度课时： 0.5§资本充足度的涵义商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。数量充足是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。资本结构的合理性是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。§资本充足度的测定（结合案例讲解）巴塞尔协议对国际银行业的统一资本要求包括：1.核心资本（一级资本）与风险加权资产总额的比率不得低于4% ，即：核心资本比率 =

24、核心资本 /风险加权资产总额× 100% 4%风险加权资产总额 =资产×风险权重2.总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于 8%，其中二级资本不得超过一级资本的100% ，即：资本充足比率 =总资本 /（表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额）×100% 8%§4.3巴塞尔协议的新发展课时： 0.5§巴塞尔协议的积极作用及主要不足1.积极作用教学后记章节教学目的教学重点及突出方法教学难点及突破方法相关内容素材2.不足之处§新巴塞尔协议和巴塞尔协议内容简介讨论：巴塞尔协议的内容，及其对我国商业银行经营所带来的

25、影响这部分相对较抽象，结合案例讲解资本充足率的测算， 效果要好一些。第 5 章 商业银行资本的管理课时2通过本章学习，要求掌握商业银行资本筹集的方法与资本支持资产模型，并了解我国商业银行的资本现状及如何提高我国商业银行的资本充足率。重点：通过分子和分母策略提高银行的资本比率突出方法： 联系我国商业银行的现实情况进行讲授。难点：内源资本支持资产增长模型突破方法： 主要采取课堂讲授的方法。1、商业银行管理，（美）彼得S·罗斯，刘园等译，机械工业出版社， 20012 、现代商业银行业务与管理 ，唐旭、成家军，中央广播电视大教学过程教学学出版社 ,2002§5.1商业银行内源资本的

26、管理课时： 1§商业银行资本的内部筹集1.增加各种准备金。2.收益留存。 获取留存盈余是商业银行内部筹集资本的主要手段。银行在股利分配中常常采用以下两种政策：剩余股利政策。固定股利支付率政策。§银行资本内部筹集的评价1.优点：2.缺点：§内源资本支持资产增长模型由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。美国经济学家戴维·贝勒于 1987 年提出了银行资产持续增长模型。银行资产的持续增长率为：SG1 =（TA1-TA0）/TA0 = TA/TA 0式中： SG 为银行资产增长率； TA 为银行总资产； TA 为银行资产的增加额。又 SG 1 =

27、 TA/TA 0 = EC/EC 0式中：EC 为银行股本增加额。如果新增加资本来源于未分配收益，则：SG1=（EC1-EC0）/EC0= EC 0+ROA （1-DR ）TA1- EC 0/ EC 0= ROA （ 1-DR ）TA 1/EC 0= ROA （1-DR ）/ EC 1 - ROA （1-DR ）过程TA1/ TA1= ROA （1-DR ）/（EC1/ TA 1）- ROA （1-DR ）上述公式表示了银行资产持续增长与银行资产收益率（ROA ）、银行红利分配比例（ DR ）和资本比率（ EC 1/ TA 1）之间的数量关系。当其中的三个变量确定后，其余的一个变量就可以由公式

28、获得它们确切的值。§5.2商业银行外源资本的管理课时： 0.5商业银行资本的外部筹集办法：1.发行普通股普通股是商业银行资本的基本形式，它是一种主权证明。 这种权利主要体现在三个方面： 一是普通股股东对银行拥有经营决策权。二是对银行的利润和资产有分享权。三是在银行增发普通股时，享有新股认购权。以普通股筹集资本的优点在于：银行有较大的灵活性；资金的稳定性强；对投资者会吸引力大。缺点在于：发行成本高。会削弱原股东对银行的控制权。会影响股票的收益。教如果市场利率比较低，通过债务方式进行融资的成本较低，此时，发行新股会降低银行的预期收益，这样将使普通股股东的收益降低。学2.发行优先股优先股是

29、指在收益和剩余财产分配上优先于普通股的股票。优先股股过东一般可以按事先约定的条件取得固定利率的股息，但没有投票决策权和选举权。程教以优先股形式筹集资本，有以下优点：不削弱普通股股东的控制权；优先股的融资成本是事先确定的；发行优先股会给商业银行带来更多的利润，银行财务杠杆的效力会得到增强。缺点：较一般负债成本较高；没有税收的优惠。3.发行资本票据和债券债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始期限较长。债务资本通常有资本票据和债券两类。发行资本票据和债券筹资的优点在于：债务的利息税前扣除，成本较低；在通过投资银行发行股票或债券时，通常发行股票的成本要比发行债券的成本高一些；商业

30、银行通过发行资本票据和债券吸收到资金，不必缴存准备金，增加了商业银行可以运用的资金量，也就降低了商业银行的融资成本；学发行资本票据和债券可以强化财务杠杆效应。缺点：过债务资本不是永久性资本，它有一定的期限；债务资本不同于股东权益， 在银行资本的计量中， 核心资本自然不程包括资本票据和债券。§5.3中国商业银行的资本现状分析课时： 0.5§中国商业银行的资本构成分析从中国人民银行对我国商业银行资本构成的规定看，基本上与巴塞尔协议的要求相一致。但现实中，我国商业银行的资本构成极为单一。§中国商业银行的资本充足状况分析§提高中国商业银行资本充足比率的措施1.分

31、子策略： 增加核心资本和附属资本以提高资本金总额，改善和优化资本结构。增加核心资本财政注资外汇注资利润留成从股票市场募集资本金营业税返注增加附属资本增提准备金准备金分为普通准备金和特殊准备金。增提普通准备金能够提高资本水平，增提特殊准备金能冲抵呆坏账，减少资本扣减。对于正常、 关注、次级、可疑类贷款提取的准备金属于普通准备金的范畴，应算入附属资本， 对于损失类贷款提取的准备金不应算入附属资本中。发行长期金融债券教学后记章节教学目的教学重点及突出方法从国际银行业的发展趋势和我国现实情况分析，目前通过发行长期次级金融债券补充国有商业银行附属资本是提高资本充足率的可行途径之一，它不仅可以增加商业银行

32、的资本金，提高资本充足率， 还能够促使其增强资本金管理的主动性和灵活性。2.分母策略：降低风险资产的规模。降低风险资产主要两种途径， 一种是调整资产的风险分布结构；一种是从整体上提高资产质量，降低贷款的不良比率。调整资产的风险分布结构降低不良贷款率在讲授内源资本管理和外源资本管理时，应结合我国商业银行为提高资本充足比率所采取的措施。措施部分可建议学生自己查资料。第 3 篇 负债业务管理课时7第 6 章 存款负债管理通过本章的学习， 要求掌握商业银行传统的存款业务形式，以及一些具有代表性的创新存款工具， 在此基础上，了解并掌握现代商业银行存款经营管理的一些原理和方法。重点：存款工具的创新突出方法

33、： 主要采用课堂讲授形式。教学难点及突破方法相关内容素材教学过程难点 1：存款定价突破方法： 结合案例进行讲授。难点 2：存款成本管理突破方法： 主要采用讲授加自学的方式。1.商业银行管理学，郑鸣，清华大学出版社， 20052.商业银行业务与经营（第三版），庄毓敏，中国人民大学出版社，2010§6.1 传统的存款业务课时： 1§负债业务概述1.银行负债的概念及构成商业银行的负债作为银行的债务， 是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。银行负债有广义和狭义之分。 广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等

34、二级资本的内容；狭义负债则指银行存款、 借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。2.银行负债的重要性负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。银行负债是保持银行流动性的手段。银行负债构成社会流通中的货币量。负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道。负债业务是银行业竞争的焦点。教学过程§传统的存款业务1.活期存款2.定期存款3.储蓄存款§6.2 存款工具的创新课时： 1§存款工具创新原则1.规范性原则2.连续性原则3.效益性原则4.社会性原则§存款工具创新简介主要介绍美国具有代表性的一些存款工具创新。1

35、.可转让支付命令账户（ NOWs ）2.超级可转让支付命令账户（Super-NOWs ）3.可转让定期存单（ CDs ）4.货币市场存款账户（ MMDA ）5.自动转账服务账户 (ATS)6.协定账户 (NA)7.个人退休金账户（ IRA ）8.股金提款单账户（ SDA ）9.特种储蓄存款10. 与物价指数挂钩的指数存款证11. 零续定期存款教学过程教§6.3 存款的经营管理课时： 1§存款成本管理1.存款成本的构成存款成本是指银行吸收存款所支付的费用，即利息支出和费用支出（非利息支出）之和。存款成本具体又包括利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本及相关成本等等。2.存

36、款成本的管理（1）存款结构与成本控制在一般情况下，存款期限越长，利率就越高，其成本就越高；反之亦然。对存款结构的成本选择，需要处理好以下关系：尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出；活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；定期存款的发展不应以提高自身的比重为目标，而应与存款的派生能力相适应。（2）存款总量与成本控制存款总量和成本间的关系，可概括为以下4 种不同的组合：逆向组合模式，即存款总量增加，成本反而下降。这是最佳组合模式。同向组合模式，即存款总量增加，成本也随之上升。这种组合模式也不错，但要进一步分

37、析。总量单向变化模式， 即存款总量增加， 成本不变，这也是较为理想的组合模式。学成本单向变化模式， 即存款总量不变， 成本却增加。 这是最差的组合模式。过（3）可用资金的历史平均成本和边际成本分析(详见第 8 章 第 3 节)§存款定价程1.成本加利润定价法公式为：每单位存款服务的价格 =每单位存款服务的经营费用+每单位银行存款的管理费用 +售出每单位存款的计划利润计算方法如下：（1）计算每种资金的成本比率；（2）每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重；（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本。2.存款的边际成本定价法存款的边际成本法通过比较存款的边际成本与边际收益来

38、决定是否吸引新的存款，只有当边际成本小于边际回报时，才应吸引新资金来支持资产增长。它的基本做法分为三步： 第一步，摘录资产负债表的有关数据；第二步，计算资金平均成本；第三步，预测资金加权边际成本。3.存款的其它定价方法（1）为不同的客户制定不同的价格。（2）根据客户与银行的关系定价。§银行存款的经营策略1.银行存款的积极经营策略银行的筹资策略有两方面的主要内容：开发存款新产品与加强已有存教学后记章节教学目款工具的吸引力。2.提高存款稳定性的策略措施所谓存款的稳定性， 也称存款沉淀率， 是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。商业银行应优先扩大核心存款的比例，这样能有效提高存款的稳定性。在扩大吸收核心存款的同时， 银行也应该努力提高易变性存款的稳定性。3.控制存款规模针对商业银行经营管理来说， 一家银行的存款量， 应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。实验课程个人储蓄业务课时： 4通过模拟软件，让学生以银行工作人员的角色进行活期储蓄业务的操作，具体账户有整存整取、定活两便、零存整取通知存款、教育储蓄等形式。在讲授商业银行存款负债业务时对其经营策略运用案例教学，并把经营策略与存款的规范经营、 反对不正当竞争， 如高息揽储等结合起来， 增强